凤凰实业有限责任公司二季度信贷资产贷后检查报告(2011.4.30)

客户名称：德昌凤凰实业有限责任公司2011年第2次检查（总第5次检查）第一部分贷后调查报告（客户经理撰写）撰写人（签字）：审查人（签字）：客户主要情况（一）基本情况：[介绍客户股权结构和组织构架情况。对于出现以下情况应具体说明（包括但不限于以下内容）：①股东、股权、组织结构是否有变更或准备变更；=2\*GB3②公司具体经营范围是否调整或准备调整；=3\*GB3③公司高层管理人员是否有变更或准备变更；=4\*GB3④营业执照是否年检合格，贷款卡是否年审通过]客户为自然人控股企业，企业法人肖亚强所持股份占公司总股本的3%，实际控制人谢灵持股比例为97%，为公司财务部经理，主管公司财务。企业股东个人征信情况良好，无不良记录。截止2011（二）经营情况：[介绍客户目前经营情况。对于出现以下情况应具体说明（包括但不限于以下内容）：=1\*GB3①客户所属行业的国家宏观政策、相关法律法规是否有重大变化；=2\*GB3②客户所属行业的经济周期状况如何，客户在行业中的地位是否发生较大变化；=3\*GB3③客户主要经营范围是否发生变化；=4\*GB3④客户产品有无新的替代品或潜在替代品,对公司未来销售的影响；=5\*GB3⑤客户生产经营是否正常，与同业比较是否正常，与上年（或上期）比较是否正常；=6\*GB3⑥主要上、下游客户情况是否发生变化；=7\*GB3⑦主要原材料来源渠道及价格变化情况；=8\*GB3⑧企业是否出现停工停产或产能急剧下降情况；=9\*GB3⑨对于受地震影响的贷款灾后重建进展情况]客户经营的主营产品拥有国家多项认证，其中：企业获中国质量认证中心“HACCP食品安全管理体系证书”，产品获北京中绿华夏有机食品认证中心“有机产品合格认证”，具有国家认证认可的监督委员会出口食品生产卫生注册证书。近几年来，企业稳定发展，重视信誉，历年被工商管理部门授予“守合同重信用企业”称号，2007-2008年、2009年-2011年被评为“农业产业化经营省级重点龙头企业”、2009年被评为“四川省农产品加工示范企业”。2004年被评为凉山州“出口创汇先进单位”等。该客户为凉山州主要出口创汇企业，享受政府出口退税、免缴所得税和贷款贴息等多项优惠政策，出口产品由中国出口信用保险公司承保，交纳的保费2008年享受国家30%的补贴，2009年享受60%的补贴，另外企业在人力资源和土地征用等方面也得到当地政府的大力扶持。所有者权益128418552070销售收入22842356100销售成本2054195865销售费用4510912财务费用30788利润总额17822916所得税净利润17822916经营现金净流量29119投资现金净流量-516筹资现金净流量270448[对于出现以下情况应具体说明（包括但不限于以下内容）：①资产负债表中较上年变化较大的项目的变化原因；②损益表中较上年变化较大的项目的变化原因；③经营现金流与上年变化情况、主要变化项目及变化原因；④客户在他行贷款明细及客户或有负债（主要是对外担保）明细，分析他行贷款、或有负债变动原因；⑤应收帐款、其他应收款、应付账款、其他应付款排名前三名单位、因何交易形成及账龄分析]2010年客户由于受欧洲债务危机和人民币升值双重影响，产品出口相对迟缓，给其财务效益尤其是经营现金流带来一定负面影响。客户应收应付款项全部为正常经营挂账，无对外担保和关联交易行为。短期借款1123万元，其中：我行流动资金贷款710万元，短期出口信用保险项下贷款17.5万美元。德昌县农村信用社短期流动资金贷款300万元。由于去年同期未投放贷款，未收集去年同期客户报表，故与去年同期未做比较分析。截止2011年4月30日，企业净利润27万元。2.财务指标分析[对于财务指标同比变化较大的需要分析变化原因]指标名称前二年前一年最近一期短期偿债能力指标流动比率3.942.421.79速动比率2.311.330.63经营现金流动负债率8.64%14.68%长期偿债能力指标资产负债率40.6442.1735.83盈利性指标总资产报酬率8.928.531.92净资产收益率14.8714.61.30净利润率7.789.726.12营运能力指标预收账款增长率(房地产开发客户)应收账款周转率885.39%524.70.72存货周转率502.72%272.060.33银行授信、信托贷款及衍生交易情况（一）银行授信总体情况：[介绍客户目前在各行银行的授信总额，较年初增加（减少）金额，在各家银行的授信分布情况以及信贷资产分类级次。对于出现以下情况应具体说明（包括但不限于以下内容）：=1\*GB3①客户银行贷款总额较年初大幅增加；=2\*GB3②其他银行贷款分类级次出现下滑；=3\*GB3③我行良好类贷款而他行分类为不良的项目；=4\*GB3④其他银行贷款出现逾期或欠息等违约情况]该客户在我行授信金额1600万元，其中:流动资金贷款授信金额1000万元，贸易融资额度授信金额600万元；德昌县农村信用社授信金额600万元。截止4月30日，客户人民币贷款余额1010万元，外汇贷款17.5万美元，其中我行发放的1年期短期流动资金贷款710万元，短期出口信用保险项下贷款17.5万美元，期限60天；客户自与我行建立合作关系以来，信用良好，还款意愿较强，无拖欠贷款本息现象发生，积极配合我行贷后管理工作，随时向我行提供销售及订单情况，并按时向我行提供我行所需的各种资料、报表等。（二）信托贷款及衍生交易情况：[介绍客户目前信托贷款及衍生交易总额、产品分布、履约情况等；介绍基础资产在我行的信托理财产品情况，包括金额、期限、可能存在的风险，并预计到期兑付情况；介绍客户在我行办理的代客衍生交易情况，包括金额、下一次交割情况说明及风险估计、重估市值、平盘打算等]无（三）我行授信情况：1.授信记录：额度授信金额: 1600万元。授信有效起止时间：2010.5.19—2011.5.192.信贷业务状态记录单位：万元信贷余额信贷余额比上季度贷款余额贷款余额比上季度本金逾期欠息情况分类级次金额天数金额天数710-150710-1500000正常17.5万美元611.56正常3.具体授信情况[介绍客户在我行办理信贷业务情况，包括授信品种、授信金额、授信具体用途，保证单位、抵质押物或保证金情况，对于出现以下情况应具体说明（包括但不限于以下内容）：=1\*GB3①抵押物价值大幅下降、灭失、毁损；=2\*GB3②担保单位出现生产经营下滑、涉诉、重组或其他可能影响担保能力和担保意愿的事项；=3\*GB3③其他银行贷款担保方式优于我行贷款担保方式]目前客户在我行授信金额1600万元，其中:流动资金贷款授信金额1000万元，贸易融资额度授信金额600万元，主要用于生产经营周转和季节性农副产品收购。客户授信担保方式为抵押、保证和出口信用保险。具体授信担保保证情况为：1000万元流动资金，其中800万元以客户自由固定资产作为抵押，200万元由凉山州劳动密集型小企业担保基金提供担保。600万元贸易融资由中国出口信用保险公司承保。4．资金结算情况[包括但不限于以下内容：我行帐户余额；客户累计入帐和支出情况，对于大额支出简要说明流向和原因]；截止4月30日，客户在我行开立有人民币基本存款帐户和外汇帐户，其中，人民币存款帐户余额为7.1万元。人民币存款帐户本年累计借方发生额967万元，贷方发生额983万元。外汇帐户累计借贷方发生额分别为55.19万美元，贷方发生额为5.五项基本原则符合性情况[至少要以客户最近一期财务数据为依据，测算其资产负债率、项目资本金比率是否低于行业控制值；最近三个月有无被环保部门、媒体进行环保方面的负面披露；]截止4月末，客户资产负债率为35.83%，流动比1.79，速动比为0.63，资产负债率、流动比合理，速动比略显不足，主要原因是受欧洲债务危机影响，销售进度较慢，存货占用较大，但总体而言长短期偿债能力较有保障。客户资产负债率35.83%，低于行业控制65%的限制，无关联企业，也不存在过度扩张现象，近两年企业均为盈利，无亏损发生，环保和能耗均符合要求，五项基本原则均符合我行要求。6.对外担保情况单位：万元被保证人担保方式所担保的金融产品余额担保债权期限代偿可能性[备注：担保方式填保证、抵押、质押等方式，除保证外，需注明提供的何种资产进行抵押、质押]三、结论及建议目前客户生产经营正常，产品销售正在有序进行，资产负债率、流动比和速动比合理，长短期偿债能力较强，且客户有良好的信用和较强的还款意愿，无违约可能。建议密切跟踪客户销售情况、美元汇率变动情况及销售价格变动情况。同时密切关注客户订单情况，及时掌握资金回笼情况及今年生产销售计划等。 第二部分贷后平行作业风险评价意见书（风险经理撰写）撰写人（签字）：审查人（签字）：一、风险监测情况（一）授信条件落实情况1．授信方案所确定的风险措施落实情况；授信方案中确定的风险措施已经全部落实，包括：抵押物的登记、押聘权证的入库、个人股东连带保证责任保证合同、担保基金的存入既保证合同的签订等。2．用款持续条件（含审批附加条件）落实情况。用款持续条件全部落实：基本存款帐户已经迁移至我行，根据客户原材料收购实际资金需求逐笔发放贷款。（二）贷款支用用途执行情况客户授信用途为生产经营周转和农副产品（原材料）收购。实际用途也为农副产品收购，根据客户提供的用款计划并经审核，贷款实际用途与授信方案申报用途一致。（三）审批批复提示事项审批批复提示：“由于抵押物中土地部分是划拨用地，以及抵押物所处区域的特殊性，我行不应过度依赖抵押物的担保能力，而应加强对客户生产经营中主要销售回款的跟踪、归集和管理，并对日常主要原料诸如用电，用水以及采购和存货的定期核查力度，切实掌握客户的采购峰值和主要成本情况。同时关注客户主要收购区域原料生产的丰欠情况，合理判断客户的资金需求的合理性。”我行严格按照审批要求，加强对客户贷前、贷后调查与检查，随时了解和掌握客户生产经营情况尤其是野生菌生长、收购、价格及下游买家订货情况，并根据客户实际资金需求状况合理核定贷款金额、贷款期限等。（四）预警信息1．本期内外部审计、检查出的问题，并提出风险控制建议无2．本期从可采信的社会第三方包括税务、法院、人民银行、银监局等渠道收集的信息，分析对我行信贷资产的影响，并提出风险控制建议无3．本期发生重大风险事项的客户的风险成因、对我行信贷资产的影响，并提出风险控制建议无4.本期对客户财务报表监测和固定资产类贷款、房地产类客户、集团客户、抵押担保等监测中发现的预警信号，并提出风险控制建议；无5．逾期、欠息情况，包括我行和他行逾期欠息原因以及风险措施建议该客户在我行授信金额1600万元，其中:流动资金贷款授信金额1000万元，贸易融资额度授信金额600万元；德昌县农村信用社授信金额600万元。截止2月28日，客户人民币贷款余额1160万元，外汇贷款11.5万美元，其中我行发放的1年期短期流动资金贷款600万元，短期出口信用保险项下贷款11.5万美元，期限60天；德昌县农村信用社1年期流动资金贷款560万元。未逾期，五级分类为正常。6.其他监测事项及情况说明无（三）上期风险跟踪情况无二、风险分类情况（一）风险分类情况：公司目前客户生产经营正常，资产负债率、流动比和速动比合理，长短期偿债能力较强，且客户有良好的信用，较强的还款意愿，无违约可能。我行根据十二级分类管理规定，对其在我行900万元贷款按照十二级分类定义，在系统初分类结果G0为A3，G1、G2为A2，州分行初分认定为正常二级。（二）减值损失或预计负债情况无三、客户总体风险评价客户依托攀西和云南地区优质的天然菌资源，产品有着极强的竞争力，销路好，市场供不应求。该客户为我行长期关注的成长型中小企业，客户信誉度较好，产品获国家多项认证，生产经营实力较强，财务状况良好，资产负债率适中，流动比和速动比合理，客户有良好的信用和较强的还款意愿，无违约可能。四、下一步风险措施该客户主要产品为速冻野生美味牛肝菌，其主要风险表现为质量风险、运输风险、企业经营风险。为切实保证我行贷款质量，我行拟采取以下措施控制企业风险：（一）加强对企业生产经营、交易情况的了解，通过对信保公司、海关、税务等部门或单位了解企业真实的交易信息，保险情况以及出口退税情况，确保贸易交易的真实性；（二）要求企业将主要结算账户、外汇结汇账户与出口退税账户开立我行，加强企业资金监控，切实掌握企业资金动向，确保我行贷款安全；（三）要求客户法人代表和实际控制人与我行签订连带责任保证书，在出现保险赔偿意外时可以对法人代表和实际控制人进行追索；（四）加强贷后管理，定期走访企业，掌握企业