房地产企业成本管理体系解读

房地产企业成本管理体系解读

我们如此一路走来。。。。

火爆的夏天：

排队购房、深夜开盘、炒房热、靠天收！降温与秋凉：

三级市场洗牌、观望、资金压力。。。严冬会来吗？

降价？两三年不买房？只剩5%？［形势］

地王？楼王？面粉贵过面包啦。。。卖房子不如卖地！盘点地产热门话题：

拐了？----拐点论现在应不应该买房？两限房？经济适用房？廉租房？你降了多少？IPO？断供?房地产企业还会面临什么？

消费者观望行业内强强联合资本市场的竞争行业洗牌家电业我们的对策之------上市！速度！结果：投入增加了！收入降低了！利润压缩了！必须向管理要效益了！成本管理显得尤为重要！--------企业未来的生命线！卖相品质［引言］什么是成本？什么是成本管理？什么是成本管理体系？土地成本开发成本资金成本管理成本-----你每一天每一笔花费！越低越好？比大小？招标时砍砍价！签约时签低点！付款时付少点！结算时慢慢扯…------优化的目标受控的过程说到做到的结果成本管理项目策划设计管理采购管理工程管理销售管理客服管理物业管理项目论证项目拓展越靠近价值链前端，经营风险越大，但利润贡献越高！［关键词］越靠近价值链后端，经营风险越小，但对品牌和客户价值产生重要影响。［关键词］价值链中段是整个房地产开发项目的成本控制区间，决定了利润的最终实现大小！［关键词］房地产开发价值链分析模型成本管理项目策划设计管理采购管理工程管理销售管理客服管理物业管理项目论证项目拓展房地产开发价值链分析模型成本管理是贯穿价值链全过程；涉及价值活动全部环节；全员全面参与的活动。为此，我们需要：1、从价值活动最前沿开始进行成本的策划，建立成本控制目标体系。2、要有一套实现成本控制目标的管控机制！3、要将成本控制落实到每一个作业环节中去！4、跟踪、评估、考核机制的启动、让每项工作都受控！5、从我做起，建立企业的成本理念和文化，不断校正和优化我们的管理模式，创建企业核心竞争力！作业过程成本控制（日常工作的成本管理）目标成本体系的建立与实施房地产企业成本管理体系的梳理成本管理体系的建立与实施目标实施目标实现销售/客服建造过程策划/设计目标建立成本管理之实现成本管理之基础目标/责任成本管理过程动态成本管理作业过程成本管理成本管理软件成本管理委员会实践系统信息系统组织系统标杆企业成本管理模式：领导机构工具制度成本管控文件我们需要建立成本目标管理体系吗?开发廉成本土地泄成本管理猾成本资金岛成本钱花橡哪里深去了青？钱赚榜到手赶了吗俭？利润鼠==悲=收匠入—田成本成本架是个灿无底彻洞吗破？你是酿“知约本家束”吗衰？财务译结算鸭的利区润是骄真吗逢？你能娱给投口资方桂一个啊交待由吗？成本没目标止管理氧哪里闻来?定义梨：它是断关于腾企业掏在一霜定时绵期内杏经营献、资化本、扑财务炭等各肯方面李的总鸽体计民划，沸它将爷企业居全部钓经济丽活动茫用货猎币形削式表暮示出沿来,记它最冰终反床映是征一整肆套预泄计的饿财务茶报表释和其表他附治表，肃主要夹是用门来规匆划计选划期挥内企门业的粮全部管经济图活动绵及其坊相关汤财务俘结果么。任务轿：企业神在战旨略目条标的续指导违下，仅对未腿来的杰经营静活动恐和相臂应财团务结恩果进秆行充蓄分、员全面搞的预汁测和衰筹划泻，并挺通过柄对执舱行过唤程的歇监控陵，将畅实际虹完成妇情况枕与预眨算目展标不炉断对膜照和僻分析锅，从兰而及秒时指顾导经风营活辅动的岩改善目和调悟整，宪以帮钥助管佣理者歼更加钞有效雁地管锦理企腹业和仓最大嚷程度纠地实仪现战诱略目谅标组成梨：全面沙预算垒体系搭包括旗利润阳预算伪、资纠本性葛支出华资金描平衡禽预算礼、现熄金收晴支平蓄衡预重算、昏资产匹负债逆预算泼、现象金流阿量预资算等僚。随利润瘦预算来包括碰销售刘收入窝预算会、产品凉成本预算讽、财烘务费膏用预烂算等气。关于扔企业铁全面劈燕预算虽管理战略规划盈利预测经营目标项目开发计划职能管理部工作计划计划欠解读服1战略---经营计划---项目开发计划财务预算计划项目成本计划财务费用计划---关于扰战略凶与计泡划管形理目标处与责光任成速本管惕理体财系之络建立抱与实僚现如何灿建立成本叨目标疗体系浅？目标公成本坝的定博义目标淘成本族是：目标喂成本佩是公胁司基症于市南场现延状，止并结糕合公吹司的缎经营速计划旱，根返据预抗期售睛价和爬目标岩利润衔进行树预先射确定凯的，逐经过赶努力溉所要冲实现名的成肥本指挺标。目标兴成本以的解老读目标时成本合设定抄与企堤业定罩位目标甜成本躁设定常与项挑目定饼位目标旱成本他设定针与企复业盈烛利目标聋成本断设定匠的市进场原张则性价忘比与源专业伙管理1、冠投资记决策《项窝目投革资可肆行性劲报告毕》投资阳估算灭书2、搭项目羞策划项目慰定位绞：概火念性尿方案妇设计目标掩成本纷测算景13、享方案要设计确定高产品检标准目标倒成本兴测算督24、暑初步拖设计确定档产品志各分童部、艺各专菊业标炉准目标姻成本摄测算析34、就施工疮图设声计目标捞成本投资疯估算概念跟性方豆案设匆计概炕算方案踏设计枝概算初步貌设计惊概算施工析图预补算工程骗量清剃单目标垃成本俩的形他成目标壁成本亚与财歇务接若轨？金地成本表单万达成本表单万科成本表单中海成本表单利润表一、营业总收入保利万科其中：营业收入81.15355利息收入

。。。

二、营业总成本62.7281其中：营业支出49.9206利息支出

。。。

营业税金及附加8.441销售费用2.5611.9管理费用2.0817.6财务费用-0.323.6资产减值损失…

投资收益2.072.1。。。

三、营业利润20.576.5加：营业外收入3.550.31减：营业外支出0.060.43四、利润总额2476.4减：所得税7.723.2五、净利润16.353.2。。。……六、每股收益

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存货捷真实酿吗？资产负债表流动资产:万科保利货币资金17046.3…

应收帐款8.651.75预付帐款82.863.9…

其他应收款27.613.4…

存货665281流动资产合计954406非流动资产:

…

长期股权投资24.40.1投资性房地产2.770.65固定资产5.751.4在建工程2.71

递延所得税资产60.4…

非流动资产合计46.42.72资产总计1000409偏差成本信息月报分析动态成本信息反馈

设立目标成本（审批及修订）目标书成本套的管捆理成本缺目标数体系支建立之核构心难致点在俗哪里干？用几包个实督例来锈谈谈法：目标决成本垦到底扫怎么疑形成撕的？案例倒1项目纽奉策划旬阶段樱的成尝本策格划成本客户驻需求市场产品盈利案例政2概念诉设计筒阶段巴的成迎本规色划用流萍程制扰度确煮定目党标成抬本1、各端趋口介劝入与是责任虚约定/（V缺K）2、目标善成本妥的审辈定3、惊目标魄成本赵的管戚理制晒度案例肥3什么伸是动膝态成毙本？关于旧信息厌披露领导尾要知项道什块么？驾驶折仓原场理：盈利帐目标彻能否爷实现企？计划怠能实荐现多献少？决策钥支持岛系统风险念预警胶体系关于黄信息闷披露财务滩动态樱:收趋入、音支出庆、现斑金流。。燥。运营枕动态莲:项龙目进绝度、夜销售饱进度值、成旬本发泰生比响例。让。经营悉动态挥:动愿态成蛮本、弯动态久盈利撕预测现。。健康佣指标逃:负宣债率训、资阳金峰窑值、宪预警废系统神。。金。决策放支持拐系统动态柱成本须信息届??我们咳通常叶会有澡哪些析争论少？目标蒜能调交吗？软件纸公司堵的案颗例！成本羊目标辛体系夜如何粗落实腔？--哀--山建立即成本府责任虫体系稳！各部却门各水司其占职责任锯成本辞的分吼解思策路1、秒本部凉门费究用2、贷本专主业端谅口成驾本--叛--美土地片成本锐--猎--彻--宴----扯--望政府贼收费属--医--欠--妄----歉--雀设计痛费-嚼--液--洗--雹---惧--悔营销点费-俗--灯--良--辩---旷--站财务衫费用档--汽----疗--迹--杂--相建造系成本叉--段--锹设计裤+采根购+禾工程慎--闻--皇--成本江数字劣是目艳标，裂是结店果，斑关键肝的是鉴工作结质量阶段筐性地狐确定孔成本椒责任设计产品壮销售投资策划项目嘱运作甲全过吴程以盈虫利为困目标虚倒逼须成本妈控制者目标招标履约