《国际结算》课后答案-姚丹

国际结算课后复习思考题答案第1章国际结算导论判断题√2.√3.×4.√5.√6.√单选题B2.C3.A4.A5.B多选题BD2.ACDE3.ABC4.ABC5.ABCDE简答题1、国际贸易结算和国际非贸易结算的定义分别是什么？答：国际贸易结算。凡是国际间因贸易而产生的货币收付和债权债务的结算称为国际贸易结算。国际贸易结算又可分为出口贸易结算和进口贸易结算。包括有形贸易结算和服务贸易结算中的贸易从属费用结算，即主要是经常项目的第一部分结算，以有形贸易结算为主。国际非贸易结算。国际贸易以外的由其他经济活动和政治、文化交流所引起的货币收付的结算称为非贸易结算。包括服务贸易结算中的非贸易从属费用结算及其他，如国际贸易以外的经济活动，政治、文化活动及国际借贷等，即主要是经常项目的后两部分（无形贸易）和资本项目的结算。国际结算的特点包括哪些？答：（1）风险大。国际结算面临着汇率风险、信用风险、政治风险、操作风险等。惯例多。这些惯例的约束力虽然有赖于当事人的自主选择，但基本上已被各国普遍遵守，所以和国内结算不同的是，必须了解和熟悉这些惯例并加以综合运用，否则将产生不必要的麻烦和纠纷。工作技能要求高。国际结算的复杂化使结算的难度加大。国际结算的复杂化主要表现在结算工具的多样化、结算方式的多样化、结算内容的多样化和结算对象的多样化等方面。国际结算中适用的国际惯例与规则的特点？答：国际惯例的特点一是通用性，即在国际上大多数国家和地区通用；二是稳定性，不受政策调整和经济波动的影响；三是效益性，被国际交往活动验证是成功的；四是重复性，要重复多次地运行作用；五是准强制性，虽不是法律但受到各国法律的保护，具有一定的法律约束力。国际结算发展经过了哪些阶段？答：（1）现金/货币结算。原始的结算为卖方一手交货，买方一手交钱，钱货两清，通常称为现金交货（CashonDelivery）方式，现在国际贸易结算中极少采用。票据结算。支付票据化意指受票人/制票人（Drawee/Maker）凭提示票据支付票款给收款人。国际结算中广泛使用汇票，少量使用本票。凭单结算。18世纪后半期，资本主义有了较快的发展，工业革命导致生产力空前提高，科技飞快进步、交通和通讯设施不断完善，国际贸易遍布全球，国际交往越来越多，现代商业银行出现，等等，非现金结算确立了主导地位。电讯结算和网银结算。随着国际贸易的各个环节向电子化方向发展，传统的国际结算方式也将发生一场深刻的革命。国际结算、国际清算与国际贸易的关系是什么？答：国际贸易是企业之间的商品转移交割，存在着钱货两不清的债权债务关系需要解决；国际结算是银企之间、完成单据和货币资金转移，了结企业货物债权债务的方法，但又衍生出银行之间资金的债权债务关系。而国际清算是银行之间的代收代付资金划拨，代理行资金债权债务的清偿。国际结算实际上包括银行与企业之间进行凭单结算，以及银行之间的资金（俗称头寸）清算。因此，国际结算、国际清算与国际贸易三者之间产生了三个层次的因果关系。起因于国际贸易，钱货两清的时空不一致出现的债权债务关系，由银行凭单结算了结；而银行凭单结算靠海外账户行或代理行代理收付，又产生新的资金偿付债权债务关系，由国际相关银行进行资金的电讯或网络划拨清算了结。案例分析题1.答：定位客户，打造特色跨境信用卡产品体系。产品是信用卡业务拓展的基础，信用卡跨境支付业务需要根据不同客群、不同场景，打造专属性强、特色突出、权益丰富的信用卡跨境支付产品体系。定位场景，持续开展跨境品牌营销活动。场景是支付的入口，通过场景主动触达客户，并根据不同的场景制定差异化的营销策略，形成品牌效应，对提升跨境支付业务具有重大意义。定位服务，提升跨境服务体验。在竞争日益激烈的跨境支付市场，提升差异化、精细化的跨境服务体验是打造核心竞争力的关键。定位安全，强化跨境支付风险管理。安全是商业银行开展信用卡跨境支付的第一要务，支付账户的资金安全以及客户的信息安全是跨境支付业务健康发展的重要前提。2.答：全球格局处于动荡调整之中，国际货币竞争日趋激烈，经济发展面临下行压力等外部因素给人民币国际化发展带来挑战的同时，跨境人民币支付结算、外汇市场和债券市场等金融基础配套设施仍需进一步完善，商业银行内部缺乏针对性考核激励机制、跨境人民币业务产品的创新及盈利能力不足、以及缺少相关专业人才队伍等内部因素也对人民币国际化形成挑战。此外，人民币国际化还面临着离岸市场人民币产品供应不足和海外客户对人民币了解不充分等其他挑战。第2章国际结算工具（一）票据一、判断题1.×2.×3.√4.×5.√6.×7.√8.√二、单选题1.B2.A3.D4.C5.D6.D7.A三、多选题1.AD2.ABC3.AB4.BCF5.BCG6.CE7.ABCD8.CE四、简答题1.票据行为主要有哪些？答：狭义的票据行为有出票、背书、承兑、参加承兑、保证等。广义的票据行为除上述狭义的票据行为外，还包括提示、付款、参加付款、退票、行使追索权等行为。汇票的绝对必要项目有哪些？答：汇票的绝对必要项目包括：①表明“汇票”的字样；②无条件支付命令；③出票日期；④确定的金额；⑤付款人名称；⑥收款人名称；⑦出票人签章。3．背书的种类有哪些？答：背书有以下5种：（1）记名背书。记名背书又称特殊背书、正式背书、完全背书。记名背书的特点是背书完整全面，由背书人写明被背书人或指定人的名称，并由背书人签章。收款人除了要在支票背面签上自己的姓名，还要写明“此票据现转让给某人”。背书日期可以不记载，未记载的视为到期日前背书。（2）空白背书。空白背书又称不记名背书，即不记载被背书人名称，只有背书人的签字。汇票一经空白背书，就成了来人汇票。（3）限制性背书。限制性背书是指背书人在票据背面签字，指定某人为被背书人或记载有“不得转让”字样的背书。这就是说，票据只能转让给某人，不能再继续转让了。如“PaytoAonly”、“PaytoAnottransferable”、“PaytoAnottoorder”。（4）带有条件背书。带有条件背书是指“支付给被背书人”的指示是带有条件的。汇票支付命令是无条件的，但背书可以有条件，用来约束背书人和被背书人。（5）托收背书。托收背书是指背书人在背书时用文字明确表明委托收款或类似的意思，据以授权被背书人为背书人代收票款，通常是在“PaytotheorderofBBank”的前面或后面写上“ForCollection”字样。这种背书不是转让权利的背书，所以背书人交付票据并不发生票据权利的转移，被背书人并不取得票据权利，票据权利仍属于背书人。4.票据的无因性是指什么？答：票据的原因是票据的基本关系，它包括两个方面的内容，一是指出票人与付款人之间的资金关系，另一方面是指出票人与收款人，以及票据的背书人与被背书人之间的对价关系。票据当事人的权利义务就是以这些基本关系为原因。但是票据是否成立，不受票据原因的影响。票据当事人的权利义务，也不受票据原因的影响。对于票据受让人来说，他无需调查这些原因，只要票据记载合格，他就取得票据文义载明的权利，票据的这种特性就称为无因性。5.汇票、本票和支票的区别有哪些？答：（1）性质不同。三种票据均是书面债务凭证，都是载明一定金额，在一定日期，持票人可向出票人或指定的付款人支取款项的凭证。汇票和支票是无条件的支付命今，是出票人命令他人付款：本票是无条件的支付承诺，是出票人承诺自己付款。（2）当事人及相互关系不同。汇票和支票各有三个基本当事人，即出票人、付款人和收款人，本票只有两个当事人，即出票人和收款人，付款人就是出票人。支票在签发时，出票人与付款人之间必须先有资金关系；而汇票没有这方面的要求，本票是出票人自己付款，无所谓资金关系。（3）主债务人不同。本票和支票的主债务人一直是出票人；汇票有两种情况，即期汇票和承兑前的远期汇票的主债务人是出票人，承兑后的主债务人是承兑人。（4）出票人的责任不同。汇票的出票人要担保付款人承兑和付款；支票的出票人要担保付款人一定付款；而本票的出票人自负付款责任。（5）期限不同。支票是见票即付，无到期日的记载；汇票和本票有即期和远期付款之分，一般应记载到期日。（6）出票份数不同。汇票可以出成一式两份，而本票和支票只开立一张。（7）付款人的性质不同。支票的付款人必须是银行；而汇票和本票的付款人既可以是银行，也可以是企业或个人。（8）票据行为不同。本票无承兑和参加承兑行为；支票无承兑、参加承兑、参加付款等行为；而汇票具有以上全部票据行为。五、案例分析题1.答：甲可以对乙拒绝负责，但理由并不是因为支票过期。支票不同于即期汇票，即期汇票的持票人如不在合理的时间内向付款人提示付款，出票人和所有背书人均得到解除责任。但支票的持票人如不在合理时间内提示付款，出票人仍必须对支票负责，除非持票人的延迟提示而使出票人受了损失。在上例中，由于乙的晚提示致使甲受了损失。那么甲就可不对该支票负责，因为乙如果及时去取款，甲就不会受到损失，所以他可对支票不负责任。如果丙银行倒闭清理时，所有债权人尚能分到一定比例的偿付金，那么，甲作为存户债权人应把所分到的偿付金付还给乙，如甲按30%的比例分到了偿付金，他应按同样的比例付给乙，而对其余的70%可不负责任。2.答：本案例是利用伪造旅行支票进行诈骗的。从该案的发生可以看出，境外不法分子常常利用内地银行外汇票据业务经验少的弱点，进行诈骗。启示：（1）银行业务人员要加强对外汇票据业务的学习，掌握外汇票据的识别技术，辨真伪、明是非。（2）要有高度的责任感和认真的态度，谨慎细致地处理每一笔业务，不能有半点马虎。（3）要向企业宣传外汇票据知识，使企业能够掌握一般的外汇票据鉴别技术。企业遇有难以识别的外汇票据要通过银行进行查询，以免误收假票据而遭受损失。第3章国际结算工具（二）：单据一、判断题1.√2.×3.×4.√5.√二、单选题1.C2.C3.C4.C5.B6.C7.C8.A三、多选题1.ABCD2.ABC3.AB4.ABCDE四、简答题1、单据缮制的基本要求答：准确。这是单据的第一要求。单据应与合同规定完全相符。若以信用证方式结算，要求做到“单证一致”即所有的单据都与信用证一致，“单单一致”即单据与单据之间的相同内容都要一致。完整。包括内容完整、份数完整、种类完整。及时。在信用证项下交单必须掌握装运期、交单期和信用证有效期。简明。单据文字内容力求简单明了。整洁。单据的缮打必须力求表面整洁。个别错误可以更正，但必须在更正处加以签署或加盖更正章，不能遗漏。2、单据的作用有哪些？答：（1）单据可以代表货物的物权在国际贸易结算业务中，卖方交付单据代表交付了货物，买方取得单据代表收到了货物。这样，通过单据的转移就达到了货物转移的目的，同时也使货物的转移合（2）单据是一种履约的证明单据中有详细的货物描述及卖方履约情况的相关证明，出口商只有在履行了合同义务后才能取得相应的证据或单据。（3）单据是付款的证据在信用证业务中，开证行的付款是以信用证中规定的相符单据为依据的。在汇款、托收等非信用证结算方式中，进口商一般应在收到货物或单据后，在规定时间内履行付款义务。至于货款支付的数量、时间、币种等均以汇票、发票等为依据。此外，单据还是进口商提货、进出口商报关、纳税、享受税收优惠的重要凭证。3、包装单据种类有哪些？答：对于不同特性的货物，进口商可能对某一或某几方面（例如包装方式、重量、体积、尺码）比较关注，因此希望对方重点提供某一方面的单据，因而包装单据种类众多，不同的包装单据要求的侧重点不同，常见的有：（1）装箱单（PackingListorPackingSlip），用于概述货物的装箱情况，通常要注明货物的品名、数量、唛头、毛重和净重等方面的内容。（2）包装说明（PackingSpecification）或包装提要（PackingSummary），是对货物包装情况的说明，侧重于表述货物的包装材料、包装方式、包装规格等内容。（3）重量单（WeightList/WeightNote）或磅码单（WeightMemo），在装箱单的基础上，详细描述货物的毛重、净重、皮重等方面的情况。（4）尺码单（MeasurementList），强调每件货物的尺码、总尺码等，通常用“m3”表示货物的体积。（5）花色搭配单（AssortmentList），用以说明货物的花色规格等内容。4、海运提单的功能有哪些？（1）海运提单是货物收据。海运提单是承运人出具的已装船的货物收据。提单是承运人签发给托运人的收据，确认已按提单上所记载的有关商品的标志数量以及商品的表面状况收到商品，从而承运人就有责任在正常情况下按提单上所列明的情况向收货人交付货物。（2）海运提单是运输合约的证据。海运提单是承运人和托运人之间订立运输合约的证据。托运人向承运人办妥订舱或租船手续即表明双方运输合约关系的建立。（3）海运提单是物权凭证。海运提单代表了货物，提单的转移也就是货物的转移。提单的合法持有者有权要求承运人交货，承运人若把货物交给了非提单持有人，就要承担被提单持有人追索及赔偿的风险。（4）海运提单是索赔的依据。海运提单的关系人若运输货物在途中受到损失，海运提单是货主向船公司或保险公司提出索赔的依据之一。5、原产地证明书的作用有哪些？（1）原产地证明书是各国海关据以征收关税和实施差别待遇的有效凭证。（2）原产地证明书是货物进口国实行有差别的数量控制，进行贸易管理的有效工具。（3）原产地证明书起到保障进口商品合乎卫生条件的作用。（4）原产地证明书起到证明商品内在品质、提高商品竞争力的作用。（5）原产地证明书是海关借以对进口物进行统计的重要依据。五、案例分析题1、答：这是一起由于单证不符遭致拒付的案例，按《UCP600》的规定，应行审单遵循“严格相符”的原则，也即受益人提交的单据必须做到“单据与信用证规定一致”和“单据与单据一致”，银行才会接受单据并付款。这是一条刚性原则，虽然曾有不少人提出应软化这一刚性原则，即银行应接受只有轻微瑕疵的单据并付款，但为一主张并未得到大多数国家的接受，也未得到国际商会的认可。实际上，对“轻微瑕疵”的认定，即何种程度的不符才能构成银行拒付的理由，《UCP600》没有作明确的规定，法院或仲裁庭有很大的自由裁量权。本案给我们的启示是，议付行一定要本着认真、负责的态度审好每笔单子，以把不各个符合尽可能扼杀在萌芽状态。如本案，若我们及早发现、及早更改的话是完全可以做到单单、单证一致的。我们决不能存有侥幸心理。当然在具体处理时，我们作为议付行也可据理力争，多找一些有利于我方的判例，争取此事得以圆满解决。2、A行的拒付不成立。此案涉及如何理解《UCP600》第32条及《UCP500》第30条c款。《UCP600》第32条规定：如信用证规定在指定的日期内分期支付及/或分期装运，而任何一期未按期支款及/或按期装运时，除非信用证另有规定，信用证对该期及以后各期均告失效。本条阐述分期装运和分期支款的掌握问题。在信用证上规定受益人分期装运货物的时间，则受益人应严格遵守，不得违反，否则信用证即失去效用。但一个复杂的问题是，在按期装运时少装怎么办？在国际商会的银行委员会上，有人曾就此问题提出咨询，该委员会做出如下解释：委员会决定，除非当事人在信用证上另有说明，信用证对在指定的分期装运期限内只装了一部分的分期装运失效。而且除非信用证允许分期装运中可以只装运一部分，那么不管信用证是否允许在各装运期中可以分批装运，信用证对已装部分以后的分期装运均告失效。（见国际商会第470/278号出版物）该意见可解释为当分批装运的一部分在规定期装出，只要信用证未禁止分批装运，信用证对这一期中已装部分生效，而对这期中未能按期装运的剩余部分失效。对该期以后的各期也宣告失效。从表面上看，该案似乎是属于分批装运的一部分在规定期内装出，已装部分生效，而未装部分及以后各期失效。A行也正式以此为理由来拒绝C行的。但事实上，第二期装运不存在短装。根据《UCP600》第30条c款：除非信用证规定所列的货物数量不得增减，在支取金额不超过信用证金额的条件下，即使不准分批装运，货物数量亦允许有5%的增减幅度，但信用证规定货物数量按包装单位或个数计数时，此项增减幅度则不适用。简单地说，此条规定允许散装货数量有5%的增减幅度，由于该证装运的货物属散装货，故允许有5%的伸缩，而97吨正是在5%的范围内，所以第二批装运不能被看做分期装运，故A行的拒付不成立。国际结算方式（一）：汇款一、判断题1.×2.√3.√4.√5.√6.×7.×8.×二、单选题1.D2.C3.C4.A5.A三、多选题1.ABCD2.AC3.BD4.ABC5.ABC四、简答题1、做出逆汇的流程图并结合图形说明逆汇特点。答：销售合同销售合同付款人收款人结算工具结算工具资金进口方银行出口方银行资金逆汇(ReverseRemittance)又称出票法，是由债权人以开出汇票的方式，委托银行向国外债务人索取一定金额的结算方式。逆汇的特点是结算工具传递方向与资金运动方向相反。托收和信用证属于逆汇方式。2、汇款方式的种类有哪些？答：按照汇款使用的支付工具不同，汇款可以分为电汇(TelegraphicTransfer,T/T)，信汇(MailTransfer,M/T)和票汇（RemittancebyBanker’sDemandDraft,D/D）三种方式。在目前实际业务操作中，信汇已经很少使用，票汇一般用于小额支付，电汇使用的最多。3、如何防范汇款结算方式的风险？答：汇款方式是商业信用。对于货到付款的出口商，能否按时收款，完全取决于进口商的信用。对于出口商的风险，主要存在如下防范措施：（1）对客户进行有效的资信调查，弄清对方的资信情况，仅和那些资信可靠、经营作风正派的贸易商采用汇款结算方式；在客户资信不佳或不明时，尽量不要采用汇款结算方式，尤其是T/T。（2）对进口商寄来的票据，应委托银行检验其真实性，必要时等收妥款项后才能发货。凭单付汇时，出口发货宜采用海运方式，以掌握货权，不宜采用空运及铁路运输方式。为了防止凭提单复印件提货，给客户传真复印件时，抹去箱号及铅封号。如买卖合同未约定出口商必须何时将提单正本寄给客户，尽量等收到余款后再寄提单。尽量提高预付款比例。（3）可以采用福费廷或银行保函等方式来转嫁风险。如采用福费廷，出口商不仅能转嫁商业风险、国家风险、利率风险和外汇风险给包买商，还可以获得无追索权的出口贸易融资以减轻资金负担。另外，货到付款可与银行保函配合使用，要求进口商开具银行保函。如果进口商到期拒付,由银行保函的开证银行承担付款责任,从而降低出口商收汇的风险。（4）通过做国际保理业务和投保出口信用险，规避收汇风险。4、在受理电汇业务时，汇出行需要审核哪些内容？答：在受理电汇业务时，汇出行需审核汇款申请书的内容是否清楚与完整，双方的责任义务是否明确。汇款申请书必须注明汇款货币名称、金额、收款人名称地址、收款人的开户行名称、地址、帐号等，同时，还应注明有关国外费用由谁负担。核对客户在申请书加盖印鉴签章与该客户在汇出行预留的授权书印鉴，并由核对人员在申请书上盖章确认相符。如果印鉴不符应迅速与客户联系；汇款的资金来源（包括外汇和人民币资金来源）必须到位，不得透支。5、Paypal和国际支付宝有哪些联系和区别？答：（1）PayPal和国际支付宝的联系：①卖方支付手续费用；②适用于价值大、体积小的快递产品；③适用于小额交易；④支持多币种、适用于外贸收款。（2）PayPal和国际支付宝的区别：①收款流程不同。PayPal收款流程：确认订单—买家付款—卖家收款—卖家发货—买家收货。国际支付宝收款流程：确认订单—买家付款—卖家发货—买家收货—卖家收款。②手续费不同。eBay和PayPal的关系就像国内淘宝网和支付宝的关系，同一集团下的平台和支付。所以如果是在eBay开店的绑定了PayPal就是3.9%+0.3的手续费。其他地方用的就是4.4%+0.3的手续费。PayPal付钱方（买家）没有任何费用的，付多少就是多少。国际支付宝手续费是3%（中国供应商会员）和5%（普通会员）。五、案例分析题1、答：在国际贸易中，如果贸易双方是初次交易，对对方的资信状况不尽了解，一般不应使用基于商业信用，且货物与款项交接风险负担不平衡的汇款方式来结算货款。如果决定使用汇款结算方式，必须作好相应的防范，避免钱货两空。答：本案中，尽管出口商接受汇款结算是出于迫不得已，但种种行为迹象表明进口商存在着欺诈的意图，出口商对此应当高度警惕。预付货款本来是对卖方有利的结算方式。但卖方必须注意应在买卖合同中约定选取何种汇付方式并明确汇款到达的时限，注意须与交货期衔接。如使用票汇，应待收妥票据款项后方可发货，至少是要收到有效的银行即期汇票之后才发货。防止由于伪造票据或其他原因而蒙受汇款不到的损失。第5章国际结算方式（二）：托收判断题√2.√3.√4.×5.√6.√7.×8.×9.√10.×二、单选题1.C2.A3.B4.A5.A6.A7.A三、多选题1.ABCD2.ACE3.ADE4.BC5.ABD四、简答题1.托收指示的内容有哪些？答：根据URC522第4条规定，托收指示应包括下列各项适用的内容：（1）托收行、委托人、付款人、提示行（如有）的详情，包括全称、邮政地址和SWIFT地址（若有）、电传、电话、传真号码。（2）托收金额及货币种类。（3）所附单据及每一项单据的份数。（4）取得付款及/或承兑的条款和条件。据以交单的条件：付款和/或承兑；其他条件，并有责任确保交单条件表述清楚、意思明确；（5）要求收取的费用，注明是否可以放弃。（6）如有应收利息，应注明下列内容：利率、计息期、所适用的计息基础，并注明可否放弃。（7）使用何种付款方法及通知付款的方式。（8）发生拒绝付款、拒绝承兑和/或与其他指示不符时的指示。2.光票托收的定义是什么？答：光票托收（CleanCollection）指不附带商业单据的金融票据的托收，是委托人向银行提交凭以收取款项的金融票据，要求托收行通过其联行或代理行向付款人提示要求其付款的一种结算方式。光票托收主要用于：贸易、非贸易项下的小额支付；在国内不能兑换的外币现钞(含残币)；外汇支票、本票、国外债券、存单等有价凭证的托收业务；不能或不便提供商业单据的交易，如寄送样品、软件等高科技产品交易、时令性商品交易，以及服务、技术转让等无形贸易。3.托收业务的当事人有哪些？答：托收业务中有四个基本当事人：委托人、托收行、代收行和付款人。此外，国际商会《托收统一规则》增加了两个当事人：提示行和需要时的代理人。4.托收指示的重要性有哪些？答：（1）托收业务离不开托收指示，所有托收业务都必须附有一个单独的托收指示；（2）代收行仅依据托收指示中载明的指示办事；（3）代收行不从其它地方（包括托收委托当事人之外的其他人和托收委托当事人在托收指示之外的其它地方所提出的指示）寻找指示，也没有义务审核单据以获得指示，即使个别单据上带有指示，代收行也不予理会。5.如何防范托收风险？答：（1）加强对进口商资信的调查（2）掌握好授信额度和交单条件，采用一定的策略降低收汇风险（3）注意选择托收行。托收行的选择也要慎重，应该选择在国际上知名度较高、信誉较好、在国外有自己的分支机构、往来业务关系的国外银行较多的出口地银行作为托收行。（4）了解进口国家的有关政策规定，以免货到目的地后，由于不准进口或收不到外汇而造成损失。（5）在国外设立机构或事先找好代理人（6）注意办理保险，确保收汇安全。出口商在以D/P支付方式与进口人签订合同后，就应与出口保理商联系，在货物出口前与出口保理商签订国际保理合同，以确保安全收汇。（7）采用托收方式收款时，要建立健全管理制度，定期检查，及时催收清理，发现问题应迅速采取措施，以避免或减少可能发生的损失五、案例分析题1、答：托收方式有两种，一为D/P，付款交单，是卖方的交单须以买方的付款为条件，即出口商将汇票连同货运单交给银行托收时，指示银行只有在进口商付清货款时才能交出货运单；二为D/A，承兑交单，是指出口商的交单以进口商的承兑为条件。进口商承兑后，即可向银行取得货运单据，待汇票到期后才付款。我们只要分析可知道，承兑交单比付款交单的风险大。在承兑交单条件下，进口商只要在汇票上承兑后，即可取得货运单据，以此来提取货物。如果进口商到期不付款，出口商便会遭到货物与货款全部落空的损失。本案中委托人应该意识到将D/P改为D/A的风险在于进口方将把付款赎单改为承兑交单，即进口商在不付款只承兑的情况下可以取得货运提单，获得货物，并且提单是以进口商为收货人，使得进口商很容易提货。根据《托收统一规则》（URC522）的有关规定，只要委托人向托收行作出了清楚明确的指示，银行对由此产生的任何后果不负责任，后果由委托人自行承担。此外还存在银行与外商相互串通，造成出口商货款与财务的双重损失。

在选用托收方式结算时选择D/P付款条件，因为其风险相对D/A而言较小。在实际操作中，对于大额出口业务可采用信用证和托收方式结合使用，大额出口业务切忌采用D/A托收结算方式。2、答：案例分析：在本案例中，甲银行在托收指示中清楚地列明付款条件是D/P

50DAYS。乙银行作为代收行，却置托收行的托收指示于不顾，将D/P50DAYS当作D/A50DAYS处理，在付款人未履行付款责任的情况下擅自放单，并对甲银行的多次催收电报采取推诿责任的态度，甚至在7月28日来电中仍以B公司准备赎单的谎言蒙蔽甲银行，直到甲银行查明货已被提的事实并要求其退单时才不得不付清货款。乙银行的所作所为不仅违反了国际惯例，而且严重损害了其声誉。据此，甲银行尖锐地指责乙银行协助B公司提货的同时又推卸付款责任的行为，以至于乙银行不敢面对这个问题，更是难以对甲银行进行抗辩。另外，A公司在此案例中虽与甲银行紧密配合，最终收回全部货款及利息损失，但其未重视进口国的贸易规定，提交了一般原产地证，使进口商不能顺利通关是造成延迟收汇的原因之一。此案例值得注意：进出口双方订立的贸易合同中规定采用D/P远期方式结算货款；代收行由出口公司按进口商意图指定；代收行收到托收行注明以D/P远期方式结算的出口单据时，擅自将其改为D/A方式放单给进口商；进口商串通代收行，千方百计拖延和拒付出口方货款。因而，托收业务中，在选择交单方式时，应优先采用D/P即期方式，并指定信誉可靠的代收行转交单据，代收货款，尽量避免采用D/A或D/P远期方式。第6章国际结算方式（三）：信用证一、判断题1.×2.×3.√4.×5.×6.√7.×8.√9.×10.√二、单选题1.A2.C3.C4.A5.A6.B三、多选题1.AE2.BCDE3.AD4.ABCD5.AC6.ABCDEFG7.AD8.ABDE9.ABC简答题。1.简述信用证的性质答：信用证的性质（1）信用证是一种银行信用，开证行承担第一性的付款责任（2）信用证是独立于贸易合同的自足性文件（3）信用证业务只处理单据，不涉及货物2.简述信用证业务的基本环节答：贸易磋商签订合同、进口商申请开证、开证行开证、通知行通知、出口商审证、出口商交单、寄单行审单寄单索汇、开证行偿付、提示单据、进口商付款赎单及提货。3.开证行主要权利和义务有哪些？答：开证行主要权利和义务如下：（1）根据开证申请人的指示开证。开证行应严格按照开证申请书上的指示正确及时地开出信用证，否则，后果由开证行自负。在这里，产生了开证风险，开证行通过规定免责条款予以规避。同时，开证行还应该按照UCP600等国际惯例的规定开证。（2）承担第一性的付款责任。开证行通过开证承担了相符交单付款的全部责任，而且在效期内不可撤销。在有被指定银行的信用证下，相符交单到指定银行，开证行就必须承付。即便指定银行将相符单据寄往开证行途中丢失，开证行既然承付就必须付款。（3）相符付款时，开证行有权从开证申请人处获得偿付，这是开证申请书规定的。但如果不相符而付款，或者违背开证申请书而开证，开证申请人有权拒绝偿付。（4）开证行审核单据的义务。UCP600和ISBP681规定了银行审核单据的内容、原则、具体方法，如严格相符原则，表面相符，审单时间等。但银行业有审单免责规定，如对任何单据的形式、完整性、正确性、真实性、法律效力等不负责任。（5）开证行保管单据的义务。当受益人交单到开证行，应该办理交单手续。当单据交接后，开证行在审单议付的占有期间对单据有妥善保管责任，对单据残缺、损坏、改动等付责任，不得擅自处置单据。开证行发现单据有不符点，应发拒付通知给寄单行，保管单据好听候处理意见。开证行的权利有：有权向开证申请人收取保证金和手续费；发现单据不符点，有权退单拒付；一旦进口商无力偿付，开证行有权处理单据或货物，乃至追讨剩余债务。4.\t"/item/%E4%BF%A1%E7%94%A8%E8%AF%81%E9%A3%8E%E9%99%A9/_blank"信用证业务中出口商面临的风险有哪些？答：信用证项下作为受益人的出口商面临的主要风险有：（1）进口商不按合同规定开证。信用证是银行根据开证申请人(即进口商)的要求或指示开立的，信用证的条款应与买卖合同一致，但在实际业务中进口商不依照合同开证，从而使合同的执行发生困难，或者使出口商遭致额外损失的情况亦很多见。例如，进口商不按期开证或不开证；进口商在信用证中变更一些条件或增加对其有利的条款，以达到企图变更合同的目的等。（2）进口商伪造信用证\t"/item/%E4%BF%A1%E7%94%A8%E8%AF%81%E9%A3%8E%E9%99%A9/_blank"诈骗。有些进口商伪造信用证，例如，窃取其他银行已印好的空白格式信用证或与已倒闭或濒临破产银行的职员恶意串通开出信用证；将过期失效的信用证恶意涂改；变更原证的金额、装船期和受益人名称；伪造\t"/item/%E4%BF%A1%E7%94%A8%E8%AF%81%E9%A3%8E%E9%99%A9/_blank"保兑信用证，即进口商在提供假信用证的基础上，为获得出口方的信任，蓄意伪造国际大银行的保兑函。出口商如若警惕性不高，将导致货款两空的损失。（3）开证行的信用风险。信用证作为一种银行信用，在受益人提交了与信用条款完全一致的单据情况下，开证行对之承担首要的付款责任。在外贸实际业务中，由于开证行信用较差所导致的收汇困难也不乏其例，开证行能否付款还会遇到进口国的国家或政府管制的风险，如进口国家国际收支困难、缺乏\t"/item/%E4%BF%A1%E7%94%A8%E8%AF%81%E9%A3%8E%E9%99%A9/_blank"外汇储备、阻碍开证行支付货款外汇、或延误支付。受益人想减轻这种风险，可以要求受益人所在出口国的银行\t"/item/%E4%BF%A1%E7%94%A8%E8%AF%81%E9%A3%8E%E9%99%A9/_blank"保兑信用证。（4）进口商故意设置“软条款”。所谓信用证中的“软条款”，是指信用证中加列各种条款致使信用证下的开证付款与否不是取决于单证是否表面相符，而是取决于第三者的履约行为，开证申请人通过制定“软条款”，在一定程度上限制着银行的第一付款人地位，从而大大降低了银行的信用程度。信用证中的“软条款”使名义上不可撤销的信用证，实际上成为可撤销的，“软条款”的形式和内容在后面还将有详细论述。5.背对背信用证的定义是什么？答：背对背信用证简称对背信用证，是为了满足外贸中间商需求而产生的。国外进口商开立以中间商为受益人（第一受益人）的信用证(原证、母证，MasterCredit或OriginalCredit)，中间商以该信用证做保证，请求通知行或其他银行对实际供货人（第二受益人）另开新证（子证或第二信用证，SecondaryCredit），这个另开的新证就叫对背信用证。原证继续有效，由新证开证行代中间商保管。因为交易中进口商与实际供货人(实际出口商)是互相隔绝、毫不知情的，所以用“背对背”这个词。实际出口商相符交单后，新证开证行付款；新证开证行（往往是原证通知行）立即要求中间商，作为原证受益人跟换商业发票和汇票，附上货运单据，向原证开证行相符交单索汇。五、案例分析题。1.答：这是一起典型的信用证修改案例。本例中信用证的修改通知了受益人，而受益人没有明确表明接受或拒绝，在此情况下，若其按旧证内容办理，我们认为他拒绝了修改，若按新证内容办理，我们则认为他接受了修改。本例的情形显然是大众食品公司接受了信用证的修改。由于该信用证的修改项目有三项：分批装运、装运期、有效期。既然大众食品公司接受了信用证的修改，它就必须全盘接受，而不能接受部分、拒绝部分。因此，大众食品公司接受展装运期和有效期而拒绝分批装运的做法不符合规定，议付行的拒付完全正确。启示：在不可撤销信用证情况下，任何方对信用证的修改，都必须经过各当事人的同意，特别是受益人的同意，方能生效。当修改项目不只一项时，则必须全部项目接受，否则必须全部项目退回，不能只接受其中一项，而拒绝其他各项。2.答：保兑行的说法是错误的。根据国际商会的《跟单信用证统一惯例》第九条B款，只要受益人在信用证规定的最迟交单期当天，或者之前，将符合信用证规定的全套单据交到保兑行或者指定银行，就构成了保兑行在开证行之外的确定的承兑、议付、即期付款或延期付款的责任，且保兑行的付款是终局性的。3.答：不能接受该证，因为该证中所引述的两个条款都属于软条款，若接受这两个条款，则受益人完全无法控制所提交的单据质量，而失去了要求开证行付款的主动权。4.答：我国的出口商应首先严格各项单据的制作，确保单据符合信用证条款规定，并按时向银行交单。在此基础上，开证行将没有正当理由对出口商拒付。其次，按信用证的安排，在出口地银行审单确认单据符合信用证要求后，向开证行寄单的同时，向偿付行索偿。因为信用证开立后就成为一份独立的文件，开证行对提交了符合信用证规定单据的受益人承担第一性付款责任，而不能以进口商的情况如何为确定付款与否的条件。第7章国际结算其他方式：银行保函与备用信用证一、判断题1.√2.×3.√4.√5.×6.√7.×8.√9.√10.√二、单选题1.A2.B3.D4.C5.B6.A7.C8.D三、多选题1.ABCD2.ABCD3.AB4.ABC5.ABCDE四、简答题1、银行保函的定义是什么？答：银行保函（Letterofguarantee，简称L/G），又称\t"/item/%E9%93%B6%E8%A1%8C%E4%BF%9D%E5%87%BD/_blank"银行保证书，也属银行信用，是指银行应申请人或委托人的要求向受益方开出的，担保申请人一定履行某种义务，并在申请人未能按规定履行其责任和义务时，由担保行代其支付一定金额、或作出一定经济赔偿的书面文件。2、简述银行保函与跟单信用证的异同答：1．相同点银行保函与跟单信用证都是由银行根据申请人的要求而开出的，同属于银行信用，银行在跟单信用证与保函项下处理的都是单据，而不是货物。2．不同点①从银行付款的角度来说，在银行保函项下，当申请人违约时，担保银行一经收到受益人的书面索偿及证明申请人违约的声明即须付款（除非保函另有规定）。而在跟单信用证项下，开证银行则凭完全与信用证条款相符的单据（通常包括提单、发票、装箱单、保险单等）付款。②从银行的责任来说，银行在跟单信用证项下的付款责任是第一性的，而在保函项下的付款责任有第一性的，也有第二性的。③从使用范围来说，保函既可作为独立的法律文件，又可作为合同的从属文件，对商业信用进行补充。而信用证只是一种支付方式，是独立于合同之外的银行信用，故保函的应用范围比信用证广泛。④跟单信用证遵循的国际惯例为国际商会的“跟单信用证统一惯例”，而银行保函目前尚没有一个国际公认的准则。⑤跟单信用证项下所支付的款项均为货物价款，而保函项下支付的款项既可以是合同价款，也可以是履约赔偿金或退款。⑥跟单信用证项下的付款有多种形式，根据信用证的性质、种类、明确注明，而保函项下的索赔只有一种，即担保人见单后根据受益人要求付款。⑦跟单信用证的到期地点可以在受益人所在地、开证行所在地或付款行/承兑行/限制议付行所在地，而保函的到期地点一般均在担保行所在地。⑧跟单信用证项下要求的单据通常为货运单据以及与其相关的单据，而保函项下的单据即可以是货运单据，又可以是其他证明文件，或受益人出具的书面索偿等。3、简述备用信用证业务流程。答：（1）开证申请人(基础交易合同的债务人)向开证人(银行或非银行金融机构)申请开出备用信用证。继而，开证人严格审核开证申请人的资信能力、财务状况、交易项目的可行性与效益等重要事项，若同意受理，即开出备用信用证，并通过通知行将该备用信用证通知受益人(基础交易合同的债权人)。（2）若开证申请人按基础交易合同约定履行了义务，开证人不必因开出备用信用证而必须履行付款义务，其担保责任于信用证有效期满而解除；若开证申请人未能履约，备用信用证将发挥其支付担保功能。（3）开证人审核并确认相关索赔文件符合备用信用证规定后，必须无条件地向受益人付款，履行其担保义务。（4）开证人对外付款后向开证申请人索偿垫付的款项，后者有义务予以偿还。4.简述备用信用证与银行保函的异同。答：（1）相同点①银行保函与备用信用证都是银行根据申请人的要求向受益人出具的书面保证文件。两者都是以银行信用来弥补商业信用的不足。②在银行保函及备用信用证项下，银行所处理的都是单据，而不是货物。③在银行保函及备用信用证项下，银行一般都是在申请人没有履约的情况下才对受益人作出赔付。④银行保函与备用信用证所涉及的当事人基本相同，即主要当事人都包括申请人、担保人和受益人。（2）不同点①银行保函与备用信用证所要求的单据有所不同。②保函的付款依据是有关合同或某项承诺未被履行。5.备用信用证的起源和定义是什么？备用信用证起源于美国银行业。作为一个独立的凭单付款的保证书，备用信用证的内容通常只要求受益人提交汇票和简单的文件，以证明申请人和第三者的违约行为。备用信用证已成为国际融资的一个重要工具，加上它具备单据化、独立性和见索即付的特点，在处理具体业务时又可根据《跟单信用证统一惯例》（UCP）的规定办理，因此相对保函而言，备用信用证比较容易为银行界掌握，故其业务量一直高居不下。目前，备用信用证除应用于招投标、履约以及一般商业用途外，还广泛地应用于国际企业的资金融通。五、案例分析题1、答：本案例涉及的是转开保函的问题。国际经济交易中的合同双方当事人往往处于不同的国家和地区，由于某些国家法律上的规定或出于对他国银行的不了解和不信任，有些国家的受益人往往只接受本地银行开立的保函。然而申请人直接去受益人所在地银行申请开立保函，往往不现实或不可能。申请人就不得不求助于其本国银行，要求本国银行委托其在受益人所在地的往来银行向受益人出具保函，并同时作出在受托行遭到索赔时立即予以偿付的承诺。转开保函使受益人的境外担保变为国内担保，产生争议和纠纷时受益人可在国内要求索赔。这样不仅可以使索赔迅速，而且还可利用本国法律来进行仲裁。在转开保函发生赔付时，受益人可以凭转开行开立的保函向其索偿；转开行赔付受益人之后，凭借反担保向反担保行索偿。因此，转开保函可以有效保障受益人的利益。但是在本案例中，转开保函的担保行乙银行为了满足其客户A国进口商的要求，向反担保行丙银行提出了无理的索赔要求，这是违反国际惯例和银行操作规范的。启示：转开保函涉及的当事人比较复杂，包括申请人、受益人、反担保行和担保行（转开行），受益人和担保行往往关系比较密切。因此，当受益人提出开立转开保函时，申请人和反担保行必须仔细调查了解受益人和转开行的资信状况，以免其相互包庇提出无理索赔。在委托转开行开立保函时，必须小心谨慎，特别是对保函的有效期和索赔条件作出明确指示。在发生无力索赔时，应该据理力争，争取自己的合法权益。2、答：诈骗分子以向申请人提供紧俏商品为名，采取鱼目混珠、蒙骗诱惑的手法，逼使申请人向买方银行申请开出不可撤销的备用信用证，以达到骗取实际供货商之货物或进口商定金和银行融资的目的。这种诈骗常常具有特点如下：一是诈骗分子以提供国内紧俏商品为理由，引诱买方向银行申请出具备用信用证；二是备用信用证以买卖双方签订之合同为基础，付款期为远期一年；三是诈骗分子要求买方指示银行按期提供的所谓“标准格式”开立，且规定其指定银行为受益人；四备用证金额较大，以诈骗大笔款项；五是受骗对象包括国内进口企业、外方实际供货商和银行。启示：国际贸易中由于买卖双方地处不同的国家，往往缺乏对对方资信的充分了解。在这种情况下，国内企业应该特别注重以下几点：1、签订合同之前，尽量通过各种途径了解对方企业的经营作风、财务状况和信誉，发现有问题应引起高度重视。2、在对方企业给予交易条件较优惠，但是付款方式有违常规的情况下，应该与银行密切合作。借助本国银行的专业和网络优势，了解对方的真实意图，及时揭穿对方的阴谋，避免损失。对于国内的银行来说，开出备用信用证应该相当谨慎。在保证自身安全的前提下（本案中，申请人提供100%保证金），积极为客户把关，及时发现问题和疑点，提请客户注意。第8章国际结算融资一、判断题1、×2、√3、√4、×5、×6、×7、√8、×9、√10、√二、单选题1.C2.A3.B4.C5.B6.D7.B8.C三、多选题1.ABCD2.BCD3.BCD4.ABDE5.ABCD简答题1、信用证打包贷款的含义是什么？答：信用证打包贷款，简称打包贷款（packingcredit/loan），是指出口地银行以出口商提供的进口地银行开来的信用证正本做抵押，向出口商发放贷款的融资。其旨在提供货物出运以前的周转资金，以缓和出口商的资金短缺问题。它包括根据预支信用证提供的打包贷款和以其他信用证为抵押发放的贷款。2、信用证项下出口押汇业务流程是什么？答：出口商根据业务需要向业务银行提出押汇申请，银行审批同意后，与出口商签订《出口押汇总质押书》；每次出货后，出口商填写《出口押汇申请书》，向银行提出融资申请，并将信用证或贸易合同要求的所有单据提交银行；银行审核相关单据并向出口商发放押汇款；银行对外寄单索汇；收汇后归还出口押汇。进口押汇的定义是指信用证项下单到并经审核无误后，开证申请人因资金周转关系，无法及时对外付款赎单，以该信用证项下代表货权的单据为质押，并同时提供必要的抵押/质押或其他担保，由银行先行代为对外付款。3、托收项下出口押汇面临的风险有哪些？（1）出口商的商业风险托收押汇融资的还款主要依赖于出口商的资信和能力。尽管相关的单据可以作为担保机制，但是单据的处理还是需要出口商来实现，银行不是专业的出口商，不善于也没有时间去做货物交易。（2）单据欺诈风险由于托收押汇作担保的重要凭据是货物权利单据，单据的欺诈在国际贸易中也时有发生，如果境外出口商试图欺诈，则银行的融资风险非常大。特别是如果境内贸易商也参与欺诈，则银行更加难于防范相关的风险。（3）操作风险银行办理托收押汇，需要认真履行代收行的义务，如果操作不谨慎或者履行义务不及时，可能遭到境外代收行或者委托人的控告。如果代收行在审核单据上存在瑕疵，则可能遭受境内委托人的控告。4、买方远期信用证的作用有哪些？答：（1）对进口商的影响。买方远期信用证使进口商得到了出口地银行的融资，不过它应支付从出口地银行贷款日（议付日）起至汇票到期日（开证行偿还日）期间的利息给出口地银行，并承担有关费用。（2）对出口商的影响。买方远期信用证对出口商基本没有什么影响，它仍然是在发货后交单议付，收回货款。（3）对进口地银行的影响。进口地银行承兑汇票后，必须到期付款，并且对出口地银行没有追索权。（4）对出口地银行的影响，①获得利息收入。出口地银行可收取贷款日（议付日）至汇票到期日（开证行偿还日）期间的利息。②带来出口结算业务。因为买方远期信用证项下的议付行必须是提供融资的出口地银行。③实际占用资金少，出口地银行对受益人付款后，可以将进口地银行承兑的远期汇票进行贴现，用所得票款冲抵垫付款项。福费廷与保理业务的区别有哪些？答：对于出口商来说，福费廷与保理均是出口商以无追索权方式将应收账款出售给包买商或保理商，从而当即获得出口销售货款。但两者有以下显著区别：（1）福费廷主要为大型资本货物交易提供资金融通，而保理的服务对象多为普通商品交易。（2）包买商习惯于为客户的一项交易提供一项融资服务；而保理商提供的是综合保理服务，而且在一定期间（如一年）内保理商要多次为同一客户办理贸易结算与融资。（3）包买商可为付款期限是6个月至10年的资本货物交易提供中长期信贷融资；而保理商多为普通商品交易提供服务，一般只提供付款期限为180天之内的短期贸易融资（4）福费廷业务需出口商提交经由担保人担保的票据，而保理业务无此要求。案例分析题答：包买票据和国际保理的主要区别如下：（1）业务本质不同。保理业务中，应收账款是通过发票贴现的形式由出口商转让给保理商的，遵循的是一般民法中债权转让的做法，在国际保理业务中，主要依据的是国际保理业务方面的公约和惯例。福费廷业务中，应收账款是通过票据贴现的形式由出口商转让给包买商的，沿循的是票据业务的程序，适用的是票据法的相关规定。（2）信用基础不同：保理业务只适用于商业信用销售背景，实务中仅在O/A或D/A中运用，并不适用于付款交单或信用证结算的交易。保理商收款是基于进口商的商业信用，购买应收账款时，进口商的付款责任并未确认，日后存在较大的拒付风险；而福费廷业务中，包买商购买的是经进口商承兑的汇票或进口商出具的本票，进口商的付款责任在应收账款购买时已经确定，此外，包买商通常只购买经进口地银行或其他担保机构担保的票据，因而福费廷包买商的票款兑现基于的并不仅仅是进口商的信用。（3）融资期限与金额大小不同。保理融资属于短期零售性融资业务，贸易背景一般为消费品小批量、多批次、多客户的进出口交易。融资期限通常在半年以内，融资金额较小。而福费廷融资属于中长期批发性融资业务，通常适用于为中长期的资本性货物出口提供具有几年期限的资金融通，融资金额较大。此外，保理融资通常是部分融资，融资额一般为核定应收账款的80%-90%，而福费廷融资则是全额融资，一次性贴现全部票面金额。（4）追索权有无的规定不同。福费廷的本意就是权利的放弃，因而无追索权是福费廷融资的本质和特色；而保理业务分为有追索权和无追索权两种融资方式。（5）风险承担不同。保理与福费廷在提供无追索权融资时，都承担了出口商转嫁过来的交易风险。但保理商承接的仅仅是买方信用风险，即对由于买方资信方面的原因导致的坏账承担赔付责任。而包买商买断票据后，承接了与交易有关的所有风险，不仅有买方信用风险、还有买方国家风险、政策风险、市场风险等等。从承担风险的种类上讲，福费廷业务中的风险转嫁也是较为彻底的。在本案中，由于融资期限较短（60天），金额较小，建议采用国际保理的方式。2、答:银行在发放打包贷款时,依据的仅是出口商收到的信用证。如果出口商在提取打包贷款后发生情况变化,无法继续备货出运,那么贷款银行手上没有任何单据。也就是说,贷款银行既没有凭据可以向开证行要求付款,也没有物权可以作价变卖，在出口押汇中,银行都承担出口商的信用风险,但风险的程度比打包贷款大为降低,因为银行在融资时,掌握了货运单据和物权。启示：管理对出口商贸易融资的信贷风险,核心是了解出口商的经营情况,以及所融资的贸易的具体情况.基于对特定贸易的了解,银行可以尽量缩短融资期限,使得进口商经营情况在融资期内发生变数的可能性降低.另外,在信用证议付中,银行还需了解开证行的信誉,以确保开证行在单证严格一致的情况下付款.第9章国际非贸易结算一、判断题1.√2.×3.√4.×5.√6.√7.×8.√二、单选题1.C2.C3.A三、多选题1.ABD2.ACD3.ABCD4.ABC5.BCD四、简答题1、旅行信用证的特点有哪些？答：（1）旅行信用证具有不可撤销性质，索偿和偿付手续同信用证一样。（2）旅行者在申请开证时，一般都预付十足的押金，所以不必请外国银行加具保兑。未用完的金额可以凭原证领回。这一点，使用旅行信用证比使用定额的旅行支票方便。（3）旅行信用证的议付手续比较麻烦，它不像旅行支票可以在旅馆、机场等地随时随地兑付，只能在银行营业时间内到银行去当面取款，因而比旅行支票使用得更少。（4）从遗失和被窃的角度来说，旅行信用证却比旅行支票更安全，因为它只能由旅行者本人