企业资金汇报重点

企业资金汇报重点赏析。

关于支持重点实体企业融资情况的汇报篇1金融支持实体经济特殊是小微企业和“三农”的政策措施落实情况

中国人民银行于今年4月25日起下调县域农村商业银行存款打算金率2个百分点，下调县域农村合作银行人民币存款打算金率个百分点，引导信贷资源支持“三农”。另外，中国人民银行决定从2021年6月16日起，对符合审慎经营要求且“三农”和小微企业贷款达到一定比例的商业银行下调人民币存款打算金率个百分点。落实过程中，一是全力满足小微企业信贷需求。人民银行***支行制定印发了《***金融部门践行群众路线开展“走转改”活动实施意见》（*银发?2021?7号），将小微企业金融服务列入重点走访内容，要求辖区金融机构加大对新兴型、传统型、品牌型、民生型、涉外型小微企业的信贷支持力度，确保完成“两个不低于”任务目标。1-8月份，全县小微企业贷款增量超过去年同期水平，增幅分别高出全部贷款增长个百分点。二是着力提升城乡金融服务均等化水平。推广布放网上银行、POS机、自助终端、电话银行等各种非现金支付机具，引导广阔农村居民养成科学的支付结算习惯，截至目前，全县641个行政村已全部建立农村支付结算服务点，布放自助机具384台，实现了金融自助设备和银行卡助农取款服务“村村通、全掩盖”。三是乐观致力于民生改善。加强与财政、劳动保障部门协作，扎实推动金融帮困扶弱工作，下岗失业人员政策性小额担保贷款基金增加到1206万元，贷款对象由下岗失业人员扩大到农村妇女、返乡农夫工、复转军人、残疾人、大中专毕业生、大学生村官等弱势群体，承贷银行进展到两家，1-8月份发放政策性小额担保贷款776万元，在帮助弱势群体成功创业的同时，带动1044名城乡居民实现本地就业。四是以金融创新力促融资便利化。推出“集成化营销，网格化管理”产品新模式，着力开展龙头企业担保、专业合作社社员互保、保险机构承保等业务，为特色农业提供“保姆式”定制服务。信用联社全市领先成立生态农业贷款审查中心，形成了制度化、流程化、一体化运作格局，在有效防控风险的同时，贷款审批时间较往常缩短2-3个工作日。县农行、邮储银行推出了能效融资、专利权质押、技改贴息等绿色信贷产品，**银行***支行创新有机农产品仓单质押第三方监管信贷业务，将大蒜、圆葱、棉花等特色农产品纳入抵押范围，在产业集群上、中、下游之间建立起全掩盖的融资链条，为加工仓储企业打开了便捷融资之门，加速了产业集群与金融资本的有效对接。

中国人民银行***支行2021年*月*日

企业资金管理篇2企业资金管理规划计划书

资金是企业从事各项经济活动的基本要素，是企业进展的必备要素。企业的资金状况既表明白企业的资源配置、数量和质量，同时也反映了企业的资本构成和产权关系。企业的生产经营、筹资投资和利润分配都是以资金为纽带，从起点到终点，贯穿于企业经营活动的全过程。资金流量指标已经成为企业信誉评价、进展潜力、价值评估的重要指标，在有些地方，银行已开头把企业现金流量情况作为是否给企业提供信用的重要依据，有的甚至把企业将来的现金流量作为还款的担保。因此，加强资金管理，提高资金运营效益是企业在竞争中立于不败之地和保持可持续进展的重要保证。

如何加强现金管理呢？应从以下三个方面入手：

一、推行全面预算管理

预算是一种把握机制和制度化的程序，是实施资金集中管理的有效保证，是企业生产经营活动有序进行的重要保证，是企业进行监督、把握、审计、考核的基本依据。企业的全面预算管理是对生产经营各个环节实施预算的编制、分析、考核，把企业生产经营活动中全部的资金收支均纳入严格的预算管理之中。企业的预算应以资产为纽带，执行分级预算，母公司应侧重搞好投资、融资预算，以资本经营预算为主，执行资金的统一筹划，集中管理；子公司则以生产经营预算为主，加强成本费用和资金流量预算。公司预算一经确定，就应成为企业组织生产经营活动的法定依据，不得任意更改。而企业资金预算则是企业全面预算的核心，包括、月度预算。资金预算是测算内公司资金的流入、流出规模。根据规模可以确定公司的融资、投资的政策。而月度预算则比较接近实际，能较正确的反映每月的资金流量情况，据此也可以详细的调整融资、投资计划。另外根据资金的用途，还可将自尽预算分为以下三个方面的预算：

1、经营活动现金流量预算：主要包括经营收入与经营支出预算。经营收入是指公司销售产品、提供劳务以及出租资产等取得的现金流入，的经营收入反映的是公司能收到的资金规模。是公司的各项支出预算的保证。月度收入预算则能较为清晰的反映资金流入的大致时间，为公司的资金运作提供较为正确的依据；经营支出预算则包括公司经营活动全部资金支出的预算，与收入的差额则是反映公司在投资时所能提供的自有资金规模，也是公司投资、融资政策选定的重要依据，而月度经营支出预算与收入的差额则能正确的提供公司的融资、投资计划依据，增加公司的资金运营效益，削减财务费用支出。、投资活动现金流量预算：企业为了猎取更多的盈利，扩大企业的规模必须进行有效的投资。它分为两类：一是长期投资，必须用净现值等来推断投资项目的可行性，属于投资回报期长的资金支出，但也是增加企业进展潜力的有力保证，长期投资的资金使用期都较长，资金使用额也较大，因此要求根据自有资金量及较低的融资成原来确定投资资金支出预算。二是短期投资，它强调的是短期现金的流淌性，是一种在长期规模既定状况下的短期资产存量的收益问题，它是指在没有选定有效的长期投资计划时，选择风险低，受益高的投资方案，将企业的存量资金盘活起来，取得较好的收益。、筹资活动现金流量预算：融资预算是指在选定好优化的投资方案后，去除自有资金额后，选择较低的融资方案融通资金的预算。而且有效的融资政策还要求从负债资本的内部期限结构上来强化企业资金的管理水平。它强调形成长期资产与长期负债、流淌资产与流淌负债间的结构对应性及相关性的融资策略。

二、加强资金的集中管理

资金集中核算是以财务公司为载体的集中式资金管理模式,是集团母公司资金集中管理与下属公司自主管理的结合、集团所属单位资金结算与财务公司金融功能的结合、资金有效平衡与资本结构优化的结合、资金占用目标与过程管理的结合、外资高效利用与风险管理的结合、资金信息化管理与业务流程再造的结合。这种资金管理模式可以“四个统一”来描述，即：、统一银行开户管理，确保货币资金平安。货币资金是流淌性最强的资产，是内部把握的最关键环节。为强化货币资金的事前把握，在健全货币资金基本内部牵制制度的基础上，撤销集团内部各单位在社会金融机构的多余账户，保留使用唯一基本付款账户及多个上划资金专户，实现资金的收支两条线。即全部子公司需用的资金均由母公司每日进行划拨，全部的收入资金则按规定的途径每日上划至母公司的账户内，从而保证了集团公司对资金的收付的统一集中管理。另外子公司还在集团的财务公司内开设收付账户，为与集团公司内部单位间的产品劳务结算提供支持，并发挥财务公司的金融功能，以内部往来结算代替货币资金结算，实现了集团内无货币资金的流转。、统一资金调度，强化资金运作监管。为满足生产经营与建设的需要，统一重大资金调度权，尤其是统筹规划，把握投资规模，将资金投资引向高回报低风险的地区，同时也给予子公司日常的资金管理权限，实现集团对下属单位资金运营的有效监控和防范资金结算风险。集团公司根据子公司的资金预算排定子公司的资金使用规模，要求子公司根据资金预算编制月度资金预算，并将资金使用额度分解至每日，集团公司据此划拨资金。子公司的全部资金流入则通过收款专户根据规定的路径上划至集团公司的帐户内，由集团公司统一调配使用，从而保证了集团公司对全部资金的有效把握，降低了资金的外流及沉淀风险。据此集团公司还可规划使用资金，将富余资金执行有效的运作模式，取得较好的收益。、统一资金信贷管理,确保筹资效益和平安。一是统一内部信贷管理，通过集团财务公司集中对成员单位执行内部贷款制度，合理调节集团内部资金流向，优化资金信贷结构，为集团内部提供高质量的贷款支持。二是统一对外筹资职能，根据集团资金结构优化以及各单位进展的需要，统一向商业银行办理贷款筹措资金，同时作为信贷管理的延长，强调由母公司统一对外担保，未经集团批准,各成员单位不得自行对外担保，以降低筹资成本和削减或有负债的发生，防范担保风险，确保筹资效益和平安。、统一资金过程把握，提高资金使用效益。在资金目标把握上，每年编制资金占用预算指标，与经济责任制考核指标挂钩。通过预算的跟踪考核，对资金从物资选购、存货的盘点和处置、产成品销售等全过程执行过程把握和管理。加强外资利用的过程管理，在引进外资时强化对国内外有关贷款政策和利率水平及走势的讨论，把握好利用外资项目的决策关，合理确定贷款有效使用方案。留意外资风险防范和管理，利用货币调期、利率调期、提前还款、远期外汇买卖等多种形式化解外债风险。

三、推行内部审计制度

现金流量把握是指企业全部现金流入、流出的把握手段，它需要一个强有力的部门依据有效的制度来把握。公司财务部门只是实施的一个方面，还需要有审核部门进行把关。主要包括：

1、组织保证。应围绕财务把握建立有效的组织保证；组织和实施日常财务把握应建立相应的监督、协调、仲裁、考评机构，将这些机构的职能合并到企业的常设机构中。应建立各种执行预算的责任中心，使各责任中心对分解的预算指标既能把握，又能承担完成责任。

2、制度保证。内部把握制度包括组织机构的设计和企业内部执行的全部相互协调的方法和措施。这些方法和措施用于保护企业的财产，检查企业会计信息的正确性，提高经营效率，促使有关人员遵循既定的管理方针。

3、信息反馈保证。财务把握是一个动态的把握过程，要确保财务预算的实施，必须对各责任中心执行预算的情况进行跟踪，不断调整偏差，使预算更加合理，执行更加有效。

详细做法有：

1、统管资金，统一调配使用资金，加强对企业现金的管理。为防止资金的体外循环，加强对资金的管理，许多企业都执行了一系列加强现金管理的措施。可以借鉴的现金管理制度包括：对自己的企业执行严格的预算管理；对各部门执行备用金制；严格分公司开立银行帐户的管理：“收支两条线”，全部收入都统一上缴企业总部统一划拨，分公司所需资金，则由企业总部统一审核和安排等。

2、加强对往来款项和存货的管理，加速资金的周转。企业应下列措施，削减现金的流出，增加现金的流入，削减资金占压时间：加强应收帐款、应付帐款的管

理；加强其他应收款和其他应付款的管理；加强预收帐款、预付帐款的管理；加强存货的管理；严格企业收款责任制，加快现金的回流，削减和把握坏帐的比例；同时尽可能利用商业信用，合理利用客户的资金。

现金流量与江河流水一样，不能干，也不能溢，要保持一定的平衡，要量力而行，有多大的实力，就去做多大的事情，否则就会把现金流拉断，导致企业难以维持。而在企业内部，必须建立严格遵守各项规章制度的氛围，制度是纲，全部的行为必须根据制度操作，才能保证资金的平安、高效。在企业外，企业也必须与银行等金融机构紧密联系，执行高收益、低成本、低风险的融资、投资政策，确保企现金流量的畅通。

重点税源企业篇3关于2021年重点税源企业电子申报补充数据填报口径

附表一：《重点税源企业电子申报基本信息情况表》（简称《基本信息表》）是记录和反映重点税源监控企业基本情况的统计表。《基本信息表》随月上报，年内可随时调整变更事项和订正差错。金额单位一般为万元（保留两位小数）；“平均职工人数”指标为“人”；其余各项指标的计量单位均按标明的计量单位填写。现将有关指标填报说明如下：

一、企业基本属性

1、企业税务登记号码：（必填）

由企业所在地行政区划代码前6位加企业法人代码后9-12位组成。是重点税源监控系统唯一的企业识别码。要求根据企业税务登记证上的代码填写。假如一个企业有两个以上属地纳税的重点税源户，应按其不同的属地纳税登记识别代码分户填写。

2、企业名称：（必填）

要求按企业税务登记证上的企业名称的全称填写，不得简化。

3、主管部门：（仅中央级企业填报）

4、集团公司情况：（必填）（1）非集团隶属关系的一般企业；（2）集团母公司（核心企业）；

（3）集团母公司（集团总部）仅有相应集团的管理职能，却没有实际经营业务的集团总部机构；

（4）集团成员公司。

5、企业财务核算方式及报表期：（必填）

⑴独立核算按月编制财务报表：选此项的企业必须按月填报B1表，按季填报B3、B5表；假如是工业企业还必须按月填报B2表，假如是房地产经营开发企业必须按季填报B4表；

⑵独立核算按季编制财务报表：选此项的企业仍须按月填报B1表（应

缴税收按季度发生额填入本月栏，已缴税收按实际发生月份及数额填入本月栏），按季填报B3、B5表；假如是工业企业还必须按月填报B2表，假如是房地产经营开发企业还必须按季填报B4表；

⑶非独立核算不编制财务报表：选此项的企业填写B1、B5表和B3表的相关附列资料；假如是工业企业还必须按月填报B2表，假如是房地产经营开发企业还必须按季填报B4表。

6、增值税缴纳方式：（根据纳税人实际情况选项填写）

（10）表示按适用税率缴纳增值税的一般纳税人，分（11）、（12）、（13）子项：

（11）表示独立缴纳增值税的纳税人；

（12）表示统一核算增值税的总公司：指电力、烟草、石油、石化等部门的总公司统一核算增值税。由分公司属地预缴的增值税部分，总公司用“应纳增值税调整额”指标调减总公司应纳数；

（13）表示属地预缴增值税的分公司：指电力、烟草、石油、石化等部门分公司属地预缴税款的，不需要填报增值税核算指标，需要将属地预缴增值税数额用“应纳税调整额”指标调增分公司的应纳数。

（20）表示按简易方法缴纳增值税的纳税人（含小规模纳税人）；（30）表示其他方式缴纳增值税的纳税人；（90）表示不缴纳增值税的纳税人。

7、消费税缴纳方式：（根据纳税人实际情况选项填写）。（1）按法定税率（额）缴纳消费税的纳税人；（2）代扣代缴消费税义务人；（3）按其他方式缴纳消费税的纳税人；（4）不缴纳消费税的纳税人。

8、营业税缴纳方式：（根据纳税人实际情况选项填写）。（1）按法定税率，独立缴纳营业税的纳税人；

（2）核定征收（按税率或税额），独立缴纳营业税的纳税人；（3）汇总下级公司缴纳营业税的纳税人；（4）其他方式缴纳营业税的纳税人；（5）不缴纳营业税的纳税人。

9、企业所得税缴纳方式：（必填，根据纳税人实际情况选项填写）。（10）执行据实预缴的纳税人，下分（11）、（12）、（13）、（14）、（15）、（16）子项：

（11）独立预缴企业所得税的纳税人；

（12）按比例预缴的汇总纳税成员企业：指一些按比例就地预缴成员企业，如：大庆油田、胜利油田；

(13)汇总下级公司预缴企业所得税的纳税人：指集中预缴企业所得税的总公司，如：金融行业、中石油、中石化总公司等；

（14）上报上级公司预缴所得税的企业：指财务独立核算，企业所得税由上级单位集中预缴的企业，此类企业需要填报B1表、B3表,其中B1表不需要填写有关企业所得税的各项指标；

（15）总分机构纳税人中的总机构纳税人；（16）总分机构纳税人中的分支机构纳税人。

（20）执行按上一纳税应纳税所得额的平均额预缴的纳税人：下分（21）、（22）、（23）、（24）、（25）、（26）子项：

（21）独立预缴企业所得税的纳税人；

（22）按比例预缴的汇总纳税成员企业：指一些就地按比例预缴的汇总纳税成员企业（如中石油、中石化等系统的下属子公司）；

(23)汇总下级公司预缴企业所得税的纳税人：指统一核算并集中预缴企业所得税的企业；

（24）上报上级公司预缴企业所得税的企业：指财务独立核算的企业,企业所得税由上级单位集中预缴的企业，此类企业需要填报B1表、B3表,其中B1表不需要填写有关企业所得税的各项指标。

（25）总分机构纳税人中的总机构纳税人；（26）总分机构纳税人中的分支机构纳税人。

（30）核定征收的纳税人：下分（31）、（32）、（33）子项：（31）按收入总额核定应纳税所得额的纳税人（核定应税所得率）；（32）按成本费用核定应纳税所得额的纳税人；（33）按经费支出换算应纳税所得额的纳税人；

（40）根据税务机关确定的其他方式缴纳企业所得税的纳税人。（41）总分机构纳税人中的总机构纳税人；（42）总分机构纳税人中的分支机构纳税人；

（43）其他纳税人。

10、企业所得税优待政策形式：（根据纳税人实际情况选项填写，享受两项或两项以上优待政策的企业按享受优待额度大的形式选择填报）

（1）小型微利企业优待；（2）高新技术企业优待；

（3）民族自治地方的企业应缴纳的企业所得税中对属于地方共享部分的优待；

（4）过渡期的优待；（5）其他优待。

11、国家统计局规模以上工业企业：

指国家统计局确定的规模以上工业企业，根据实际情况选择“是”或“否”。

12、是否执行2021年企业会计准则：（独立核算、编制会计报表的企业必填）

指企业目前执行的会计准则是否为2021年财政部发布的企业会计准则。根据实际情况选择“是”或“否”。

13．总机构财务报送类型（1）本部报表（2）合并报表

二、2021年月度指标

1、纳税评估补缴税款：

指纳税人经纳税评估后，在本期补缴入库的全部税收收入。

2、自查自纠补缴税款：

指纳税人通过税收自查自纠，在本期补缴入库的全部税收收入。

3、外购可抵扣的固定资产金额：

指纳税人本期外购的可以抵扣销项税额的固定资产金额。

4、已缴进口环节增值税：

指企业进口货物时，企业当期缴纳的由海关代征的进口环节增值税税额。

5、已缴进口环节消费税：

指企业进口货物时，企业当期缴纳的由海关代征的进口环节消费税税额。

6、已缴关税：

指企业当期实际缴纳的关税税额（含进口关税和出口关税）。

7、实际收到的出口货物退税额（填写负数）：

指企业当期实际收到的出口货物退税金额，以负数形式填写。

8、已缴契税：

指企业本期实际缴纳的契税额。

9、已缴耕地占用税：

指企业本期实际缴纳的耕地占用税额，包括因清欠、多交所产生的税额。

10、已缴烟叶税：

指企业本期实际缴纳的烟叶税额，包括因清欠、多交所产生的税额。

11、已缴社保基金

指企业本期实际缴纳的社保基金。包括基本养老保险、失业保险、医疗保险、工伤保险和生育保险等各项保险。

12、已缴其他收费：

指企业本期实际已缴的除上述各项收费以外的收费。

13、工业总产值:是以货币形式表现的工业企业在一定时期内生产的工业最终产品或提供工业性劳务的总价值量。它反映工业企业该时期工业生产活动的总规模和总水平。由独立核算工业企业根据报国家统计局的口径填写。

14、工业增加值:

指工业企业在报告期内以货币形式表现的工业生产活动的最终成果，是企业全部生产活动总成果扣除了在生产过程中消耗和转换的物质产品和劳务价值后的余额，是工业生产过程中新制造的价值。工业企业统计核算单位可根据上报国家统计局的口径填写。

15、电力消费量:填写企业本期用于生产经营的实际耗电量（填报单位：千千瓦时），本指标工业企业和建筑业企业填报。

16、煤炭消费量：

指本期用于生产经营的实际耗煤量（填报单位：吨），由工业企业根据实际消耗情况填报。

17、油消费量（汽、煤、柴、燃料等）：

指本期用于生产经营的实际耗油量（填报单位：吨），由工业、交通运输等相关行业填报，主要包括汽油、煤油、柴油和燃料油。

18、水资源消费量：

指本期用于生产经营的实际耗水量（填报单位：吨），由采掘业、制造业、建筑住宿餐饮业等相关行业填报。水力发电、循环用水均不需要填列。

19、代扣代缴（非贸易）减免税项目营业额

根据纳税人在报告期内向境外公司（个人）支付非贸易项目外汇时填报出证申请表中的免税营业额填列。

三、2021年财务年报

1、主营业务收入（或营业收入）（年报）：

本项目应根据《2021年财务年报》中的“主营业务收入（或营业收入）”填写。其中执行旧会计制度的企业填写主营业务收入，执行新会计制度的企业填报营业收入。

2、利润总额（年报）：

本项目应根据《2021年财务年报》中的“利润总额”填写。如为亏损

总额，以“-”号填写。

三、2021年季度指标

1、本年累计计提折旧（季度）：（必填）

指本年固定资产实际累计计提的折旧。执行新会计准则的企业根据“累计折旧”科目本年累计发生额填写。

2、工业总产值（季度）：

是以货币形式表现的工业企业在一定时期内生产的工业最终产品或提供工业性劳务的总价值量。它反映工业企业该时期工业生产活动的总规模和总水平。由独立核算工业企业根据报国家统计局的口径