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文档简介

公司应收票据管理制度一、背景随着企业规模的不断扩大和业务范围的不断拓展，公司收支款项的账务管理变得越来越复杂。尤其是在应收账款管理方面，公司需及时制定科学的管理制度，保证各项财务活动的顺畅进行。基于此，制定公司应收票据管理制度，有利于规范公司财务管理行为，增强风险控制能力。二、适用范围公司所有涉及到应收票据的财务管理工作都适用本制度。包括但不限于：公司应收账款的管理；公司应收票据的管理；公司票据收款与付款的管理；公司应收票据相关凭证的核对与处理。三、责任部门与责任人公司财务部门是应收票据管理的主要责任部门；公司财务部门主管负责制定公司应收票据管理制度，并指导各部门的财务人员执行；各部门的财务人员负责遵守公司应收票据管理制度，并及时向财务部门汇报相关情况。四、管理要求（一）应收账款的管理充分了解客户情况，确保客户的真实性和信用度；根据客户的信用评级，科学确定应收账款额度；建立科学的账龄管理制度，及时进行账龄分析，严控账龄超期率。（二）应收票据的管理1.发票管理根据国家税务部门有关规定，对发票进行编号、印章、保管等工作；对开具发票的货物、服务等内容进行严格审查，确保相关税收合规；按照规定的时间和流程办理纸质发票的确认、记账等工作。2.票据收发管理对进出票据进行严格记录，包括票据种类、票据号码、金额、出票单位（客户名称）、到期日等信息；对票据理财产品进行严格管理，包括产品名称、含批、到期日、预期收益等信息；将所有票据分类、编号，建立比对机制和检查考核制度，严格规范票据收发工作的流程。3.付款与收款管理确保收到票据款项后及时处理相关财务凭证，并对所有收入作出准确的支付和账务处理；对于大额、高风险的票据款项，应进行额外管理。对付款和收款进行记录，并定期进行汇总和账务处理。（三）应收票据的相关凭证核对与处理对所有与票据相关联的财务凭证进行核对，确认相关账务处理是否准确；对于票据及票据相关联的财务凭证，按照会计准则要求予以科学而规范的资产、费用确认。五、风险控制对于应收票据管理中可能遇到的风险，公司应该竭尽全力进行预防和控制：原则上不接受空头支票；建立科学的客户信用评级体系，对客户进行信用评级；更新客户信息，及时了解客户风险状况，充分厘定和评估风险程度。定期进行票据清算，及时处理僵尸票据和垃圾票据，减少公司财务风险。六、责任追究公司应收票据管理制度严格执行，对于有违反本制度的行为，将采取以下措施：进行诚信教育；进行通报批评；进行扣减绩效工资；给予停职检查或降职处分；给予开除公司处分。七、总结公司应收票据管理制度是公司财务管理制度的重要组成部分，必须得到全公司员工的认可和遵守。只有

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