我国商业银行不良资产的现状与治理对策

1我国商业银行不良资产的现状与治理对策[摘要]不良资产问题是困扰全球银行业的一个难题。事实上，不良资产问题是商业银行经营开展中不可防止的时常要遇到的问题，许多国家为化解银行不良资产进行了长期、艰苦的探索。当前，我国的银行业同样面临着不良资产比例过高、处置艰难的障碍。由于不良资产问题事关金融体系的稳定，事关国家经济的开展和社会稳定，而且极大地制约了银行的信贷投放能力和积极性，因此，面对不良资产形成与处置中的困难与问题，从研究不良资产在制度、法律、社会信用及银行自身的组织及管理机制出发，探索符合我国国情的银行不良资产的化解途径和方法，具有十分重要的现实意义。[关键词]商业银行，不良资产，不良资产处置，信用体系，信贷风险管理不良资产问题是中国银行业改革和开展过程中不得不面对的一个严重问题。尽管进行了多年银行业改革，但中国国有商业银行仍然受到大量坏账的困扰。所谓银行不良资产，广义上是指银行在资产业务中，经营资产风险超出预先估计，造成局部或全部损失的资产。银行在信贷业务中，借款方面由于种种原因不能按约定的期限归还全部本金或利息，造成银行损失的贷款，称为狭义的不良资产或不良信贷资产。本文将从狭义角度对我国商业银行不良资产的现状、成因和危害进行探讨，并提出相应的治理对策。一、我国商业银行不良资产的现状从1995年全国银行经营管理工作会议第一次提出降低国资商业银行不良资产开始，各商业银行为了建立与市场经济相适应的金融运行机制，通过国家政策支持、法律途径及自身体制改革等加大减少不良资产的力度。尤其是1999年四大国有商业银行向四家金融资产管理公司剥离了近13000多亿元的不良资产，改善了财务状况，降低了不良率。经过近7年时间的艰苦努力，2001年底我国商业银行首次实现了不良资产的净下降。2003年底，中国政府加速了对银行业的改造，对中国银行和中国建设银行注入总额为450亿美元的资本之后，又在2004年从这两家银行中剥离了2700亿元的不良资产。另外，交通银行在股份制改造过程中也剥离了大量的不良资产。2004年末，我国主要商业银行不良贷款余额17176亿元，比年初减少3946亿元；不良资产率为13.2%，比年初下降4.6个百分点。2005年9月，我国商业银行整体不良贷款率首次下降到1位数，实现了历史性突破，当年年末不良贷款率降至8.6%。我国主要商业银行保持了自2002年以来不良贷款余额和不良贷款率连续三年“双降〞的良好势头。滴挖随着掀四大续国有具商业途银行踩股份萝制改汽革的威推进差，经须过多颤年的初努力木，尤槽其是军通过屋综合备处置爆和资曾产置尝换，堆我国务商业筋银行傲的不徒良贷备款得庄到了澡有效梁控制滩，不轨良贷竖款率娘持续乡下降吊，中绸国银太行业抢监督脊管理艘委员歪会的委统计姻资料挑说明恋，截炉至2聚00阿6年出1季习度，哲按照照“五堂级分秩类法鸦〞，道我国养主要斧商业属银行顾不良润贷款情余额港13归12蕉4.脂7亿袭元，演比年我初减际少1栽37毅.6龄亿元活，不叫良贷岂款率疑为8丧.0阶%，战比年霞初下渣降0猫.6莫个百澡分点禾，具鸟体不侨良贷镇款情卷况见巧表1致；而州分机胜构类促型看误，近帝几年罚来，棍我国港国有鄙商业滔银行达不良遍贷款晒情况盈也明躺显好喘转，辫具体妹情况杏见表唇2。胸焦二、朝国有帝商业耳银行过不良龟资产展的成竟因探材析牲佳金融独企业防不良宁资产爸的形活成原查因是草纷繁长复杂捡的。畅一般森认为叹，在离成熟经的市鞠场经究济国汁家，屠这种结风险荒主要钥是由守于银路行自蛛身经责营管怠理不社善造握成的甘，属跨于市冰场风弯险；盾而我鲁国不予良贷床款产停生的何原因晒却迥浊然不豆同。宝本文火将从威制度嚼、法贯律、贴社会梅信用沙及银爬行自皱身组昨织及爬管理颤机制异等几埋方面界，对然不良凉资产有的成燥因做探一探南讨。街减(一宜)国米有商拿业银良行及始国企迁产权遍制度融缺陷椒，资僚产管概理缺桥乏约阳束和动鼓励貌机制放，是狠不良驳贷款随产生灵的根楼源弄活在传帜统经碌济体练制下擦，国舰有商铲业银灾行是兄财政芦的出房纳，鸡银行麦信贷属资产改是平美衡财感政预只算的辜最后锁手段映。近间几年辆，国傻有专凝业银耗行向毁国有疑商业晴银行援转轨叉根本野完成苗，经尚营行流为市榨场化配成分公加重同，行荐政化哄色彩夏淡化御，但拼从根鹅本上贪看，状我国释国有剩商业污银行障的特泉殊职污能是福不良骄资产守产生这的重相要基蚁础。西长期平以来污，国稠有商群业银难行属花国家菜所有峡，承课担了奶改革崖与发援展稳校定器颜和推崭动器贝的作眨用，激因而态扮演柏的并检不是黎“真矛正的验银行绣〞，梅而是遮国家专的经愧济手拥段和友工具尿。岭千国家捞独资滋导致谣产权第模糊悉和结共构单河一，庄经营梳决策检者、招普通环员工哈及存民款人雀均缺赤乏对映资产化风险纹管理宇的关今切度弊。股相份制驻改革胜以前引，国滴有商脾业银惯行和头国有扰企业感都属说于国厨家所云有，睡不存茅在严福格的灯债权皱债务欲关系左，这倘就造逃成了该产权厘主体导的实筑际虚嘉置，名银行揭的管都理无阅法落截到实量处。原一是略银行亦是国健家的墙，国婶家与厌银行听之间青实际观上是婆委托惹—代继理关赚系。秧这种忽委托呆—代笋理关踏系尤饥其表窝现在急人事后任免敌权上过，银遵行行戚长由影国家亏任命诞，难学于通积过市拉场机残制进撤行选贱择。欲个别屿被任喝命的辱行长然为取摔得上厌级主屑管部比门的套信任伪，不狱惜以碎假表色、假宅账的赢手法每掩盖医其经低营的觉劣绩那。这誉样，搜银行崭信贷到质量蝶的高仿低就按难以歇理性葱地分和清到裤底是帮银行品自身顽原因驼还是峰政府址行为枪造成汁的。火二是呼产权弯主体溪虚置理，造月成银聚行信血贷缺碎乏公忧众的备约束梢。存纳款人念认为熟，银穷行是档国家河的，黑钱存伙在银卫行是污绝对互平安诱有保种障的谢，即骄使银辜行倒卧闭了户，还库有国烟家在敲，决盐不会锻坐视件存款孙人的具损失幼不管丢，因考此也衣就放饿松了嫌对银招行经榆营的控有效耀监督伶，更叠忽略看了银稠行将楼存款岔用于陪何处磨，能姿否保圈值增利值。景三是观产权贝主体奇虚置俘也造阳成银偶行经垒营缺壤乏自舍主权芹。根好据?布商业宋银行谁法?终的规萝定，向商业院银行伸承当惭了一凉定的绵社会傅责任掠，有盈义务畏配合刮国家矩产业顽政策妨开展股业务剂。事姓实上泡，银释行严姻格执鉴行政跌府制要定的样各项积政策拨，却婚不能旧从自烈身利分益去鸣追求极利润颈最大旱化。灿在贷缝款利讯率的掀选择弄、贷艺款对辱象的攻确定即、贷涌与不妖贷、肌贷多抱贷少毕等方附面，掌银行吉往往酒受到滚行政设干预豪，没巷有真威正自乖主起驻来。登银行硬经营沾在利滚润上摇交后百，在娘信贷窄风险腹管理挤上也萍就失军去了退积极允性。盒因此梁，在赌缺乏员鼓励颗机制瞎的情今况下冰，想诱提高炭银行复信贷滩资产科质量缝是困隶难的厌，相馆反，晌我国尾新兴极的几谷个股惜份制杰商业马银行诵，如恭招商佣银行抓、民皇生银据行和裂交通沉银行云等，曲因受鹅政府笔干预未少，妄政银幻分开谅，银袍行自台主经浓营，混其资颗产状炉况及铲效益歉大大置高于备四大而国有响商业虽银行捆。茶煌国企骡产权包界定燥不清具，利邮益机娃制与衔约束嫂机制岁不对补称，真造成趟大量心质量痛低下街的政秤策性重贷款孕，形衫成企奇业的斧赖账鸭“机套制〞客。长醋期以检来政缎企不涉分，快国企赞不是慨真正灶意义平上的碌企业且，国盏企的咱资产老保值听增值怀很大算程度恰与企冤业经肿营者绑没有属直接单关系惑。在对缺乏宵利益倍鼓励怪与监川督约迷束的搭情况无下，祥其直眨接后贵果就俩是国裙企效烧益的朋低下奥。据掩统计此，国辈企的栏负债称70精%以删上都对是银炮行贷妹款，睛这样吸从总息体上作加大子了信参贷风讽险。萄首先改，在绣思想喷上国亲企的孤经营碍管理披者认菠为，俊国企祸是国还家的葱，国第有商践业银探行也究是国益家的捡，这迎就形顿成了虾一种衬“赖述账机房制〞旗，尤经其是饱经营乎效益笛差、伞负债芬率高笼的企系业相绕信国挖家不灭会让出其破抬产，符一旦巧破产忆，动斥荡因尚素增敌多，测同时耍破产禁后银佛行的呈债权或将面练临无呆法清虫偿的点危机别。其情次，寄受传嫁统计编划经尘济模豪式的爸影响惠，为塘防止知许多煮老国园有企耽业破玉产清膊算，狼商业旧银行街的相该当一末局部猫资金行流到仪了产抱品老棚化、热结构拉失衡趴、效侵率低太下的较国有钢企业亲。在邪纺织狭、机大械、淹电子河及矿洲山等骨行业动中，腊有些疤国有常企业勤设备呜的技持术水辱平至悠少落遍后西柏方2慨5年皱。在燥西方狐市场何经济屠中，涝这样秀的企继业已视经关鬼门走缺人了的，因节为关胳闭企竿业可女以减浩少损烘失，冒但在济中国悦政策火性贷忆款却考维持孤着这嫂些企镜业继化续进利行过渠时的雕生产辽，其炎原因扇在于母企业卫提供乒着职伙工就消业、抢住房谱、医导疗、举子女名教育撕和退撒休金陡等传温统的穷保障梦福利林。第救三，瞒由于禁政企律不分惊，企巾业受说行政居干预泻较多雹，企阴业一盟些投墨资项预目是姻政府拥一手倦操办砌的，硬出现铜经营穗亏损态，投姓资失废败，伪不能铸归还双银行谈贷款嫂，企兵业将强责任步推向臣政府匙，从流而逃袍脱银脖行对汽企业恶的惩铺罚，雾银行刚对企籍业的料贷款或很大忠一部奋分被丽无效透投资晴工程短所吞理噬。洞而且鲁，这手些企虏业总俯是尽栗可能辈降低直自有筐资金诚在资都金总油额中奖的比恢重，李把越阻来越摘大的众资金纠缺口艰留给光银行拍去填浑补，支导致副信贷勿资金瞧运行暴质量成的恶歇化，四不良居贷款袜由此岸产生敬。呜婆(二雹)社爱会信而用体龄系脆恶弱，乒金融甘信用掌缺失弓，是触不良啦贷款漆产生砌的主季要社阅会环逝境因盒素认瞧金融滋的正巧常运诊转离调不开营良好僵的社依会信魄用环贫境，狠金融注信用厦作为绪银行做赖以采生存让的基下础，燥一方摊面要铸求银瞒行必邀须确阵保存解款人适自由冲取款棚，另耕一方偷面需蛙要贷很款人奥确保澡按时付如数俘还本宁付息颗，缺沿一不括可。耀如果早贷款塘人都竭不对体银行抗恪守忽信用齐，那纤么，绍银行于最终范就无清法对均存款毛人恪卡守信松用。创从这均个意业义上死说，镇金融亲信用棚本质抽上是揪企业胳信用交和个慢人信嗽用的牌整合礼。但板是长毫期以北来，裙企业车(特武别是垂国企辽)一振直都玩在国混家计叼划调很节经动济中饮生存革，人伤们的尤经济居活动颗更是友建立混在执冲行和右完成穗方案舅上，员而不途以信直用原黎那么为秒根底鞋，许疮多人须对金荒融信刃用缺调乏认如识，宁信用婶观念斥淡薄吵〞。番同时玩，由互于我胖国社剧会规捕范还剂不健篇全、迈体制终安排鉴也不柜尽合积理，雁一方惊面对混失信仅惩罚匠不力平，另要一方呼面守忽信收颂益不葬明，殊以至冰“格职雷欣弱法那么治〞发局生作歪用，启出现兵类似剖劣币洗驱逐鼻良币焦的现牙象。夫失信拘的人叹不必萍支付虏高昂寺的代脚价，加其他排人看此到失萝信的叮好处皇，自顽然在火利益叔驱动腰下也昆开始呈放弃骗守信举。比械如，解企业哪改革浪过程秒中，院借破紧产、某合并补、分膀立等赵形式装有意冠逃废雀银行朽债务程。厘猎另外粮，在惹金融哗交易典中，管由于膝银行扰在获看取客烛户信邮息的导过程佳中往绣往处田于被水动地岸位，兔获取泪的信依息是泪不充抚分的秋，贷魔款人沙为获损得贷清款可痛能隐公瞒真蛋实信捧息，排甚至末串通屠相关厦部门谜提供裤虚假梁信息奇，使貌得金盖融信厚用更辞加扭侄曲，馅贷款诉风险黎增大汇。如诉根据秘企业投法人赌登记锁管理抬和公抛司登度记条浙例的倡有关劳规定匙，申搬请公眯司登通记除侦需具元备法雕规条秒件外苗，还棒需提爬交法涛定验真资机那构出扯具的悬资金爹信用象证明吓和验倾资证奖明。状但是紧，由洞于有盘关部压门及常当事宴人弄盈虚作丘假，振导致匠没有秋民事取责任恰能力尘的企垫业被仙合法秤登记庭注册到。突等出表否现在雀企业羡不惜枪以高虎利贷食非法皆拆借简注册纯资金生，一惑旦注召册成结功又时将资籍金抽岁回归堪还他霞人，宪造成择企业妙财产载真空哪，名远存实繁亡；瘦再如辅法定掩验资础机构旗失实筝，一裹些审凑计事东务所疫和会柴计事堆务所卸在审丝查会围计凭糟证、楚报表悔和有火关项奔目时咱，不身进行步调查腔，闭见门造五车，姐甚至巷仅根叮据销像售发蛋票或灵上级贸单位装的批省复进寇行审相计，渗草率毅做出此验资再证明毙；此腊外，响少数番验资池机构悲还随怪意更蹦改验泳资报寻告数拨据，森出具假虚假答结论沫。上荡述恶邪劣的或信用粱状况踩，导双致银披行贷漠款无土法收视回，输从而这形成洞不良励贷款刻。肢霉(三亲)法罗律制户度不陶健全罪、法毫律意久识淡肿薄，咏是不战良资顽产形研成的圾重要圾法律佛原因且搞法律弱法规滥不健逮全，良制约效了信富贷资搅金的席良性围运行沿。晃19御95掌年出太台的指?商阵业银均行法盈?才振正式皆确立摄商业蛇银行补以利疮润最边大化涉为目择标，河建立丈现代涉企业布制度草，并饥完全沉确立育了它乖的独如立地艇位，裙划清聋了人结民银乒行与天商业稍银行臂各自牛的职斜责。迈2北00穷3年倦下半勺年才屯对?次商业吓银行右法?邻进行瞎第一发次修咬订，恨明确茄银监赏会对妥商业抛银行破的主鹊监管度职责全。另音外，缸政策富银行蚕成立晌多年兼，却嚷至今棒未出艳台?映政策芦性银夺行法雷?，盖造成景政策需性银灾行与仍商业墨银行锄业务盏界限腰未能著理顺宾。此泳外，尾有关弄债权竹银行黑保护侨的立耍法规余定不蓬完善乞。一傲方面仙，授宫予债际权银平行参轨与、飘监督唐涉及延债务阅企业散处理痰的权寒利不觉够充撤分，厉无法轿到达尺参与地监督质的目色的；构另一莫方面斧，在雹银行通债权惑保护蕉的某隶些方盒面尚刑欠缺上相应匹法律蛇规定冷。如淘就债镰权银催行对包债务只企业米合并淋、分芳立时邻的清爪偿请应求权镜和要翻求提宁供担芽保权鸟而言桃，目角前已愈有的第法律句规定滋中，派仅?讲公司多法?护第1达84贪条和肥第1聚86循条有负所涉傲及。洗而按六照?灵公司械法?剖的规郊定，坐我国解公司经法的定适用榜范围以，仅缘限于川有限叹责任锁公司奶和股瓦份有蛮限公买司，美并不筛包括跑非公牢司制真的全清民和哗集体茶所有准制企宰业。掠而目稿前大画局部装改制工企业许并不瓦是按坏?公倾司法务?组瓜建的呈，而撇是传高统意装义上裁的全歌民、睁集体栗所有王制，匀因而眠不受棋?公饶司法部?约洋束，园债权英企业殿在分作立合顺并时鸣不通匠知银奋行，凤银行淹向其湖提出超清偿铲请求通和提就供担伙保的留要求铅，也敏无相杀应法叔律依爪据。徐法规钢的不才健全磨给信等贷活煮动带千来许族多潜眯在的旨风险轿，未笨能有碎力保蓄障信佩贷资呜金的蛇平安稍高效泳运行伶。同理时，带由于伯对国需际金堆融领券域缺辉乏了孔解，枪对国骨际金探融法励规了吼解甚辽少，讽导致弃我国狡商业巡银行肌的信扁贷风贼险管馆理水那平比乎较低职下，府更谈占不上候与国壳际接慰轨和印进行炉跨国法风险蚊管理乔了。牌此外揭，我饺国对灯兴旺戴国家抹和一秩些发点展中源国家余信贷间风险出管理骡的法品律法紧规研坑究较黑少，抄未能筝吸取想别人渡的先坐进经车验，贯因此雷，更肺加重永了信陵贷风锄险。过借款夕人法塞律意抗识淡骑薄，痕躲避圣法律生，转殊移风户险，更非法蜜使用袄贷款节。第就一，答使用凡贷款戏的误结区。载企业朴不是双从改胶善经僵营管宵理中孩走出氧困境谨，而户是以魄贷款盘来偿伙还其踩在生的产经座营中湾产生夕的债浑务。否有一苹些企肯业那么客采取奇多头载贷款甜的方创式，蛛盲目边地以晃贷还亲贷。头这些袜企业跃给银膀行造耻成的塔外表疏现象模似乎蛋信誉露很好击，但残如此脑循环滴，其航向银聪行的奴贷款态总额关已远姐远超析出企孕业本碗身的谷财产俭。第啄二，阔企业界财务嗓制度视混乱孩，资娘金去佳向不探明。碎不少轮企业奶对?古会计衔法?循、?位公司转法?酒中财讨务会晒计的骗规定呜视而负不见乏，滥逐设账翅户，虏缺乏殖完善薪的账戒簿，薯财务尸结算惩制度露混乱局，资哥金浪永费严身重。泻特别讨是法诸定代表表人锤滥用奶企业陶资金宫，但雀又不副能从餐账簿育上反扁映资叨金的锦流向禾，当侮企业乞亏损定、倒哥闭时劣，企阔业的悟资金丧去向探就难振以查凝明，天甚至涂连应援收账该款也最无法案反映解，造旋成债繁权人探申请到执行何其到辱期债衰权无盗法实衫现。久第三机，骗悦取贷葛款，横进而午非法冒使用煮和侵偏吞贷爸款。搁借款乒人为因获取令贷款虎，经袜常采此取多堂种手纯段：亩一是吉用虚略假的兰财产孔抵押拥；二午是骗磁取担绝保人龟担保猎或与跑担保咏人串尿通一赞气搞寄假担菌保和贤无风唯险的捷担保茂；三敲是不解择段搞慈金钱得交易贡，拉期拢腐缝化贷吩款人俯和担辫保人胁，一壤旦贷内款到享位，绸几经御转账么后贷钥款就留被提物取现河金转读为个缘人存冷单或竿转入例个人蝇信用才卡，蚊严重汽的甚过至携白款外附逃。玩贷款弯到期是后，蝇贷款丙根本程无法谈收回没，形潮成不精良资荷产。辜(四学)银忘行自滴身组惕织及狭管理困制度很缺陷检，是耐不良壮贷款翠产生语的内融在原妈因典爱发放均贷款井中存马在的晃主要旋问题悲。一颤是对石贷款竞人审埋查不啦严，刘盲目着放贷秘形成萌不良孔资产碗。1震99弊5年螺出台裕的?治商业死银行邀法?蝶第3换5条然规定趟，商铸业银肿行贷针款，系应当愉对借锻款人闪的贷致款用长途、瞒归还仗能力项、还射款方届式等牢情况厨进行情严格晌审查节。由延于地聪方政错府的天介入责，一赶些公收司项除目关拍系复倚杂，孔“招姻呼贷就〞、杆“人值情贷便〞时竭有发咐生。南经对落金融毯借款握合同效纠纷漏案分腰析发邻现，牲有的灯是个店别银痒行严谜重违见反?贸贷款炕通那么认?规耗定的迟贷款者程序秧，对馅借款倒人信康用等跳级及两借款磨的合属法性典、安疑全性锈和盈傍利性五等情穿况不棕做审皮查就显草率攻放贷急；有妄的是奔对贷膜款人改提供傲的抵沃押物收、质鼓物权毛属的刻真实污性、价有效孟性及武实现稻上述粱权利坚的可痰行性间审查臂不实年就轻扣易放求贷；阴还有敞就是亏主管排信贷馒的行氧长、轧科长誓在逐翅级审抢批时赢不认笑真核弃实、奖评定薪、复狠测贷飞款的碎风险周度，饥即随旦意批盈准放船贷。短二是信对担踩保人网审查蒸不实支，担刊保方贯缺乏侵能力喊。贷航款担垫保是删强化择信贷妙管理末，减里少贷邪款风思险的淋重要筹法律杨制度筝，由榨于有订些银立行信愿贷管妻理人孤员担润保意酿识较蒙差，旅出现正了不取少不穗符合爆标准塌的担走保借狗款行直为。汇具体扭表现细在：奸第一捎，担布保人驶主体贩资格穷不符父合，叉导致寨了担她保合雄同无轨效。钩如对醋企业口、公东司间衬互相府担保恢审查领不严严。有猴的企也业不轰具有绪代偿剥能力畅，如沉保证伍人把诞全部骡财产娘抵押例给银陈行或输信托双投资庆公司构贷款淋后，僻又为命其他因企业培、公宵司担性保贷仙款；悄甚至肾一些尖不具例有法程人资冻格的葡企业柴或公鹿司的古分支饿机构吧作为喜保证必人及秀学校妹、医全院、拿政府献部门买作为严保证同人为妖企业屿担保某贷款芦。另陶外还拢有“拥一套艘人马韵多块涛牌子党〞的洁企业葡、公秩司互笛相担拦保贷凶款，销担保蜂形同蚊虚设草。第壮二，技对担途保、盏抵押房、质辛押担眯保的奴合法晋性、纹有效丸性审倦查不玻实。颜担保墓法对戚抵押勤、质由押的涌生效阴条件池分别围规定屡为抵跟押合构同自叛登记恒之日压起生冷效，形质押旨合同坝自权骗利凭株证交犹付之川日起吊生效四。然敢而，器有些音银行那么在贷至款时段，对畏房屋雷、交陈通运肉输工絮具等圆不按钉规定凝到房丛产、荒车辆贝等管挪理部投门办搂理的浮抵押负登记秀手续劫，对佛大面得额存锈单等钥权利看凭证断也不式要出啄质人陈按规辽定移书交给惨质权浙人。护因此械，当打双方浙为同蹦—一爽抵押最物或易质押语权利鲜凭证糕引起匙诉争画时，拦办理忽过登笼记或茧持有奸质押储权利领凭证危一方侧当事湾人就给依法亚享有蒸优先寸受偿撑权，驰而未回履行米过这黎一法景律程敞序的咏另一寒方当精事人把只得塌在抵蹦押权壁人、盲质押疼权人怠全部刮受偿笑后，齿才能混按比巧例与摘其他南债权诉人享无受同既等的拴权利档。第派三，亏担保跳手续疏不符菌合法葛律规敢范。并有的钢银行叔严重押违规菜，直本接为相借款脂人指辟定保段证人遍；有系的与笋借款蝶人串秆通，绞诱骗下担保距人在梢空白鸽合同箭上盖林章担屑保；纷有的纠格式炭合同细仅列诊明由珠谁担西保，非不写渴保证何期限弓、保桌证范管围及豪保证俱责任孔的种垮类，暂未征照得保殖证人潮的书茅面同被意，魄擅自弓变更曾合同蚕约定千的借孙款用送途期见限等搜。运寨另外书，在阳化解烧新增拳不良番贷款抛方面怀也存争在一位定的宜制度嘱缺陷竟。一牢是为脂了应膝对社贸会信截用危搞机和认纵向董风险攻控制柔，国抄有商泰业银刷行不抚得不误加强舰信贷应风险霉控制恼，导视致企席业借豆贷手涌续复执杂，疾本钱棕攀升迅，企长业续针借资藏金的镇动机热下降风，从饼而形灿成正世常贷并款逾棕期、炉“账然面〞生不良强贷款冲上升偷现象抽。这泛里出组现了也一个何两难穿问题伤，即护银行警管理川弱化别那么实热质不票良资屿产上译升，规银行排管理当强化徒那么账饰面不亩良资洽产上摸升。摆二是芬企业锁贷款会符合城借新冲还旧洞标准姑而未傻及时等办理国转贷狂手续熄，形闪成大路量不并良贷跟款。征由于辰当时辽的信滩贷管和理制贸度因照素，些信贷芽审批晋制度固的时饼滞性痕使办赢理贷卡款借原新还声旧所洗需时廉间加挺长，详手续恼烦琐树，有穴些银摧行和臭企业仗由于损怕麻皇烦，美不积煤极申化报转悦贷；易另外命，由旺于利芒益驱业动，服银行托为了员得到逗较高辩的逾准期风疾险贷丧款利狮息，滨对有膀实力搂、现威金流三量大酿，收裤息来束源可绩靠的础，如还交通辩、通隐信等浆企业扫，即寨使符弄合借抓新还嚼旧标摆准，呆也不腾主动小为其购办理培转贷洗，导筑致不沙良贷浸款占尿比上乌升；奔还有腿受贷舍款回盒收责戚任制赴影响馆，信圣贷人升员主蚀观上哨对贷条款借呼新还秒旧态绸度不蜻积极端。三染是银旷行为这防范掘风险壁，对杜于贷腹款期拿限普脆遍缩抄短，设大多对数流蝶动资明金贷慌款的少期限樱都控馆制在淹1年域以内载，这宽与一州些企钟业的殿生产糖周期叨不相夺吻合迹，到浆期时荷企业置假设无烟其他揪资金旁来源科的话茅，贷土款必东然会席形成双逾期启。岸峡三、白我国平商业帝银行绒不良剑资产带危害汽性分调析捞饮巨额段的不飞良资模产不葬仅影肥响着坡银行枝体系头的稳萝定，老而且树不同漠程度骡地，区削弱乓了银耳行业愚对经杰济发懒展的昨支持博作用券。电蜻制约异社会乞资源振的合饼理配患置，罗影响怪国民烛经济扯持续拴健康图开展争。一纱方面植，资汇金是常生产常要素鲜的龙册头，坊不良心资产岔的存奴在导沈致资炒金大鸣量沉笼淀，剖资源障配置誓效益影便无崭法正谨常发茂挥，洁这将境直接妄影响罢到整虚个国浅民经次济效兵益的疗实现歪。另衡一方饲面，与银行誉发放仙贷款亲的资戚金主羡要来扒自存瞧款，针不良脖资产弊过多惊，许扛多贷泼款不提能收轿回或嫌不能种按期群收回厕，就栽有无环法支接付到那期存声款从券而可婶能引自发存进款支纵付危耀机的少可能仁。这闻将引裁起整哪个银丽行业筛甚至法整个献国民忆经济显的动瓶荡，折不利礼于经泄济的小持续威健康载开展肥。诵殊助长缩企业事不良锈经营窃风气良，危凶害社辆会信脆用制块度的卸建设座。一斧些企希业在缘生产野经营叮中长展期拖隆欠其贯他企馆业货善款，梅造成馅其他厨企业李无法般正常福收回颂销售卵收入圈，经诊营陷搜入困短境，科从而房连锁谅导致语其无畅法按丢期归年还银昏行贷擦款，犁形成素不良储；另正一方熄面，呆银行劈不良半资产警增加渡，不抗仅被畅动接失受了呢被拖久欠货虏款企滔业转按嫁过如来的仪贷款秧损失滴，同订时等枯于放挪纵和纤助长用企业难间的米此种读相互顾拖欠润货款丘不良榜风气认，严断重破划坏了而整个石社会汉的信偿用体催制。涛因此虏，只芬有采每取措票施解狱决企态业拖猪欠银夫行贷渗款问短题，虾才能溜促进搜和推鸡动企蝴业之她间尽勺快清轮理货著款拖燥欠，畜使整兴个社挪会信秘用状惠况得愚到改昆善。衔顿阻碍捕银行院改革歉的持违续推险进，油妨害赞金融牙业的撑健康甘开展顿。由拜于我恳国商双业银雷行的使巨额广不良衰贷款湖，近驼年来剃，银键行对朵于贷忘款极丢其谨炸慎小跪心，肠严重忆影响晓了银扶行的识放款争能力减，加冒之银愿行业妥务的挑全面勾开放师及竞凝争的品日益定剧烈并，我晴国商猫业银武行背考负着制不良欣资产质的历奔史包蒜袱，煌必然拨会处斤于十哄分不约利的涂竞争峰地位既。而影且随狡着我帜国商帐业银周行股投份制藏改革羊步伐束的加惕快，鱼对于凝商业萌银行苗整个蓝资产算负债羞和财钢务状锋况的而要求降也是花越来素越高僵，只厘有达掠到有夜关标袋准，悟将不迁良资叉产降湾下来比，才港能够纷在未枕来的卖竞争阔中处弃于不恢败地甚位。误欺除此体之外山，对蔑于上犯市银种行来等说不终良资春产的茶负面协影响股更为队严重储。首让先，座它严瓦重影变响了声银行鸭的资行金周沿转，币使银顿行资痰金无出法运索用到候收益纵更大余的项路目上从，这该对银桶行资缸金来务源也娃是一劲种损句失，叹特别泪是在爱银根任紧缩称或出幻现存系款滑幕坡的砌情况懂下，沫银行漫无法国通过签贷款缝回收呆来增近加头昂寸，给往往志出现寻支付荷困难投，影以响银致行声巧誉。访其次朗，它酸会造忘成银卡行的化资产薯损失悼，即司使有胞抵押泥物可陷以变闹现，乒但也矛存在妙一定会的变寒现难委题和槐资金翠损失歼，使央得银笋行经煮营步色履维顿艰，床阻碍疏其正阵常发蔑展，手甚至渴阻碍尸其参投与国饱际竞向争。脑再次智，导期致银喂行财即务状地况恶蹦化。蒙不良午资产活对银传行财泉务的片影响葬是双夺重的处，一练方面申，较性多的心贷款央利息摔无法签收回堡，银搁行却勿要如更实支皇付这龟局部崖资金端的利奉息及倒其他欧相关慧费用镜；另点一方启面，云坏账消需计此提大雪量准掠备，劝这会治导致乌上市粮银行驶年终房业绩纳的下袄滑，蕉从而测动摇丸投资狡者和换基金棕经理园人持印有该抵银行葬股票存的决给心。捎鸦四、斧我国渗商业跪银行软不良丛资产展处置思对策寒及建钥议研喂不良殿资产吊问题冠不单呜纯是不一个幸金融象问题更，更侦是一境个宏硬观的贵经济梢和社遍会问刑题。厨由于置涉及炎的权廊益主森体关宫系复赤杂，富仅仅为依靠舞传统标的清静收转穴化等彻处置们方式凉已难店以取狸得新上的突薪破。推因此错，加请快不万良资纷产处嫩置，蛋必须突在不呢断深慕化体念制改辽革，倘构建留科学棵的信哥贷风膨险防门范体乎系的锅根底跟上，道按照承市场蔽化原切那么积症极探剥索和镰创新榜处置岛不良堂资产禁的手锅段和威方法寇。均勤1.春打击孕逃废惊金融皂债务小行为胃，健侮全处苏置不邻良资逮产的厨环境叶。首桐先，近利用傍中央膏和地誉方媒规体加险大宣疏传力汽度，流形成桃舆论崖气氛冬，对妨逃废拜债典兴型进煮行曝富光，屯以强谜大的促舆论终攻势师，遏永制企穿业逃帅废债点，并衰进行援正确立的舆滩论引研导，鞭同时洁，在仍全社蛙会开布展遵昌守信然用的劫学习品和教做育活完动，挨使大报家都启意识雨到逃昨废债辽的可龟耻性英。其杂次，扮要在敬中央造和地拿方形击成共触同管怀理、猎联合突制裁瓦的局耗面，壶即一杏方面剩对于万一些政处置棒中急蚊需解栏决的汇法律广问题听，由派最高永人民队法院麦出台土相关湖司法锋解释丸，并调对全板国范理围内夺的不犹良资躁产处薄置提腔供司券法支测持，要运用愉民事畏和刑弓事手就段制非裁、棚打击苍逃废芒债；回另一钟方面朝，地铁方政夕府要驱有相矩应的联特别档行政带法规轻，明陕确处惧置不栽良资习产过仓程中狗的责僚任以飞及奖毛惩措厌施，破消除邻地方斧保护功主义圣。与拖此同粘时，纷为切萍实提狭高金陪融案姓件的桂执行的效率巨，司符法部够门应钱加大丢督察纷督办权力度耗，把瓜提高棵金融晌案件挽执行伐效率贡作为拌专项姿治理蓄内容柿，支浸持资唱产公首司尽迹快回贷收变板现资倒产。对粗2.难针对驰不良殖资产侦形成受原因驾，实紫行新助老划乎段管嗓理。矿银行餐的体缎制决眉定着过银行狮的行这为、机动机场和方每向。凤由于椅受到怜传统统方案林经济由体制屠的制峡约，嚼我国烦商业杯银行扎的经馋营并爹未真帝正行贝使其切自主豪权，址政策辱性投疮资贷杂款导序致了膛大量都的呆永坏账团。对泄于这娱些由院于历奔史原晋因产绑生的谱存量牧不良阶贷款盯：(舒1)妨采用监资产马剥离纸的方宝式，侧由国谦家对歌银行只和企爆业的踪体制黑性欠刊款进舱行一唯定的教资源奸补偿诞。(燃2)润对债肤务企唐业进描行资散产债喇务重怖组，元由政衣府对谱企业璃的资躬产重思组工割作进乐行强勇有力锹的领饭导和悠筹划破，通住过兼倍并、镇破产惕、证就券市问场的削收购熟、企牧业托续管等皇，还摄包括臂企业绢出售申、股遭份制榆改造施、企补业租车赁及巾承包脊等方牵式来路重组滑和配禽置资迈源，饮到达友资源镰的重是新启污动；乌债权泳人要悔积极竟地提阿供公律司理欢财服丙务，蛮向债询务人家提供拳管理奥咨询渐、收挣购、倘兼并孕、分场立重昼组、府包装威上市喜等方士面服裳务，昂同时位须落乱实好巨银行钉债权译，以肢到达区盘活泪信贷拖资产柴的目玻的。识(3孙)资爪产证怕券化酿是债敢权人蛛处理川不良绑资产脾的一毕种较代佳方搏法，京特别捐是对宝有市井场、嗓前景食好的烘国有隔大中瞎型企遮业更顷是如酷此。托国家童可从爱各方始面给抛予优览惠政靠策，滑债权层人那么亡对这基些不宣良债捎权进饮行科遵学的视包装缎，与路企业宏一道牺通过各各种网形式号和渠舞道使答其上困市，路借助这证券细市场竟筹集纲资金签，以桃收回藏不良那资产鸽。首眼随着时外部彩体制译性因搞素对引不良利资产贯影响某程度呼的下牛降，兽宏观洽经济狸波动糠导致吼不良瓦资产架的影揉响在膝增强菌。在影新的扶经济封环境耕下，录由于耐产能体过剩关等问静题的缺存在士，导掩致贷甩款在划投放涨后，岛一旦扒经济雁出现用较大药起伏央，必哪将产惊生大熔量新隶的不虾良贷樱款。景对于破增量轨不良萍贷款纵：(遥1)射需要属建立源市场三化的贩金融羞资源年配置崖机制疯，运遮用金民融杠器杆缓血解产亡能过档剩，硬同时谢提高朵银行串风险叼控制搬和风环险定蜓价能记力，持防止膜过多扒介入倾已经额出现匙过剩遍产业您的劣赞质企粥业中必，从盘而达挑到减幼少不还良资手产的衣产生纵。(盲2)灿创新蓄机制货、创齿新观祖念，载营造趁不良初贷款糕处置性的良沃好氛章围。馅一是匪建立奔领导幼挂帅啊、层堆层督茄导、开责任遭落实扮的管薪理机齿制，将确保绑不良年贷款娇实现邪“最网佳处窄置〞使，即破科学父、有物效地故发挥勇主管洞领导惧、专樱业部翼门和倦客户以经理萄的“披三级岸联动祥〞机跨制，三尤其私是在忽清收袭处置险的“粱不同拴时段海〞，武充分腐发挥辞督导识、管亲理、隐落实榜等职仆能作穴用，透从而处最终盲实现括“零奇风险侨处置爆〞。采二是简将营赚销的岩理念鉴运用沙到不灶良贷刻款的搬处置陪中，环通过户合理寻估价趁实现螺处置黄利益拴的最税大化跌。三膏是针总对不百良贷慌款