项目部会计报告工作标准

Q/XX有限公司工作标准Q/XX-2019项目部会计报告工作标准（试行）编制部门：编制人：审核人：电话：电子邮箱：2019-1276发布 2020-1-1试行建设有限公司 发布项目部会计报告工作标准.工作内容编制月度报表。编制季度报表。编制年度报表。.4编制其他管理性报表。1.5会计报表归档。.工作标准数据真实完整、上报时间及时、逻辑关系合理、特殊事项说明。纸质和电子档案及时归档。.责任部门及人员责任领导：项目经理责任部门：项目部财务部管理责任：项目部财务负责人直接责任：项目部报表会计.工作程序收入等指标与项目形象进度相匹配。当月经济业务处理完毕，原始凭证手续齐全。材料、分包成本已入账；工资已计提；费用已结转。编制关账清单；编写财务情况说明书。报表经财务负责人审核。每月末报送月报表；每季度末次月3日前报送季报表；每年1月10日前报送上年度决算报表；其他管理性报表按公司要求及项目需要报送。3久其报表全审无错误，主附表逻辑关系正确，手工填报数据无遗漏。项目主要指标发生重大变化时，及时与项目负责人和公司业务部门沟通汇报。按月导出电子版报表，及时归档；每年5月底完成纸质档案归档。.检查标准及程序上级业务部门每月应进行检查，按照评分表（附录2）独立进行量化打分。.考核奖惩上级公司或主管业务对口部门检查考核得分90分以下，扣除项目分管领导全年各月度5%绩效工资，同时扣除财务部负责人及直接责任人全年各月度各5%绩效工资。得分在100分及以上，奖励财务部负责人及直接责任人全年各月度各5%绩效工资。.附录1《工作流程图》.附录2《检查考核表》会计报告工作流程图清查资产，核实债权、债务进行账务的核对检查工作核对内部单位往来检查坏账计提比例编制报表检查各表之间勾稽关系全审无误后上报项目会计工作报告检查考核表检查时间：序号工作内容分值工作成果自查得分检查得分1对库存现金及票据进行盘点，并编制现金盘点表和银行票据盘点表。5现金及票据盘点表2核对银行存款业务是否处理完毕，并编制银行余额调节表。5银行余额调节表3检查是否已编制银行贷款利息计算表，并已入账。2利息计算表4检瓷是否已对金融资产的公允价值重新计价。25完成集团内部往来的对账工作，编制集团内部往来对账单，未达项目说明原因。5对账单6与关联方往来进行核对，并编制对账单；与第三方进行往来核对，检查其正确性和合理性。5对账单7对客户进行帐龄分析，编制应收账款账龄分析表，同时对应收款做可回收性分析，及时对坏账做出适当的会计处理。5坏账计提明细表8检查是否已计算汇兑损益并进行账务处理。2汇兑损益计算表9编制关联方交易的明细表，复核关联方交易的准确性。2关联方交易表10检查本期流转税税金是否已经计提，核对开票系统和认证系统的税额是否与账面金额一致。511对职工薪酬进行核对，工资是否正确发放，各种社会统筹是否已经正确计提。512检查并确认在途和应付暂估项目和金额是否合理。513对建造合同完工百分比进行确认，并检查收入成本确认是否正确。5完工百分比计算表14检查并确认当月购置固定资产是否已全部入账。515确认本期的采购入库单、材料出库单月末已全部提交财务并入账。516递延所得税资产和负债变动表，本期所得税、递延所得税是否已正确计提。517检查本期所有会计凭证是否已经全部处理完毕，系统内审核是否已经完成。218检查科目余额表金额是否合理，损益类科目明细及项目核算金额是否已全部结转为零。519完成所有会计报表的计算与核对，并检查报表的正确性、合理性。18久其月报20编制当期财务情况说明书，经财务负责人、公司主管领导签批后逐级上报。5财务说明书21完成本期账务期末处理，