公司内部财务管理制度示例

公司内部财务管理制度示例一、前言公司内部财务管理制度对于公司的经营管理和财务状况都有着至关重要的作用。本篇文章旨在为企业制定一份规范企业内部财务管理制度的示例文档，为企业制定规范的财务管理制度提供参考。二、管理机构1.批准机构本公司财务管理制度由公司领导小组批准并颁布实施。2.主管机构本公司的财务管理工作由财务主管部门负责，发挥引导、检查和督促企业各部门按照制度行使职权、履行职责和管理资金的职责。3.管理层次本公司的财务管理层次分为三级：公司领导、财务总监及以其为主的财务管理人员和各业务部门。三、职责分工1.公司领导（1）对本部门各项财务管理制度的执行和实施结果负领导责任；（2）对本部门重大财务决策的合法性、合理性和风险控制负责。2.财务主管部门（1）负责制定公司的财务管理制度，组织实施、监督执行；（2）负责公司核算、财务会计、资金管理、税务管理、财务内部审计等职能。3.各业务部门（1）按照公司的财务管理制度行使各自的职权，管理并控制本部门资金；（2）管好财务流程，定期报送有关财务资料和报表。4.财务管理人员（1）按公司的财务管理制度，正确处理财务事项和资金收支；（2）负责公司会计核算、财务统计、风险控制、内部审计等工作。四、财务管理制度内容1.核算制度（1）分类账，明细账及总账；（2）备查文件的排序、保管及使用；（3）会计科目的设置及核算方法等。2.财务报表制度（1）所有者权益变动表；（2）损益表；（3）资产负债表。3.现金及银行存款管理制度（1）现金存放的管理；（2）各种类别的银行存款管理；（3）现金支出控制及经费预算。4.应收及应付账款的管理制度（1）应收账款的管理；（2）应付款的管理；（3）不良账款及坏账的处理。5.财务收支管理制度（1）公司各项费用的管理及报销；（2）各项目资金来源及支出计划的管理；（3）固定资产购置的管理及处置。五、经费使用监督制度1.开支标准公司各部门必须严格按照经费预算、经费管理制度规定及有关法规的规定向公司申请经费。2.经费审批（1）经费申请应经所属主管领导或上级批准，并按级别签署；（2）对各部门经费预算执行情况进行监督检查，制定经费动支计划。3.经费管理（1）经费实行专项管理；（2）合理把握物有所值的原则；（3）经费动用要按照规定填写各项单据，逐级审批，经管理部门会计核对后方可发放。六、财产管理制度1.固定资产管理（1）建立固定资产清册；（2）购置、验收程序；（3）资产盘点及台账管理。2.有形动产管理（1）实物库存管理；（2）耗用品计划需求及物资储备管理；（3）发放制度及防止滞销管理。七、出纳管理制度1.职责分工（1）开设现金收支日记帐；（2）建立收款单、发票等财务票据管理制度；（3）据账结算和现金结算的制度规定。2.审批本公司规定中规定必要的投资需要审核部门会签，限额由公司领导审核批准。八、税费管理制度1.合法税务行为公司税务行为应当合法合规。2.纳税申报各事业部应在规定期限内经财务管理部门分析核算并报领导审核后在规定期限内向税务部门申报纳税。九、内部审计管理制度1.内部审计月报制度（1）内部审计人员应按月对主要经济活动进行审计；（2）各部门应配合内部审计人员的工作，给予必要支援与协助。2.审计结果的处理（1）出具内部审计报告，并督促部门整改；（2）了解和掌握公司全面财务情况；（3）对系统漏洞、风险做到提早防范、及时解决。十、安全文档制度1.安全凭证存放（1）保管安全柜的管理要求；（2）用印和检查的管理要求。2.机密资料管理（1）收到机密资料后的安全管理要求；（2）使用机密资料的管理要求。十一、管理办法和措施公司各部门应根据本制度规定制订相应的实施方案，并逐级签署后实行。对发生的问题及时进行整改。对公司内部对制度的负面评价进行反馈和优化，使财务管理制度不断得到完善。结语本篇文章基