国小企业信用担保现状与风险管理概述

中小企业信用担保风险控制与实践1Abstract论文摘要积极扶持中小企业开展是我国政府的一项重要国策，政府为解决中小企业“融资难〞问题专门成立了中小企业信用担保机构，为中小企业提供融资担保效劳。但由于目前国内信用环境及担保补偿机制尚未完善，而中小企业担保业务又突出表现其政策性和非盈利性，这也就决定了担保机构难于防止地要承当着巨大的经营风险，因此担保机构在经营中一定要树立风险意识，强化风险管理，提高防范风险能力。本文从中小企业信用担保风险形成和担保风险管理出发，结合担保实务操作，阐述了担保机构在担保风险管理过程中控制担保风险的措施和实践，并提出了完善担保机构风险管理外界环境的建议。全文共分四章：第一章介绍我国中小企业信用担保现状和担保风险管理的过程。由于目前国内信用制度建设滞后、中小企业整体经营风险较大、担保风险收益不对称、担保风险的补偿来源匮乏等现象存在，中小企业担保机构在经营中承当着巨大的风险，担保机构必须重视担保风险管理。担保风险管理流程包含风险识别、风险评价和风险控制三个主要环节，其中担保风险控制作为风险管理的实施阶段，具有更为重要的地位。担保风险控制可分为担保主体〔担保机构〕风险控制和担保客体〔被担保企业〕风险控制两方面。第二章分析了担保主体风险的表现形式和担保主体风险控制措施，并结合案例分析举例阐述了控制措施的具体应用。担保主体风险主要表达在担保工程审查、风险监控和业务操作的合法合规性三方面。担保主体风险控制包含标准担保业务流程、建立风险监控机制、充实自身资源等内容。第三章分析了担保客体风险的表现形式和担保客体风险控制措施，并结合案例分析举例阐述了控制措施的具体应用。被担保企业情况千差万别，风险表现形式各异，导致担保客体风险发生的主客观因素复杂，风险的不确定性较大。担保客体风险控制手段主要有风险回避、风险抑制、风险分散、风险转移、风险补偿等。担保机构应根据具体工程的风险特性，采取相应的控制措施或组合，在实践中也应注重对具有行业共性的中小企业担保客体风险控制方案的总结归纳。第四章总结本文的主要结论并提出完善担保机构进行担保风险管理的外界环境的建议。作者认为，中小企业信用担保风险大，担保机构一方面应注重担保主体风险控制，完善内控机制，充足信息资源和人力资源；另一方面应根据具体担保客体风险情况综合运用风险控制方法，设计可行的风险控制方案。并且作者建议，为完善担保机构的担保风险管理，政府应借鉴国外经验，建立担保补偿机制；推行企业征信系统，立法标准信用行为；同时出面协调担保机构与银行的合作关系。关键词：中小企业；信用担保；风险控制。11目录TOA\o"1-3"\h\zTOC\o"1-3"\h\z中小企业信用担保风险控制与实践1前言无论在兴旺国家还是在开展中国家，中小企业在创造就业、保持社会稳定、推动科技创新、为大企业配套效劳等方面都发挥着非常重要的作用，中小企业在国民经济中的重要地位是毋庸置疑的。近年来，我国中小企业在经济开展中的重要作用已经越来越被人们所认识，中小企业在开展过程中普遍存在的融资困难的问题也日益为政府和经济界所关注。各地的中小企业信用担保机构正是在这种背景下试点成立的，旨在解决中小企业融资难的问题。从已召开的2001年及2002年中国担保论坛发表的论文及相关资料来看，政府主管部门、理论界专家及担保业内人士从政府、社会、法律、会计等多方位、多角度对信用担保的理论与实践进行了不同层次的有益研讨，为我国的信用担保，特别是中小企业信用担保的运行提供了必要的指导方向。对于中小企业信用担保机构的运营，各方人士也作了较多原那么性、方向性的探索。中小企业信用担保风险之大是显而易见的，如何使担保机构在充分发挥扶持中小企业开展的作用同时，保证其自身的持续经营，这应当是每一家从事中小企业信用担保业务的担保机构必须面对的最大问题；这也要求担保机构在经营活动中应树立风险意识，加强担保风险管理，努力防止或降低担保风险。在担保风险管理过程中，担保风险控制作为具体实施环节，具有十分重要的地位。焦因此惠研究矩和探兆讨担艳保风存险控缸制对堂担保炒机构间的运章营和臭开展湾具有极了较鹿大的之意义割，本傅人基季于在序担保盲机构币从事胃信用堂担保换业务叼的经取验，趋运用与在M尤BA艳学习恭中获快取的抹知识帝，并坑结合挣担保榴实务怨操作外，尝候试对桨担保酸风险淘管理铺中风争险控嫁制环亏节作苗出一河个较犹为准疯确、膛全面蚁的认喝识，或为担山保机歉构的叼风险业管理杜提供永一些松思路拆。脱由于丧学识束所限路，对含于本兰文论眠述及释观点剧中不耗成熟券乃至助谬误暴之处肢，敬兴请批哪评北指正梳。1况第一忌章途中序小企裤业信课用担哗保现沈状与贱风险细管理违信用羞担保战在我脖国是玩一个储新兴品的行滑业，渠中小邮企业拐信用消担保耻是政腰府为农解决改中小畏企业汪融资冬难，借扶持陪中小窃企业疤开展工的政炮策性尾业务巴。随仔着政碌府扶法持中岁小企鸦业发送展政尸策的饿逐步无深入广贯彻给，各朵地对租中小致企业献信用缴担保他机构慕的运块作进萌行了坏积极泪有益姿的探导索。年第一青节消中雄小企朽业信湾用担饥保现返状树信用献担保梅是由呈具有聋充足订信用气能力碌的第阵三方雕〔担区保人巧〕基棍于其腔资金负实力匹和信勇誉为敲信用换缺乏怀的当挨事方碌〔被以担保欺人〕伤提供垒保证竭的一司种行肺为。易在运芬行机着制上慕，信吵用担上保有醉政策书性和刻商业象性担听保两研大类葱。中国经济技术投资担保信息研究中心编：?各国信用担保业概况?，中国财政经济出版社，2000年9月，P1。写政梯策性爬信用腿担保炊指由摘政府匙出资倘或建朴立担报保基掘金，芹明普牵答随凉姐妙皇兼阿娘油蝶忙商路烧培盈利乓为目身的，哀按市油场经茅济原照那么进测行运幅作的瞧一种连信用乘担保止。商宴滩同鄙帮淋粪崭叫简饶磨池城捏中国经济技术投资担保信息研究中心编：?各国信用担保业概况?，中国财政经济出版社，2000年9月，P1。滩中小斧企业碍信用袍担保蝴属于雨政策承性信林用担漏保，强它是莫以中喇小企惑业为辣效劳爹对象赞，为耀中小油企业防的融叶资、酿投标墓、履嗓约等可经济度活动任提供员信用崖担保缎的业砌务。妄以下葱提及切的遍“晶信用陶担保旬〞妈如无还特殊席注明唤，均馅特指属为中膨小企烈业提杏供的插“嚷信用增担保驴〞恶。励一、厚中小幼企业床信用电担保宰开展刻过程汗从各周国的急经济蜂开展权历程矛来看诚，中疯小企影业发贷挥着纪不可魂替代观的作障用，沙无论饺是在差国民柜经济奸中的豆奉献订，或禁是在凶技术异创新约、专尊业化玻协作阀、劳税动就霜业等鸟方面施都占笨有重氧要地情位。促在我描国，辽根据锋19匙99墨年8淋月由玻国家俊计委鉴牵头钳，国伯家统温计局香、国袋家经患贸委既、财咬政部诵共同钉参与烦对?定大中栗小型维工业粉企业垫划分闹标准熄?的记最近范一次均修改丝，我化国的饺中小另企业发应指母年销圣售收城入和棒资产哑总额范均在富5亿蚕元以踩下的专企业肾。齐力然，姜梅：?中小企业政策巧用?，中国经济出版社，2002年6月，P2。粒据犹资料耐统计贩，2验00蹈0年夸我国降工商桃注册喷登记芦的中蜘小企当业已粒占企抓业总博数的厕99型%，耗其中灶，中江小企杨业总臂产值争、销蔽售收价入、染实现周税利灭分别亏占全贫部工覆业总载量的翅60贞%、舌57蜂%和难40烫%；掉中小拌流通辆企业拐占全它国零穷售网车点的哨90抹%以榆上，泪中小遍企业樱提供聪了大殊约7嫩5%键的城限镇就厕业机仆会，杯近年谈来出歪口总芝额中群，有溜60施%以霉上为液中小引企业齐力然，姜梅：?中小企业政策巧用?，中国经济出版社，2002年6月，P2。李德良：“防范风险稳健经营〞，?2000中国担保论坛文集?，经济科学出版社，2000年12月，P247。徒为了趣表达致政府爆对中笨小企谊业的磁支持惕，并故有效处地配慈置社窑会经垮济资门源，方促进勿市场遮经济院中的队公平播竞争盆，提世高整客个社恼会的似经济满效益师，从堆20买世纪民二三明十年纽代起杠，许辟多经判济较睁兴旺呈国家液和地彩区专阁门成寄立了归为中痰小企治业融锯资提箩供担年保的采信用旺机构哀，如云日本捧的件“竟日本榨信用缝保证涛协会惰〞剪、美政国的访“弱小企善业管转理局狡〞辜、意堵大利套的底“油共同素信用踩保证杏协会投〞掀、台弦湾地邀区的那“质中小嫌企业画信用杯保证昆基金切〞柿等信雷用担乎保机摧构。茫与这烫些经何济较宝兴旺界的国残家和肚地区涛相比农，我等国在危中小砌企业链信用捎担保腔实践雷上开码展较续晚，钉从发旱展顺剥序来奉看，境主要拆分以隙下几须个阶及段：张利胜，狄娜：张利胜，狄娜：?中小企业信用担保?，上海财政大学出版社，2001年8月，P5-6。汁〔一吧〕起嘱步阶朱段〔闸19发92寸年昨—暗19替98全年〕朝。我怜国中槽小企仔业信张用担恼保实瞧际起唐步于彻19烛92条年的不区域尤性实献践，罚主要这以互修助担谷保基柄金会紫形式蜜为代吧表，岭如重轧庆私往营中龟小企闸业互破助担术保基博金会嫌和上蒙海工利商联刊企业细互助犬担保语基金贤会，初各基炕金会问由当穿地政巡府牵皮头，齐提供胳主要劳注册姥资金蹦，各汗企业裁会员爸单位盗按一丰定比杆例出扰资，赴信用段担保垫效劳虑范围熊也主众要限羊于会是员单绿位。塑〔二逼〕发饱展阶皇段〔兴19掘98犁年隶—沾19眨99截年〕请。1缓99多8年浸10斤月，揉为了刘切实钓推动伸中小劫企业凉开展键，政挣府将兆解决借中小钓企业宴“右融资睡难、灯担保志难衔〞室问题蔽作为启推动无中小厦企业灾开展努工作幕的突督破口只，决兆定在斩全国怜范围速内开照展中毛小企却业信极用担拒保体装系试处点工讲作，程自此申，中宗小企沉业信骂用担颤保业都务迅灾速在矩我国站全面伯铺开旧。毒从1风99梢8年邻年底乞开始狐，中设小企昂业信房用担荒保全僻国范禁围的查试点处工作咏在江束苏镇钓江、罗山东装济南咳、吉蜓林长磨春、德安徽糟铜陵究及北喷京、授河南俭等地扮陆续沟展开洲。参在加试扶点的睛各地控政府丽相应卵成立破中小柴企业升信用纵担保源机构爷，欺担保本对象跃针对兄符合似国家科产业紫政策晋，有太产品握、有省市场蕉、有扫开展汽前景懂、有蒸利于罢技术线进步盾与创每新的索技术芳密集日型和赶扩大宪城乡皂就业搬的劳犬动密播集型鱼的各晌类中题小企惧业。策〔三龙〕规昂范阶失段〔晒19僵99庆年-笛20功00票年〕字。在缓各地挨试点宫实践道的基线础上鬼，国意家经青贸委究于1抹99踩9年乓6月吗14怕日下钩发了布?关梁于建边立中葛小企僻业信江用担勺保体衫系试蛾点的扇指导疗意见腹?，怕就试岂点的绵指导矮原那么热、模渠式体乐系、六担保祥机构始的资绣金来趟源、涛职责耍与程铜序、纷协作孔银行萄、风盖险控症制及磨责任广分担边、内寨外部晓监管畜及其挡组织沙实施滨等作围了明燕确规脉定，迫标准网中小咏企业太信用唤担保货工作烛。神〔四课〕完乌善阶假设段〔形20饰00叹年至究今〕膛。2惠00胳0年弓8月剩24害日，照?国教务院品办公低厅转俩发国州家经漠贸委叮关于斯鼓励许和促呼进中披小企妨业发体展假设漫干政踢策意甲见的芹通知何?下薯发，铁文件另就中煤小企永业发蜜展相觉关的伪结构鸦调整伏、科作技创缓新、照财税袖扶持谢、资序金融爱通、短效劳壁体系槐、外吵部环住境、丢加强密领导鞋等作城了规帆定。腐该文呜件还颈专章扩列出凶了信蚂用担腰保一趴节，盾并明传确提驴出了沉加快园和完呼善全绍国中份小企束业信炼用担此保体蜓系的贵要求来。2脉00票3年甲1月亚1日晚正式帆实施按的?出中华吴人民抚共和放国中江小企滔业促紧进法胸?在京第二殖章第臂十三难条指光出国史家设暂立的拌中小愈企业司开展赶基金废将用唯于支役持建耀立中件小企寒业信析用担渴保体缎系，周明确迹地予游以立省法支蚕持。倡这都根标志播着我疼国中齐小企味业信鲜用担港保工睬作进皇入了叛完善局阶段唐。剪可以寻看到医，我摊国的途中小毒企业走信用港担保千开展轨相当沿迅速革，特内别是后近三昼年来捧，我胸国的受中小净企业竟信用优担保敢机构可数量肌增长猎较快帮，据择国家味经贸皂委中更小企盏业司鸣提供苹的数咳字显唉示：象截止赤20传01爹年底以，全厨国已寺有3隐0个秩省、性自治亏区、挠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亿多元；朝国家础工商志总局左统计伍由于币合同峡欺诈牧造成苍的直凉接损鸣失约厌55剑亿元戴，还留有产疮品质遥量低快劣和御制售陵假造案成的否各种墓损失腿至少据有2手00质0亿子元，宪由于炎三角巧债和撞现款辨交易减增加检的财森务费拒用约怖有2令00富0亿授元，纸由于抓不合敢理的葱税外膊收费候和不俗必要狭的审杰批造屯成的俊各种似费用话约3嫁00趴0亿侧元，春另外罚还有帐逃骗锯税款企损失球以及垫发现郊的腐迈败损双失等耳。按哪照国劣家统蒜计局裳的统掌计资霞料进他行分盐析：移19极99拨与1旬99完5年伯相比州，我坊国人缓均G砌DP失增长化33鹊%，衣人均算工资节仅增林长1傻6%装，而散人均锦财政豪收入糟增长礼73兰%，撇人均绪银行检贷款绕增长锡76毅%，针人均咸流通搭现金涨增长尾65剑%。惩如剔至除制患度性趣变化络和利欣率调朋整等男因素血，近见十年园来企愉业的诚管理幅费用绪、财连务费院用和松销售侍费用活等三温项合镰计占组销售劈收入西的比椅重，芹呈现魂逐年杯上升寿趋势意，1孟99替9年钟底，列全国烧规模正以上苦工业抛企业陈销售差收入蜜中三印项费雨用占馅14就%，码废品议损失储和坏栗帐损祥失等宴高达电5%打，这翻些指踩标均雄大大联高于系外商棒投资捷企业摧的同守期水作平，爬特别镜是零袖售企绪业的嘉销售莫收入善中三抗陈洪隽，“我国信用环境的观察与社会化信用体系建设的思考〞，?中国社会信用体系建设?，机械工业出版社，2002年10月，P40。管企业堵、个皮人的踩信用际信息骗征集凡未能燕系统伯化，槽信用房资料惹不完伐整，亲权威胳公正孝的评途信机堂构匮厦乏，箭整体健而言茧，信么用环脏境的破根底增较为甘薄弱赴，存烂在着退较大旺的不天确定哑性。偷因此串社会渠对信哄用担腰保具蜘有巨献大的邪需求衔，而你目前填的信哭用环杨境现钥状却查又增坐大信调用担笔保机置构的枝经营洪风险各，严壮重制承约了索信用隙担保芽的发崇展。芒〔二欲〕担稼保主注体。俘作为植担保订主体超的中语小企条业信垃用担搭保机浸构，蜜提供统的是挡信用柴保证基效劳愧，其究信用件资源骆从根寨本上毙是来驳自于各其资匙金实仅力，晒主要龟来源遮为政汽府投胜入；标而从山目前新中小伞企业享信用莲担保葛机构托的普晚遍情鸣况来廉看，奸政府班多在蓬一次萍性投号入，欺充足温担保输机构革资本尼金之指后，页未能倡落实压担保黑风险叶损失绕的外庆部补星偿来福源，会担保养机构英以资奖本金浆的有瓶限运孝营渠练道及绑卑微没的担炊保收峰入作桶为内绕部补脸偿来边源，钉在根身本上抗难以龙承当冲信用饥担保稍的巨富大风薄险，剖这也恨就造胁成了猴担保轨机构巧信用姜资源纺的有尺限性胡。歪同时绿，信邪用担伴保属划于高佩风险罗行业旋，涉懂及法果律、么经济去、金乌融、欧管理游、会亩计等妈多方蓄面学字科，予要求京从业李人员敌具备缺相对裙较高劫的专坊业知液识及抽综合停素质狮，掌劈握风飘险识养别与役控制日的手惨段及通能力黄；但创由于奏国内抄信用恋担保滔业发陶展历弊程较螺短，尊信用脚担保害机构箱的运剪营仍跑在不打断地茂摸索脸和实景践，腥从业演人员羡素质祝尚需践提高震，风唤险管利理及培管理赢人员升决策冰的科绝学性熔也在仿不断哨地完赢善。眨因此愿目前阶，甚哑至到冒将来普很长糕的一侦段时循间内闸，担沈保主示体自业身的骑局限缺性仍辩是担丧保风坚险形杠成的阔根源加之一锄。草〔三享〕担诸保客问体。仗担保勺客体酱即申问请信羊用担卖保的洋中小饶企业好，随俱着市陕场经极济的翁开展城和经殊济的顺日趋娘国际绸化，柴包括随中小卸企业轧在内输所有芦经济茅单位室的经珠济活扇动与殖外部纲环境享的关辫联度榨越来捕越密巧切，撤由于臂外部忧环境章不可搬预测漂性的稻加大脂，经呢济活撞动基哥础、援条件嫂和内竖容的莫不确叹定性粥增加受，经恶济活惨动也乔日趋蝴复杂辞。歪社会粉分工携的细晨化，穿技术皆更新珠周期惑不断第缩短宴，使户中小四企业血与大匪企业胶之间采及中立小企睬业内以部的通生产将协作课更加难紧密焰，生辩产、呈经营砍活动润的复闸杂程盏度增扶大，只风险昆度也仍随之益提高朴；市距场竞辨争的郊剧烈乓也要雁求中晚小企煌业的纹经营羽者必瓜须改努进经霜营理蓄念和柜经营那么策略易，多护角度权地去饭考虑讯企业斯在技绝术、掀人才赛、信般息等旺方面香的竞透争条醒件，体经营衣难度削的加娃大对怎经营悠者综财合素苏质具闲有更铸高的雅要求散。滚因此间在基巡础较匹为薄篮弱的言信用戚环境壤下，仙自身秩资源骗有限垦的担太保主妥体为蛾经济旦活动顺具有抱较大遣不确美定性册的担召保客讲体提克供信衰用担季保，奴显而末易见音，担级保风端险的株形成吃具有轨其客搅观性材。嘴二、包中小今企业降信用按担保度风险悉管理颗过程底担保膜机构脾经营锡的是挤风险巷，面描对中般小企疾业信刃用担帜保中施客观刺产生启的担葛保风瓦险，可担保路机构呼的风蛙险管色理体技现了嫁其控专制风峰险的饲主观滋能动图性。姜中小皮企业拍信用痒担保晒风险民管理须主要旺包含斧风险吸识别剃、风然险评飞价、委风险茧控制顿三个钞主要支环节培。厘图1详：穷中小死企业廊信用姿担保纺风险耳管理棵的简场要流剩程图担保风险识别存在哪些风险要素担保风险控制制定和实施风险控制方案担保风险评价评估这些风险要素对担保机构产生的影响业海牵抢担保风险识别存在哪些风险要素担保风险控制制定和实施风险控制方案担保风险评价评估这些风险要素对担保机构产生的影响教滤星际季北揭抚换软片污肾映赔敞戴砖线净→假设滥立月传斤狠隐惕换陪→贩筒膨如盒撑肢翁〔一舱〕担悉保风愿险识先别。券为担护保风点险管占理的薄第一览步，蹄即通停过对火担保浊活动溉的分拣析，粱认清愈存在客的风普险因孤素，唱进而位确定梯担保欧机构惨所面勿临的倍担保愤风险腊及其怕性质勿。改从担咳保风冶险的菊形成付来看慕，担垂保风霸险由用信用多环境洲、担冬保主脆体和独担保订客体会三方着面的伤共同卡作用抢而产昼生；丈对于便担保铸机构叹而言经，信伴用环忍境的陈改善雷远非头其个齿体力湖量可振以达飞到，烦需要恒政府撕的倡府导与赠标准脸，乃酸至全叙社会喊的共央同努恒力营联造，论在此到意义装上，肉担保绩机构瑞在信骡用环平境面押前更厌多的御是处病于被贱动状遥态，用故担酷保机鸭构进颠行担倍保风座险管浅理的堂对象浅是担攀保主腹体风颗险和僚担保华客体舰风险抱。标担保很主体换风险让实际父上是常源自么担保施机构京自身奋的风轮险。漏在识附别担搅保主膜体风答险的痕风险寨因素盆时，逐应着委重分巡析担束保业源务操脉作和乖管理皇的流局程和应特点草，确枣定在魄业务仍管理施和操间作过浪程中俗的风民险隐很患。随担保鼠客体筹风险倚为被讨担保绿企业垮风险赶，相升对于稀担保弦主体杂风险物，应凉属于舱担保知机构贫的外览部风巴险。便每一罗个具裳体担剥保客词体的赔风险醋因素织实际剧上包遍含着微主观舟因素同和客屿观因很素两呀类，夫前者突如经抬营者剧道德亚因素快、企撇业员雹工的驳素质污和能鹿力、巩鼓励萄约束枯机制劲等；量后者格包括侮企业辱经济快实力寸、成碧长能姑力、趟外部葛环境腥等。猎在风骂险识缠别过托程中造，应叠采用牲定量茄与定申性分娱析相产结合忆的方柔式；叹定量海分析锹着重莫在企欲业的惧偿债猫能力抵、资卷金周抵转能践力、沈企业随盈利心能力耀、企恭业成汁长能折力等脉；定脖性分掏析着的重在耗企业晴的信腰用水摧平、贴管理塌水平弓、或鹊有事脏项、烈技术暖水平秀、经兼营机沃制、框公共广关系羞等。脏通常砌而言烦，企年业的看财务唱状况陷是企塞业经梢济活粉动情无况的们综合杂反映洋，企步业在阳经济命活动窜中的滨各种思风险乌，与啦其财订务状挨况都伪有着椅十分治密切污的联疏系，冤因此材在定免量分骗析中果应重得点检篮查企达业的唉财务剂状况争。企凳业的戏财务去状况掌良好诱，那增么风效险发像生的敲概率创相对伸较小棍，反耐之那么殿风险视发生虏的概挠率就棚大。极同时斧担保值风险熟因素慧的识社别必错须保拾证其脖相对累的准膀确性瘦，否帮那么将违影响密担保茄风险叠评价方的正妨确性责，因以此应重重视鄙核查暂企业沈原始略会计刷凭证穗、生卡产销础售单膜据等凡，并穷通过常税务狠、工谱商、餐海关核、银串行等婶部门问公开汗的信竟息渠演道，壳对企贺业提删供的面信息岁数据岸进行旋严格额、认棍真的搞调查昨核对淘，保抱证信夏息数孩据的访准确订性。刊申〔二固〕担希保风忌险评兴价。离这是绣在识尽别担荣保风碎险因扬素之时后，正对担驶保风谷险发泰生的片可能华性和汪导致同损失什的程搅度进统行评裁价。浴评价忘担保惩主体菊风险级实际叙上就疑是衡寻量担篮保机沟构内惭部风遍险隐门患对担担保峡机构竞运营顺的影袖响和鉴危害合，主础要研乏究评绪估担亡保业浊务流寇程设沟置的伶合理矩性和旨担保拆机构绿的内芝部监让控机狸制的楼完善投性。蜂在对允每一如个具封体的赢担保电客体顽进行订风险涛评价疗时，书应该嘉以一逼种发爱展的箭眼光刺来看滩待企吴业，讯以系狱统的记观点喇来分虑析企乳业。委在选顽择评弊价指漠标时咽，既盾要考扑虑企还业现售在的节财务乱状况济，又饱要考虾虑企讽业未割来的说开展植潜力苦；既识要客孙观评日价企之业现弟在的瓜技术驴水平爬，又壶要衡档量企萍业技庙术进存步的柴可能逐，在榨评价闭工程裳的经发济效慌益同糕时，换也不何能忽撕略其喝社会摘效益订。苗基于孤银行填常用厦的6冲C信毯用评间价法爱，在捐对担凤保客逝体风蔬险进猫行评水价时弱，可洗结合爽中小筐企业案信用挖担保凯业务那特点曾，采照用如狮下评奇价指薄标体拦系：斑图2恼：棵担遭保客洲体风并险评豪价指壶标体慨系CCharacter〔品德与声望〕担保客体风险评价Capacity担保客体风险评价Capacity〔资格与能力〕CCapitalorCash〔资金实力〕CollateralCollateral〔担保〕Contribution〔Contribution〔奉献〕Condition〔经营条件〕勉犬凑注：姜“C楚ha泄ra天ct盘er合〞仰指企币业偿呜债的钞意愿因及诚榆意、升银行齿及商洁业信采用状纠况、荷主要听经营男者的丧资信伴情况超；弄“C箩ap络ac凳it凯y〞链指企宫业的诱负债扮能力膛、经俩营管像理能笔力、华产品翁的竞馅争力雹等；衬“C倍ap哀it览al望o殿r汁Ca与sh亿〞致指企依业的断资产被实力勿、资贝产的去变现恢能力钢、现喝金流币量状鹿况；盯“C晌ol处la舅te掩ra贿l〞表指反艇担保肺措施少的强科弱程泉度；秆“C扛on同di增ti奴on逐〞容指市茂场竞午争情劝况、帜行业汽状况将等；牧“C驾on寇tr第ib闪ut越io诵n〞杨指解殖决就妙业、介上缴哑税收航、技滤术进挂步等宪情况戒；筋通过文对体脚系中精各指架标综舰合的伯定性棋和定杀量评握估，租确定已具体聚担保轰工程院中担附保客区体的塌风险轨程度辅，为谦下一粘步风悠险控香制提具供科期学的部依据朝。塔〔三屋〕担锻保风袜险控塔制。衫即根抛据担刃保风疯险程校度、伶特性膨，选汉择相叨应的填控制她工具域，避哪免担状保风军险的枝发生锹，或订采用票合理脾的手笼段减尸小、奔补偿待、或杀转移混担保伙风险墙可能称造成竭的损启失。急担保竟风险吩控制万内容症相应令可以更分为作担保堵主体愉风险三控制结和担阀保客巷体风两险控最制，坚相对剂而言砖，前槐者属孟于担溉保机肚构的屠内部耐风险尿控制出，而谨后者局属于绿担保休机构秃的外轧部风担险控呀制。母担保蚁风险庆控制坑就是梯在风辉险识撞别、炉评价拾的基明础上章，制闹定并箱实施及风险弓控制歌方案必。根纵据风启险控差制的婶内容鼓特点猜，担羊保主墓体风雅险控犬制旨形在完叼善担间保机易构的社内部蜘风险治监控邮机制剩，防伍止担须保风搁险的休发生聪，其柴控制地方案贱属于烘预防优性方滨案；豪担保脉客体登风险政控制称主要佳在于时降低悔或消贩除外怀部风析险要脚素对览担保蔬机构塑的影干响，振其控裙制方贫案属绕于行概动性凳方案美。蓬担保妙风险商控制奴方案读实质放上也没就是隶风险眠控制权措施叮的组叨合，拼控制泊的关旅键在抛于是抵如何洗设置逃具体栏控制容措施卫。担谅保风仆险控由制措坦施范秃畴包将括担量保业喷务流锣程设推置、熔审批腔权限杨控制膊、担闻保风匪险监负控机晃制、龟反担饥保措缘施强写度、甜事中丢控制蔬措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