院2014年全成本核算与绩效考核办法

PAGEPAGE4院发[2014]2号邯钢医院2014年全成本核算与绩效考核办法为进一步转变医院的经济管理模式，更好地发挥职工工作积极性，加强医务人员成本意识，节支降耗，提高医院的经济效益，使医院在医保开放、市场竞争激烈的环境中更好地生存和发展。结合医院实际情况，特制定本办法：1.原则1.1将医疗活动中直接和间接发生的成本全部纳入核算范围，尽可能真实反映医疗活动成本构成。1.2能直接计入考核单元的成本直接计入，不能直接计入的，按照谁受益谁分摊的原则，分摊方案根据成本的性质和具体情况讨论确定。1.3科室绩效考核以全成本考核数据为依据，利用分配制度激励员工创效积极性。2.考核指标：2.1考核单元：临床、门诊和医技科室（以下简称各科室）。2.2考核目标：收入、成本（支出）、收支差。2.3考核周期：按会计分期自然月。3全成本核算的主要内容3.1.科室收入。科室收入分直接收入和间接收入。3.1.1直接收入指全部发生在本科室全部由本科医务人员完成的收入；间接收入指科室间协作完成，按劳动量分成的收入。在手术室产生的手术费，手术科室与手术室按照7：3分成；3.1.2临床科室的收入为直接收入+间接收入。3.1.2.1.病区直接收入：全额计入科室收入的项目：床位费、本科治疗费、护理费、本科检查费、本科手术费、接生费、输血费、氧气费、医用耗材费、本科仪器检查费、高值材料费等。3.1.2.2病区间接收入：病区间接收入为医生开单申请由医技检查所产生的费用。此类项目有：化验、高压氧、窥镜、血透、核磁、CT、放射、放免、B超、心电图、脑电图、病理、理疗、介入、放疗。此类项目所产生的费用计入开单科室20%、执行科室80%。3.1.3门诊收入为门诊直接收入+门诊间接收入。3.1.3.1门诊直接收入为发生在本门诊的收入，全部操作均由门诊医务人员完成，此部分费用全额计入门诊收入。项目有：扣除当月科室奖金10%；人均住院费用超出1%，扣除当月科室奖金1%。成本比率：按2013年1-10月科室可控成本所占不含药品收入比率的80%作为科室耗材比率基数，每超出一个百分点，扣除应得奖金的10%。4.1收支差为正数时的奖金基数计算：临床科室收入减支出后，35%作为科室奖金基数；手术室、门诊科室收入减支出后，50%作为科室奖金基数。以大型设备为主的医技科室，收入减支出后，15%作为科室奖金基数，包括：影像科、放射科、检验科、放免、B超、体检中心、血透、放疗科、高压氧仓。以侵入性操作为主的科室，收入减支出后，30%作为科室奖金基数，包括：窥镜室、介入。以小型设备为主，资金投入较少，人工投入较大的科室，收入减支出后，40%作为科室奖金基数，包括：心电图、脑电图、病理科、核医学科、理疗。临床、医技、机关的奖金分配比例为1.1：1：0.8。4.2医院发放奖金时不再考虑科室科主任及护士长系数。科主任及护士长系数由科室决定，但最高科主任不得超过2.5，护士长最高不得超过1.6。4.3特殊科室收支差的计算：放疗科按应付折旧的30%进入成本。介入科设备折旧暂时不计入成本，具备正常开展业务条件时计入成本。4.4收支差为负数时的考核：收支差为负数，即未达到收支平衡时，亏损部分从月全额工资中扣除，直至到月最低工资标准。剩余亏损部分从下月收支差中累计扣除。4.5工作量计算：工作量计算用于临床住院部。含收治病人数、危重病人住院天数、手术例数、平均住院日、周转率。用于计算工作量的奖金总额随公司为医院制定的奖金总额进行调整。4.6满意率：根据优服办提供的科室满意率进行加权平方，作为系数计算奖金总额。4.7医疗质量：医疗质量考核委员会提供的月度医疗质量作为系数计算奖金总额。4.9口腔科：口腔科实行个人考核制度，医师个人作为一个考核单元，收入与支出采用的核算方法与临床科室一致，收入减支出后若为正数，其20%作为个人绩效工资。差额若为负数，亏损部分从工资总额中扣除，至月最低工资标准，剩余亏损部分从下月收支差中累计扣除。4.10医院根据公司每月下达的奖金基数对临床医技应发奖金进行调节。医技最高奖金不得高于医技平均奖金的三倍。若应发奖金超出公司允许范围，医院将按政策给予科室对等的福利待遇。4.11当经营出现异常时的工资发放应急预案。当医院出现亏损，且亏损额达公司对医院制定的最低工资标准1260元时，医院优先保障重点学科中的医务人员工资待遇不低于2013年，机关后勤停发工资；当医院收支平衡，公司允许医院发放全额工资时，优先保障业绩好的临床科室人员奖金，其次保障医技人员部分奖金，机关后勤执行最低工资标准；当医院有营利，公司允许医院发放少量奖金时，优先保障临床医技，机关后勤发放全额工资。5.部门职责和考核程序5.1成本考核委员会负责全院临床、医技和门诊的成本核算，核实并公示收入和支出的各项数据，撰写成本核算报告。5.2行政科负责各医疗耗材、行政办公费、印刷费、水电费、洗涤费等成本分解到考核单元，每月30日前将电子版汇总数据报成本考核办公室。5.3办公室每月30日前将本月发生的通讯费、交通费、广告宣传费、差旅费、招待费等汇总报考核办。5.4供应室负责各科室产生的供应费用的汇总，每月2日前报考核办。5.6行政科要按各科室的计划采购物品，随采随领，尽量压低库存，发票报销时附出库单或成本分解表。5.7行政科对于必备的备品、备件、急救用品等进行登记和评估，确定一个合理的最低的库存量。5.8财务科提供各种收入数据，考核科汇总、核实、计算所有数据，并于每