出纳职位说明书及岗位操作规范

财务部门核算模块出纳岗位岗位操作规范,,,,,,,,,,

序号,工作职责,工作任务名称,发生频度,每次持续时间,规范性文档和表格名称,文档和表格来源（从何部门或职位接收）,文档和表格去向（处理后提交给何部门或职位）,提交时间,衡量标准,操作规范

1,现金、银行存款管理,1、现金业务,经常,每日,"《出差申请单》

《现金借款单》

《报销单》

《差旅费报销单》",各部门,财务部,不定时,"1.支票填写无误；

2.能够准确辨别收到的现钞真伪；

3.现金日清月结；

4.现金安全存放保管；

5.每天及月底制作现金盘点表，由专业经理监督。","1.填写支票到银行提现，现金支票要求背书，并且写好经办人姓名及身份证号；

2.现金支付日常报销；

（1）现金工资的发放；

（2）日常报销款的支付；

（3）管理好现金收支，逐笔登记现金日记账，并填列资金日报表库存现金，每天及月底制作现金盘点表。"

,,2、银行业务,经常,每日,"《对外付款审批单》

《财务部报销确认单》",各部门,财务部,不定时,"1、三个工作日内支付收到对外付款单；

2、每日查询各银行交易记录，开具收据给到相关人员；

3、每日填写完成银行余额表、资金日报表；

4、每月30日左右导出各银行对账单明细整理发送相关人员；

5、协助费用岗位同事完成银行调节表；6、每月10日之前完成回单整理；7、每天早上10点前完成日资金计划。","1.对外支付供应商货款及其他与日常经营活动相关的款项，公司内部员工报销款及工厂货款；

2.跟踪银行网银交易及客户货款进账情况并开具收据；

3.银行存款余额表和资金日报的填列；

4.月底导各银行对账单；

5.银行回单的整理；6.每天早上10点前提交日资金计划。"

,,3、工资及行政费用的发放,每周1-3次,不定时,"《银行对账单》

《工资明细表》

《行政费用明细表》","人力行政部

财务部",财务部,不定时,"1.每月12日发放上月工资；

2.每月15-28日发放上月总部及大区行政费用；

3.每月16-29日提交银行发放不成功名单。","1.发放工资，依据人力提交签字版银行对账单及明细表数据，填写支票，到银行发放；

2.发放行政费用，依据费用核算专员提交签字版行政费用明细表及电子版台帐，录入网银系统；

3.将银行发放不成功的名单及时反馈给相关责任人。"

,,4、预付款,不定时,不定时,《预付款台帐》,各部门,财务部,不定时,"1、支付预付款当时登记预付款台帐；

2、支付预付款时确定预付款还款时间，到期核销。","1.登记预付台账；

2.及时跟进预付款的核销情况。"

,,5、个人借款,不定时,不定时,"《出差申请单》

《现金借款单》",各部门,财务部,不定时,"1、准确核实人员可借款标准

2、每月月底导出系统个人借款表；

3、每月8日之前收回各部门个人借款表签字版；

4、除特殊情况外，日常个人借款不得超过一个月，及时督促核销

","1.出差人员填写出差申请单，其他情况特殊情况预借款，部门经理及财务总监签字后支付借款，同时登记台帐；

2.月底在系统里面导出个人借款表与台帐核对；

3.月初制作个人借款表交各部门确认，相关人员签字，部门经理签字，按还款计划督促个人还款，超过1个月以上的，沟通后扣减该人员报销款或工资；

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,,6、承兑汇票,不定时,不定时,"《银行承兑汇票》

《贷款融资申请表》

《银行承兑汇票贴现协议》

《产品购销合同》

《贴现凭证申请书》",银行、客户等往来单位,,不定时,"1、收到票据当天通知领导，是否给予贴现；

2、3个工作日内贴现完可贴现的汇票；

3、保存贴现凭证，控制可兑现额度；","1.收到客户开具的承兑汇票后，与领导沟通是否承兑；

2.可承兑汇票，及时与银行联系，了解贴现率，需支付贴现息额度，准备贴现材料，提交银行后通知客户给予回复，及时给予贴现；

3.收到的贴现凭证传真给客户。"

,,7、结账工作,每月一次,4-5天,"《银行对账单》《现金流量表》《产品变动表》

《经销商资金结算工作指标回顾数据基表》",,财务部,不定时,"1、月底导出银行对账单，核对银行余额与ERP余额是否一致；

2、1日10点之前完成利息运行；

3、2日之前完成现金流量表及产品变动表

4、每月8日前完成经销商结算指标表、收款汇总表及经销商结算方式汇总表，并交给相关人员。","1.导出ERP系统各银行账户余额与银行对账单余额核对；

2.在ERP系统中完成利息运行并自动生成计提利息帐务处理；

3.完成现金流量表导入ERP系统并填入会计报表，完成产品变动表并填入管理报表，并核对相关数据；

4.每月8日前完成经销商结算指标表、收款汇总表及经销商结算方式汇总表，并交给相关人员。"

,,8、物品保管,经常,每日,,,,不定时,1.各类物品不遗失,"1.保险柜的保管；

2.现金收付章，银行收付章，转帐章，法人私章的保管；

3.空白支票、单据的保管；

4.各银行网银支付宝的保管；

5.其他物品的保管。"

,华南投资,1、账务处理,每月一次,3天,《会计凭证》,,,每月1号,"1、每月30号前完成华南投资本月帐务处理

2、数据准确无误、与相关附件相对应","华南投资账务处理、与相关的公司挂账账务处理，

与银行相关业务、投资、分红相关帐务处理"

2,,2、出具华南投资财务报表,每月一次,3天,《会计报表》、《管理报表》、《管理季报》,,,每月3号,"1、每月3号完成会计报表与管理报表的制作，并报送集团

2、每季度结束后3号前完成管理季报的制作、并报送集团",1、导出ERP数据完成相关报表底稿2、根据工作底稿完成相关报表3.根据报表间的勾稽关系检查报表数据，保证数据的准确性

,,3、凭证与报表的打印、整理、归档,每月一次,,,,,,每月12号之前打印、整理上月凭证,1、当月凭证打印、整理、粘贴附件2、当月报表打印、盖章、归档

,,4、华南指标分析,,,《华南指标分析》、《华南主要指标分析表》,,刘总,每月6号,每月6号完成《华南指标分析》、《华南主要指标分析表》，并报刘总,根据华南各项报表完成华南指标分析

编写人：,,,,,,审核人：,,,部门总经理：,

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