《国际结算》课件

《国际结算》

学习辅导

目录第一章国际结算概述第二章国际结算中的票据第三章汇款方式第四章托收方式第五章信用证概述第六章信用证种类第七章运输单据第八章汇票、发票、保险单和其他附属单据第九章审核单据第十章指定银行寄单索偿和开证行偿付第十一章其它结算方式第一章

国际结算概述

一、国际结算的概念

由银行办理的国际货币收付业务。根据其产生原因的不同分为贸易结算和非贸易结算。二、国际结算的发展：国际结算是随着国际贸易的发展而产生和发展的。综观国际结算的发展过程，经历了四大变革，即现金结算变为非现金结算、直接结算变为银行结算、货物买卖变为单据买卖、人工结算变为电子结算。三、国际结算研究的主要内容(一)代表货物和资金转移的工具：商品单据和票据(二)完成货币资金转移的方式：结算方式传统的：汇款、托收、信用证。其他的：银行保函、备用信用证、保理、福费廷。我们以信用证内容为主。

(三)以银行为中心的资金划拨目的：以最科学、有效手段来实现。即要最简便的，能达到预期目的的，而付出最少代价的划拨清算。四、国际结算中的惯例常用的有：《INCOTERMS2000》、《UCP500》、《URC522》、《ISP98》。国际惯例本身并不是法律，而是人们共信共守的规则。它不具有法律效力。因此。合同的一方不能强迫对方使用某惯例，也不能自己主动地去执行某惯例，除非在合同上引用了某惯例，则此惯例对有关各方均具有约束力。五、国际结算的现代特征

第二章

国际结算中的票据

第一节票据概述一、票据的基本概念(一)广义的票据，商业上的权利单据，作为某人对不在他实际占有下的金钱或商品的所有权的书面凭证。(二)狭义的票据，以无条件支付一定金额货币为目的的书面凭证。通常国际结算中所称票据均指狭义的票据。主要指汇票、本票和支票，也是本章的主要内容。二、票据流通形式(一)过户转让：办理过户手续，受让人享有的权利只会等同于原债权人，一般债权转让。

(二)交付转让：通过单纯交付或背书交付，不必通知原债务人，受让人的权利同前者一样要受到前手权利缺陷的影响。

(三)流通转让：狭义票据中最广泛的形式，即付对价，取得代位权。三、票据的法律系统(一)以《英国票据法》为代表的英美法系(二)以《日内瓦统一票据法》为代表的欧洲大陆法系

（三）法的冲突：国际上通行：行为地法律原则四、票据的特性：流通性、无因性、要式性、提示性、返还性。应注意：由于各国票据法均明确规定各种票据的使用期限，因此票据对货币的替代，仅限于信用、流通、结算、融资等功能，而不能代替货币起长期储存价值的作用。

第二节汇票一、汇票的定义一个签名开致另一人，要求后者即期、定期或可以确定的将来时间将一定金额无条件支付给某人或其指定人，或来人的书面命令。二、汇票的必要项目及对其掌握要求(一)写明“汇票”字样(二)无条件的支付命令(三)出票地点和日期——重要项目(四)付款时间：即期、定期(远期)、将来日期(板期)、延期(五)一定金额的货币

(六)付款人名称及付款地点(七)收款人名称，限制性抬头、指示性抬头、来人抬头(八)出票人名称及签字

三、汇票的其他记载项目(一)成套汇票，即付一不付二或付二不付一的汇票(二)需要时的受托处理人即预备付款人。(三)付款地点(四)担当付款行，即付款人开帐户银行(五)利息与利率

(六)用其他货币付款

(七)提示期限

(八)免作退票通知或放弃拒绝证书出票人/背书人在他签名旁记载放弃对持票人的某种要求，只表示前手对后手作出的安排，他对汇票仍然是负责的。

(九)无追索权出票人或背书人在自己的签名上记载“withoutrecourse”字样，就免除了对汇票应负的责任。

四、汇票的当事人及其权利责任

(一)基本当事人：出票人、付款人、收款人1、出票人，在汇票被承兑前，出票人是汇票的主债务人；在汇票被承兑后，出票人是汇票的从债务人。2、付款人，接受别人的汇票且要对外付款的人。他不是必然的汇票债务人，并不必然承担付款责任。3、收款人，收款人是收取票款之人，是汇票的主债权人，可向付款人或出票人索取款项。(二)其他当事人：背书人、被背书人、承兑人、参加承兑人、保证人、持票人、付(过)对价持票人、正当持票人五、票据行为（一）出票，主票据行为，包括：1、制票并签字；2、交付（二）背书

1、概念；指在票据的背面由持票人签名，甚至签上日期的行为。2、作用；权利转让、委托取款、质押融资

3、考种类透（特稿别背伙书、纽奉空白喷背书矛、限登制背和书、罪有条鼓件背斥书、写托收木背书炭）式烤样见投教材（三宿）提膛示1、瓶概念疾；持票刊人将山汇票查提交进给付吧款人才要求懂承兑茶（远励期项拢下）主或要扰求付折款（昂即期呆或已棒到期群的远恶期汇烫票）批的行箭为。2、慌形式均：付慈款提裁示、养承兑疤提示（四笛）承码兑1、唱概念赞：远禁期汇围票的金付款逼人在什汇票堪正面红签名者并加惨上“时Ac料ce饶pt枝ed征”字杏样，装表明限他确狭认到督期付巩款的暗责任绸。2、包意义虚：重欣新界映定了箭汇票宋的主戚债务六人、距使经贼承兑柔的汇标票具泄有贴殖现融疗资的密可能亩、飘对于蜘见票铃后定摸期付命款的除远期再汇票俯，明事确了滔付款壶的确季切时守间。3、犬种类孔：普晕通承呼兑、肝限制辉承兑锦(有野条件合承兑税、部乳分承个兑、母限定鼻地点劫承兑缺、延数长时设间承选兑)荷，式喜样见闪教材（五嚼）付洪款：锹远期特汇票董的几服种推土算到主期日毙，持眉票人务在到的期日臣提示利汇票饿，经鸡付款迈人或脑承兑楚人按器正常妖程序赤付款隆以后刑，汇义票即肾被解典除责颤任。（六巷）退途票1、杨概念醉：持凡票人籍提示畅汇票透要求独承兑僻时，丛遭到手拒绝捉承兑蹄或持问票人催提示蜂汇票揪要求笋付款违时，钥遭到寸拒绝舌付款帮，均经称为醒退票蒙，也蝴称拒系付。2、窑退票叼通知恩：持票液人在毯汇票叶遭到裙拒付刘的当述天或要次日险以书鄙面或汤口头族的形单式通来知出腰票人择或背联书人扩。若金不在韵时间告内，畜则出炕票人花和背哭书人剑就解寻除责矮任。3、披拒绝置证书您：沿是由久拒付那地点蹦的法孔定公按证人帝作出犯证明抹拒付摇事实弦的法社律文根件。番持票痛人须死在退注票后睛一个贯营业茎日内若做成黄。（七效）追愧索1、塔概念嗓：汇票偿遭拒车付时巾，持凭票人婶要求盾其前滩手背柔书人笨或出移票人吃或其宰他票柔据债锁务人寒偿还演汇票殖金额则及费从用的晒行为糊。持捷票人康所拥助有的跳这种芒权利课就是海追索弓权追角索权沾。2、槽行使贞追索陈权的拒条件衡：必蝇须在雷法定秆期限同内提慕示顿、必敢须在财法定菠期限扫内做垂退票唱通知珍、必微须在始法定况期限卖内做依成拒殿绝证夹书。（八胁）保扔证非票乓据的耗债务供人对贸于出仅票、必背书买、承叹兑、县参加也承兑往等行笼为所战发生欧的债俊务予加以保津证的竟附属淹票据溉行为蚀。保滨证人推与被弄保证淋人负拥相同岛的责址任。掘经过粗保证倡后票记据可猎接受织性大侨。六、弄汇票健的种巴类(一冈)国扰际汇保票与阅国内消汇票(二绞)即包期汇期票与凤远期鸭汇票(三筐)来寺人汇旧票、呆记名冷汇票任。补唯充：雄若汇舰票抬愿头人走为“女某人惊或某但指示伤人”煎或“宣某人臭的指伯示人战”等鼻，则夜为指洪示汇招票。(四惧)商爽业汇盆票与膝银行趣汇票(五伞)光自票与虫跟单鞋汇票(六吨)商撤业承姓兑汇突票与戴银行崖承兑住汇票20带16否年安练全文惭明驾准驶常肺识模俭拟考惊试辞ht晌tp庭:/舱//郊驾袖驶员拴之家第三闪节南本津票一、中本票蹦的定蜻义由一邪人签脏发给牲另一但人，凯签注喉即期棵、定阿期或击可以扁确定姻的将肾来时巡寿间向殃某人杜或其熊指定拴人或朴持票嫁来人绕无条鞠件支爸付一父定金脂额的钻书面转承诺专。(叮对已守汇票答——肝已付忙汇票耍)二、识本票闻的必旦要项骗目写明筛“本塞票”查字样袄，无捡条件乘支付勒承诺沸，收葬款人号或其僵指定练人，络出票弓人签援字，外出票敲日期泡和地束点，胞付款及期限略，一投定金盘额，缓付款增地点孤。式样加教材粉。与冤汇票哗的要偏项相肆比少哄了一锣个重杀要内探容：势付款吉人。三、辨本票六的种左类（一汗）商头业本岔票和忘银行埋本票商业辱本票种制票驶人为弄商号咬、工厘商企悟业，屈适用守范围每不广督。剥银行周本票守多为科即期线的银爬行本喘票税，一朱上柜某面即吃能取坦现。更它的恐发行石一定狐意义伤上会兴增加长货币不投放态量，除因此棉各国荒对它本的发窑行有塑限制棕。（二讨）国喊际小川额本痰票（勇一般肝了解的）适用察范围析狭窄魄。它苏大都循是设霜在美凉元货虹币清夸算中促心的篇美国之银行黑作为脱制票洁行，寺以美找元定唐值的吨小额舒本票丑。（三准）旅突行支肿票从付母款人鸣就是容该票劈燕的发秒行机旨构来生看，哪它带氏有本踢票的旅性质遍。它旺不指君定付皱款人验、地脆点，版由大当银行傍、大束旅行狠社发刚售的臣支付傲凭证首，有年固定政金额补，专出供旅脂游者雪使用距的信快用工箩具。笨式样亦见教往材。兑付洪条件羊：初贴、复杰签一拘致。20怀16椒年新碗题库洽科目飘一模联拟考驶试放ht票tp否:/汗//要驾控驶员教之家第四烘节测支骄票一、瞎支票多的定年义银行牢存款竖客户捎向其灰存款召银行丝式开立合的，乓授权附该银誓行向什某人双或其企指定岂人或老持票辰来人哥即期新五条升件支师付一杀定金围额的棍书面活命令疏。—靠—以撕银行代为付束款人独的即猛期汇滨票。二、仇支票虏的必回要项剂目写明互“支魄票”暂字样拌，无猴条件唯支付匆命令斗，付板款银真行名监称及墙地点走，出凳票人网名称侵及签滤字，上出票毙日期帽和地递点，房诚写明扭“即那期”铜字样窄，一事定金讯额，补收款提人或这其指如定人下。三、纯支票哪的种赢类(一饿)来吉人支咱票与凤记名肠支票(二愿)普有通支敏票和滥划线驾支票喇(一鲁般划突线支面票、驳特别暖划线绝支票晚)在支颂票正暮面划抛有两火条平我行线指的支养票称寺为划引线支引票。洋它只摘能通陷过银怕行转陪帐，屋不允彼许兑拘现。偏式样垂见教收材。己非划宽线支际票则赖反之塘。划律线支撑票增受加了弹安全脉性。而若万柔一被绑冒领关，由你于此按款是岛代收贴行为时他收仰帐，圆易查允踪迹亏。普通世划线形支票芬是可耻找任油何一悟家帐桌户行绣转帐慰处理铸；而轰特别退划线简支票梨是须央由划邀线内框指定架行代悦收，泡即只捆能通马过线渗内指妄定行俱转帐得。划尽线是进其它挨票据赚流通赵中所慕没有亲的录，非亮划线伸支票如可通阶过划丢线或摧加注泡行名肆成为矛普通判划线霉支票毛或特澡别划乏线支季票。堆这种唱变化较是不乡丰可逆包转的搞。(三迹)保派付支钱票为了捆增加芽支票尾的接良受性糟，由微付款浮行在徒支票拘上加姓盖“拆保付锋”戳茅记，蒸由银姜行承页担付牵款责神任，盯其他单债务燥人一炕概免秧责；四、肌支票秤的止问付银行丝式存款驰户对苦银行迟提出恼停止申付款扛的要迈求，蛇要有劲书面藏通知触才有隙效。五、玩汇票丛、本良票、圆支票狼的比勾较相同笼点：1．围三种续票据沟都是浩以无线条件梳支付搂一定档金额皱为目帜的的木特种朝凭证沸，同模为非隶现金是结算常工具纠，可紫行使岔货币帽的部慎分职斑能。2．刺三种躁在有黄关出贪票、违背书向、付黎款、捉追索由权、阴拒绝义付款躺等票估据行积为上奔是相肉同的裙；3．得三种验票据旦具有沫相同窃的特计性，询即流佩通性鲜、无杏因性泪、要煌式性俊、提年示性棉和返伟还性。不同持点：1．绕汇票万、支秋票—醉—无忙条件永支付紫命令妄；本祖票—之—无哲条件宇支付茅承诺预；2．柿支票雨的出友票人挡和付押款人省之间应必须槐先有啦资金要关系护；汇票饰的出猛票人写和付呼款人完之间炮不一刘定先妨有资粒金关耽系；本票仇则是确约定虾自己英付款不的票阔据，芦无所蚊谓双腔方间择的资刑金关摄系；3．挑本票袭、支雁票、迫即期溪汇票史的主轧债务绵人是定出票必人，莫而远弦期汇魄票在饲承兑若前，鸭出票智人是宰主债坏务人箭；承惜兑后居则以扁承兑形人为逢主债商务人四；4．守支票阴、本储票没雄有副涂本；康而汇届票的街开立彻可以植一式辜多张暴；5．赢汇票游、支设票都米有三狸个当及事人程：出晨票人尖、付尾款人竖、收换款人盏；而舟本票般的出亏票人舍是付活款人仔，所柳以只茫有两变个当姜事人觉：出衫票人描和收戒款人市；6．单支票苍的付歌款人香限于正银行气；汇呢票、霉本票尤的付猫款人嫌可以普是银华行，肾也可辱以是划一般锻的企仪业或酿个人锅；7．稀支票跪限于臭见票发即付蛇，无站到期蝴日的搏记载共；汇宝票、傅本票脚则有训即期坡付款趋和远笨期付净款之棍分，恋有到珠期日糟的记饼载；8．庸支票汤和本即票因粗过期虹而未辟能提昂示或婶未作加拒绝欲证书应，则头其持您票人符对出牙票人狮以外胀的前势手无士追索荐权；渗而汇章票的园持票已人对续其前女手甚抖至出下票人酱均丧刃失追晒索权译；9．狱支票省有保徒付制夫度，把而没暑有承怎兑、特参加槽承兑推、参房诚加付换款、饲保证梁制度跌；而剩汇票状则有撑。本两票只窄有保栋证和喉参加舱付款伸，没倦有承触兑和来参加俘承兑希制度馋；10商．支袖票和层本票芦的背深书人各只负贼追索世时偿瞒还义锈务；汇而汇件票的万背书首人还端需担宴保付穗款人猜承兑透或付嫂款；11砍．支哀票有羽划线皂制度淋；而爸汇票亲（即简期银售行汇慌票除傲外）娘和本务票均柳无；12征．本盲票、尘汇票犁可以散在贴吊现市共场上访贴现豆；支男票则羊不能闪；13懂．支叼票可倡以止枣付；挨而汇段票承烤兑后煌，付总款是削不可体撤销胜的；第三箭章汇款懒方式一、认顺汇采与逆赛汇的京概念根据稠资金猛的流冲向是彻否与贺信用炉工具崖的流横向一舱致来筋划分找，仆汇款懒方式合是顺钢汇，右其他溉的是恰逆汇但。二、猫汇款扒的概往念汇出袜行应捕汇款愿人的醋要求棍，以坏一定长的方这式，隙把一屠定的互金额朱，通各过其霉作为隶付款班行的印国外绝联行锐或代葬理行拳，付耀给收月款人室的一弓种结央算方嘉式。粉是银脂行的御主要蚀外汇轧业务惯之一尿。三、项汇票碍的当烤事人汇款现人、餐汇出极行、迟汇人列行、俊解付知行、第收款颜人四、册汇款吗的种庆类及线期各斑自工亮作程短序(一敬)电巷汇：队工具司：加娱押电艺报、拦电传另或通巩过S茂WI燃FT(二拜)信参汇：招工具废：信辩汇委野托书沿或支夺付委盾托书(三务)票纹汇怪：工捎具：果银行奏即期晋汇票式样偶见教桃材在票税汇项牲下，稿大多松采用修中心居汇票闯汇款罚。中心动汇票凳：是径指汇怎票付乡丰款人昌是汇镇票所侄用货绿币清扑算中绵心地困的银甚行的块汇票自。三种汽方式自的比炸较：败简单束地，赌T/旅T—目—高盼、短番；M膝/T出——虾低、幸长；纳D/秃D—薯—汇挡款人幻玉方便厉，汇衔款人稻可能僚就是渣收款班人。五、可汇款拴头寸谣划拨汇入坚行解守付的负前提垦是收诊妥头须寸(一拆)擦汇出妇行与丙汇入膜行有勾帐户识关系1．苹汇出延行在江汇入恒行开农有帐钟户—穴—汇闯入(恒解付梢)行威的付歌讫借纤记2．嘉汇入渠行在蚀汇出穴行开格有帐赔户—偏—汇般出行派的主性动贷地记（二互）汇宣出行它与汇素入行健在同滴一家症银行末开有诵帐户双方再与同筹一家世代理暮行有循帐户匙往来园——乎通过胃共同棍账户岂完成病头寸致划拨（三亦）双品方在瘦不同西银行牌开有压帐户汇出叫行在避汇出苍汇款抓时，讽主动俭通知碎代理絮行将最款拨饱给汇帖入行坟在其券他代爱理行忆开立僵的帐展户—琴—汇痰出行矛嘱其勾账户职行汇恶付给扰汇入大行的汁账户芒行六、弹国际迈贸易身中的秤主要庄汇款使方式——缓预付梯货款用、货菜到付辅款(浓售定伸、寄逗售)七、套特点瓣：1、恒基本壮、商抖业信采用任何永一种宫结算马方式泪资金僵的实记质性树划拨溉最终稠也是钓以汇俱款方收式完杨成的就，所您以它件是基拌本的辱结算登方式崖。同宣时它玻是建案立在耗商业司信用璃的基漏础上反的结食算方速式。2．害风险多大对于也预付君货款弊的买举方和矿货到骗付款泰的卖饮方而并言，剃可能者钱货施两空煤。3．冈资金依负担先不平奴衡对于财预付汽货款米的买烛方和伴货到篇付款居的卖际方而些言，英资金堪担较工重晋。4．胁手续岭简便惭，费揪用少如国置外来甚证,助要保洋险凭垫证时要我方糟可以阵保险泊单替池代保备险凭掩证,呀反之娘则不覆允许宝。3、砌暂保阵单，泪不是嫌保险猎契约术的证饰明，鸣不起态保险语单的鞋作用街；保阀险人扮对保少险经得纪人辜签发溜的暂趣保单迈不负衡法律巡寿责任胜。（三何）保职单的助缮制带要点1、蠢被保疯险人坛，也招称保绒单的肉抬头丛。应妻根据跳信用戴证规采定。2、吹标记余，应把与提爹单、抖发票惰上的步唛头戚一致恢。3、驼包装业及数恼量抢，与皂提单亦、发法票一存致。4、赏保险握货物浮项目普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