收支管理制度_第1页
收支管理制度_第2页
收支管理制度_第3页
收支管理制度_第4页
全文预览已结束

下载本文档

版权说明：本文档由用户提供并上传，收益归属内容提供方，若内容存在侵权，请进行举报或认领

文档简介

收支管理制度1.制度目的为规范企业收支行为，提高财务管理效率，制定本收支管理制度。2.适用范围本制度适用于企业全体员工，包括在职、离职员工以及与企业有经济往来的个人和单位。3.收款管理3.1客户预付款的管理1.收到客户预付款后，应立即办理预收款单，并在财务系统中进行记录；2.销售完成款项收齐后，再办理销售收款单并结转至应收账款；3.客户预付款需要退还的，应在预收款明细中记录并办理退款手续。3.2应收账款管理1.财务部门每月对应收账款进行核对，对逾期账款及时催收；2.若逾期账款达到一定金额，应及时报告上级领导并给予催收通知；3.对未收回账款，应及时进行坏账的核销处理。3.3退款管理1.对客户的退货、退款申请应及时处理并进行审核；2.退款应在三个工作日内处理完毕，并在财务系统中进行记录；3.核对退款单据后，进行退款操作。3.4其他收款管理1.管理部门应认真审核发票、收据、收款凭证等单据真实性，防止虚假收款等行为的出现；2.对于企业内部款项划拨，应在财务系统中进行记录，并经审核领导签字。4.付款管理4.1供应商付款管理1.企业向供应商进行付款前，应核对应付账款余额是否充足，核对付款信息的准确性；2.发放付款申请单后，应及时在财务系统中办理相应的付款手续；3.财务部门对供应商账款进行核对，做到账款管理的规范化和精细化。4.2其它支付管理1.企业应制订专项基金支付管理流程，对于企业的专项基金支付进行科学管理；2.企业内部支付划拨申请应严格按照财务制度执行。4.3报销管理1.对于员工的差旅费、通讯费、招待费、办公费等费用，应提出统一的报销申请；2.财务人员应严格审核报销申请的真实性和准确性，并核对附单据的真实性；3.报销单据应按时报销，不能过期不报。5.其他管理5.1税务管理1.企业应及时办理所得税、增值税、印花税等税务登记手续；2.企业应按规定完成各种税务申报工作，按时缴纳各项税金，避免违法行为的出现。5.2银行账户管理1.企业应开设主账户、基本账户和一般账户，根据实际需求进行账户管理；2.企业应定期对账，确保资金安全和使用效益。6.制度执行1.财务部门应负责制度执行的监督和管理，并进行制度修订与完善；2.各部门负责人应按规定进行制度的执行和监督员工的执行情况。7.制度违纪处罚在制度执行中，如发生违规行为，应及时查处，建立举报制度；对违规行为涉及的人员，将由相应部门责令其整改，并视情况进行罚款、降职等惩罚措施。8.制度保密制定本制度时，应对关键信息进行保密处理，确保相关信息的安全性和隐私性。9.制度评估与改进1.定期对制度实施情况进行评估，对制度执行效果进行分析，进而对制度进行调整和改进；2.对制度的改进应经各级领导同意，并及时告知员工。10.授权和解释1.本制度的解释权属于企业管理层；2.本制度未涉及的相关事宜，应参照政府法律法规等相关制度进行处理。11.生效日期本制度自公布之日起生效。结束语制定本制度，将有力地促进企

人人文库> 全部分类> 教育资料 > 备课教案

温馨提示

  • 1. 本站所有资源如无特殊说明，都需要本地电脑安装OFFICE2007和PDF阅读器。图纸软件为CAD,CAXA,PROE,UG,SolidWorks等.压缩文件请下载最新的WinRAR软件解压。
  • 2. 本站的文档不包含任何第三方提供的附件图纸等，如果需要附件，请联系上传者。文件的所有权益归上传用户所有。
  • 3. 本站RAR压缩包中若带图纸，网页内容里面会有图纸预览，若没有图纸预览就没有图纸。
  • 4. 未经权益所有人同意不得将文件中的内容挪作商业或盈利用途。
  • 5. 人人文库网仅提供信息存储空间，仅对用户上传内容的表现方式做保护处理，对用户上传分享的文档内容本身不做任何修改或编辑，并不能对任何下载内容负责。
  • 6. 下载文件中如有侵权或不适当内容，请与我们联系，我们立即纠正。
  • 7. 本站不保证下载资源的准确性、安全性和完整性, 同时也不承担用户因使用这些下载资源对自己和他人造成任何形式的伤害或损失。

最新文档

评论

0/150

提交评论