财务管理绩效考核指标

...wd......wd......wd...财务、资金过程管理考核方法序号考核内容〔子指标〕分值绩效标准考评标准和方法考核部门得分扣分实得1筹划准备阶段财务管理指标1001.1总包合同学习、分析101、理解总包合同相关条款，如工程的整体情况；甲方结算和支付工程款的节点情况；甲指分包、甲供材料情况、税金情况、保修款情况等其他与财务核算和资金支付相关条款。1、对合同理解不全面的或断章取义的扣10分。财务部1.2现金流量预测表的编制301、工程部应根据总包合同、施组方案成本筹划方案协同预算部门编制《利润及现金流量预测表》，并上报分公司核定；工程在施工过程中如有变化，应及时调整《利润及现金流量预测表》，并上报分公司批准。1、未上报《利润及现金流量预测表》的工程部扣30分；2、没有根据工程情况变化调整上报《利润及现金流量预测表》的工程部扣15分；3、工程部没有留存《利润及现金流量预测表》编报依据〔总包合同、施组方案和分析材料〕的扣15分。各项扣分30分扣完为止。财务部1.3安全措施101、工程部财务办公地点必须安装防盗门、防盗窗，配置保险柜；2、制订并落实资金安全管理制度；工程财务主任为工程经理部资金安全的第一责任人。1、未制订资金安全管理制度的，扣5分；2、未安装防盗门窗的扣5分，未配置保险柜的扣5分。财务部1.4建造合同核算表的编制301、开工初，根据施工总承包合同及成本筹划资料，上报预计总收入和预计总成本构成情况，并经分公司造价部门审批；2、预计总成本和预计总收入有变化时，在资产负债表日上报变化情况表。1、未及时上报预计总收入和预计总成本变化表的，扣30分；上报的报表未经分公司造价部门审批的扣30分；2、没有在季度末上报预计总成本和预计总收入变化表的，扣15分；上报的预计表未经过分公司签字审批的扣15分。财务部1.5设置账薄、建设账套；办理开户申请，完善财务制度；签订财务承诺书201、按照财务制度要求设置相应的现金日记账、银行日记账，并建设相关电子账套；2、及时办理内部帐户申请工作；3、工程开工之初，签订财务承诺书；4、建设工程财务制度。1、未设置日记账的，每本日记账扣5分，未建设电子账套的扣5分；2、未及时申请建设内部资金帐户的，扣5分；3、未签订财务承诺书的，扣5分；4、未建设财务制度的扣5分；5、最多扣分不超25分。财务部财务、资金过程管理考核方法序号考核内容〔子指标〕分值绩效标准考评标准和方法考核部门得分扣分实得2过程实施阶段财务管理指标2002.1持续改进和动态管理101、对筹划阶段指标根据实际情况及时修正。1、实际情况与筹划情况不符但未及时修正的扣5分；修正不及时的扣5分。财务部2.2资金方案的前瞻性101、工程部应按分公司财务管理方法的规定在年初编制当年《现金流量预测表》；次月5日前上报当月的《工程欠款情况表》、《资金状况表》、次月的《资金方案表》。1、未上报《现金流量预测表》的扣10分，逾期上报，每延迟一天扣10分；未上报《工程欠款情况表》、《资金状况表》、《资金方案表》的工程扣10分，逾期上报，每份报表延迟一天扣10分。财务部2.3资金支付的合理性151、工程部在对外付款时，必须根据经过分公司评审的合同进展支付，工程部应保证款项支付的单位与合同签订的单位一致，并不得超过合同所规定的金额；负责会计监视。根据规定的成本、费用开支范围和标准，审核原始凭证的合法性、合理性和真实性，审核费用发生的审批手续是否符合公司规定。并根据原始凭证填制会计凭证。1、分公司在考核时抽查财务帐及相关合同，对超合同付款扣15分；2、付款单位与合同单位不一致的事例每发现一次扣5分，出现3次以上扣15分；3、原始凭证不符合要也收下的，每一张不符合要求的原始凭证制作会计凭证的，每一张扣3分；缺失原始凭证制作会计凭证的，每一张扣5分。财务部2.4现金管理的合规性101、工程部库存现金限额不得超过5000元；2现金盘点是否帐实相符；3每月应进展至少两次现金盘点，并登记现金盘点表；4现金用途应符合集团公司资金管理方法的规定，如制止大额现金支付；5现金日记账登记应及时、准确、清晰；6不存在坐支现金的情况；没有白条抵库的情况。1、库存现金限额每超过1000元扣2分；2、现金账实不符扣5分；3、每缺一张现金盘点表得扣2分，现金盘点表手续不全的，发现一例扣2分；4、现金用途不符合公司资金管理方法的规定的，每发现一条扣2分；5、现金日记账登记不及时、有错误、不清晰的扣1分；6、存在坐支现金情况的，发现一次扣2分；7、存在白条抵库情况的，每张白条扣2分。财务部2.5银行存款管理合规性101、工程部对外签发的支票必须填写日期和收款单位名称；2、工程部在次月10日前应上报银行存款余额调节表，及时与分公司资金中心对帐并处理未达账项；3、因各种原因作废的支票必须及时送回公司，严禁工程部留存；4、严禁要封万支票支付万元以上大额款项.1、对外签发的支票未填写日期的扣2分，未填写收款人名称的扣4分；2、没有及时与资金中心对帐的并调整未达账项的扣4分，3、未及时上交银行存款余额调节表的扣2分；4、作废支票未及时送回分公司的扣2分；5、发现用封万支票支付万元以上的，发现一笔5分，扣完为止。财务部2.6税金计算的准确性和及时性101、做好工程税金的计算、申报和解缴工作，协助有关部门开展财务审计和检查工作。1、自行完成税金提取不及时，扣5分；2、劳务费、分包费的发票未及时抵减或抵减不正确的扣5分；3、印花税未及时统计、购置和粘贴的扣5分；4、个人所得税扣税缺乏的扣5分。财务部2.7账务处理的准及时性、完整性151、各工程业务处理及时，做好日清月结工作；如计算机凭证录入、报表编制；2、收入、成本费用、结算入账完整；3、完成财务部门日常报表的统计工作，及时反响财务部的各种通知和要求.1、业务处理不及时，凭证入账不及时的，扣10分；检查月份会计档案整理不及时的，扣10分；报表编制不及时，未打印报表的扣10分；2、收入成本费用入账不完整的，扣20分；3、对财务部门通知反响不及时的扣10分。财务部2．8档案整理的及时性101、当月凭证，当月装订完毕；2、报表编制完毕，打印纸质报表；3、当年凭证，下年3月底归档完毕1、会计档案整理不及时的，扣10分；2、未打印年度报表的，扣10分。财务部2.9合同收款率501、按照施工总承包合同或总承包协议相关规定，自开工至考核期末累计应收甲方工程款。2、留存甲方计价和收款台账.1、合同收款率>=100，得100分；2、合同收款率100-80〔含80)，得80分；3、合同收款率80-70〔含70)，得60分；4、合同收款率70-50〔含50)，得40分；5、合同收款率50-30〔含30)，得20分；6、合同收款率<30，不得分；7、无台账的扣10分。财务部2.10百元产值资金占用率501、未垫资工程，资金占用率小于合同收款率.2、在考核百元产值资金占用率时，先行确定该工程所处的施工阶段。施工阶段按总包合同中的合同工期平均划分5个阶段，如合同工期为500天，该工程在考核日处于合同工期的第1至100天时，则第一阶段的资金占用率经历指标为34%；该工程在考核日处于合同工期的第2至200天时，则第二阶段的资金占用率经历指标为64%；该工程在考核日处于合同工期的第3至300天时，则第三阶段的资金占用率经历指标为74%；该工程在考核日处于合同工期的第4至400天时，则第四阶段的资金占用率经历指标为84%；该工程在考核日处于合同工期的第5至500天时，则第五阶段的资金占用率经历指标为90%。第一阶段财务部第二阶段第三阶段第四阶段第五阶段2.11工程部自我考核评价101、工程部内部每个月对考核指标进展自我评价，做到持续改进。1、工程部每月25日前必须进展自我考核，自评资料齐备，过程记录齐全，证据充分、有效，未进展自我考核的，该项扣10分；2、未做到每月均自我考核的，缺一个月扣5分；3、自我考核评价必须留存记录，无记录的视为未进展自我考核，按以上方法扣分。财务部财务、金管理绩效考核方法序号考核内容〔子指标〕分值绩效标准考评标准和方法考核部门得分扣分实得3结果评价阶段财务管理指标1003.1资料指标301、各类账表、合同、支票登记薄齐全；2、各类账表、凭证装订标准、及时并已按要求归档；3、档案整理中账薄要贴足印花税.1、按照档案管理要求缺少任何一类的，扣20分；2、档案整理归档不及时的扣10分；3、印花税未贴足的扣10分，未划销的扣5分。财务部3.2财务指标:1、完成合同收款率情况2、资金占用率小于合同收款率3、业务处理合法性、完整性、及时性、可靠性701、结算后，总收款率在95%以上；合同收款率在100%；2、结算后，资金占用率在完成上交后应小于合同收款率；如未完成上交应小于90%；3、税金缴纳及时准确；4、建造合同核算时，按照分公司造价部门审批的预计总收入和预计总成本进展核算；无隐藏收入虚列成本现象；账务处理及时准确；无监管机构稽查风险。1、未按公司核定的预计总收入和预计总成本核算的扣30分；2、总收款率在90%-95%之间的扣10分；在80%-90%之间的扣20分