我国中小企业信用担保体系问题研究分析 工商管理专业

我国中小企业信用担保体系问题研究——以温州中小企业资金链断裂事件为例摘要：随着中国的经济体制的改革，我国的中小企业成为推进国民经济发展的主要力量，也变得越来越促进地区经济增长，是扩大就业的主要载体。本文主要从中小企业信用担保体系的相关理论基础、经济学解释出发，阐述了我国实行中小企业信用担保体系的必要性，然后分析了我国中小企业信用担保体系的现状，归纳出其中存在的问题，同时通过对温州地区的中小企业信用担保体系进行了研究，通过温州中小企业资金链断裂的现实情况，如何防范资金风险，维护资金安全成为社会关注的热点问题，文章以温州中小企业为分析对象，结合此地区的特殊情况分析资金链断裂的成因，及中小企业管理中存在的问题，并针对发现的问题提出相应的对策。并对中小企业信誉担保中出现的问题进行分析，进而得出建立健全我国中小企业信用担保体系的对策。关键字：中小型企业；信用担保；温州；资金链断裂Ofthesmallandmedium-sizedenterprisecreditguaranteesystemresearchWenzhousmallandmedium-sizedenterprisefunds-tochainruptureeventsforexampleAbstract：AsChina'seconomicsystemreform,themediumandsmallenterprisesinChinabepromotingthedevelopmentofnationaleconomyofmainpower,italsobecomesmoreandmoreeconomicgrowthinChina,isthemaincarrierofexpandingemployment.Thisarticlemainlyfromthesmallbusinesscreditguaranteesystemofrelevanttheoreticalbasis,explainofeconomics,thispaperexpoundstheourcountryexecutescreditguaranteesystem,thenecessityofsmallandmedium-sizedenterprisesinChinaandanalyzesthepresentsituationofcreditguaranteesystem,summarizedtheproblems,andatthesametimethroughinwenzhousmallandmedium-sizedenterpriseofcreditguaranteesystem,bywhichtheresearcherswenzhousmallandmedium-sizedenterprisecapitalchainrupturetherealityofthesituation,howtopreventcapitalrisk,maintainthesafetyoffund,hasbecomeahotsocialconcernproblems,thearticleanalyzedobjectsforwenzhousmallandmedium-sizedenterprises,combinedwiththeareaofthespecialconditionsanalysisthecausesofthecapitalchainrupture,andsmallandmedium-sizedenterprisetheproblemsexistinginthemanagement,andinthelightoftheproblemsfoundputforwardthecorrespondingcountermeasures.Andthesmallandmediumenterpriseprestigeguaranteeinanalysis,andaconclusionthatthesmallandmedium-sizedenterprisesinChinatoestablishandperfectthecreditguaranteesystemcountermeasures.Keyword:smallandmedium-sizedenterprises;Creditguarantee;Wenzhouwenzhou;Capitalchainrupture

目录TOC\o"1-3"\h\u1引言 11.1研究背景 11.2研究目的及意义 11.3文献综述 12中小企业信用担保体系相关理论及分析 22.1信用的概念 22.1.1信用的解释 22.1.2信用的经济含义及功能 32.2中小企业的现状 32.3担保体系的概念及现状 42.3.1担保体系的概念及三种运行模式 42.3.2担保体系在我国发展存在的问题 52.3.3担保体系对中小企业的影响 63担保体系下企业信用问题现状及分析 63.1企业内部因素 73.1.1信用理念不深 73.1.2相关机制建立不全 73.2企业外部因素 73.2.1国家宏观调控及法律规定 73.2.2市场氛围影响 84温州中小企业资金链断裂事件 84.1事件产生的情况分析 84.1.1温州中小企业经营现状 84.1.2温州中小企业信用背景 104.2事件发生的原因分析 104.2.1严峻的金融形势 104.2.2“家长式”管理模式 114.2.3投资短视行为 114.2.4盲目民间借贷 114.3事件引发的后续思考 124.3.1企业信用机制 124.3.2政府扶持引导 124.3.3社会舆论导向 125担保体系改善及解决企业资金问题的对策 135.1担保体系采取对策 135.1.1完善信用担保法规体系 135.1.2加大政府支持力度 145.2企业采取对策 145.2.1企业内部对策 145.2.2企业外部对策 156结束语 16参考文献 18致谢 201引言1.1研究背景瑞士是第一个采用现代信用担保体系的国家。现代的保证体系起源于1840年瑞士银行，这个方法是第一次在书面保证的内容。在瑞士之后，全世界其他国家正在使用现代信用担保体系。其中，日本在1937年引入了世界上第一批信贷担保的中小企业信用担保法律，中国的台湾和香港分别在1974年和1998年也分别成立了担保机构中小企业。中小企业在中国大陆的信贷担保实践开始于1992年。为了促进中小企业的发展，1999年6月14日，国家经济贸易委员会发布了一个“中小企业在建立信贷担保体系试点工作的指导意见”，这标志着一个中小企业信用担保体系的正式启动，我国中小企业信用担保体系开始进入逐步改善的过程。2003年1月1日颁布的《中华人民共和国中小企业促进法》，，是我国第一个对中小企业发展专门的法律。2009年9月19日《关于进一步促进中小企业发展的若干意见》，是国务院为了支持中小企业发展出台的重要政策文件。1.2研究目的及意义实践证明，不论是什么样的国家，中小企业都是国民经济的主要组成部分，它们在经济和社会中发挥着不可替代的作用，促进国民经济增长，缓解就业压力，推动技术创新等方面都已逐渐显现出重要的作用。但是对于中小企业融资信用担保上在我国存在着许多亟待要解决的各方面的问题。这里以温州中小企业融资信用担保所存在的问题进行剖析，就如何健全融贷问题上提出相应的对策。从温州大量中小企业资金链断裂表面上看，由于无法偿还民间贷款的高额利息引起的资金链断裂，但究其根源则有更深层次的原因。资金链的安全与否不仅关乎企业财务管理目标的实现，更直接攸关到企业的生死存亡。为此，本文从严峻的金融形势、决策机制的不完善，盲目追求企业规模效应以及大量的民间借贷等因素剖析温州这些企业资金链断裂存在的风险，并基于此提出了相应的应对措施以防范中小企业资金链断裂风险。1.3文献综述国外研究现状是：新凯恩斯主义的代表人物George.A.Akerlof(2010)提出“旧车市场模型”，强调市场交易中信用的重要性，研究了信息不对称的后果以及解决这一问题的经济机制，并指出担保是克服信息不对称的有效方法之一。2009年，Robert.J.Barro忽略信贷配给问题提出了信用担保的交易成本理论，集中研究了交易成本对贷款利率和规模的作用。Stiglitz和A.Weiss(,2009)指出信贷配给作为一种长期均衡现象存在的根本原因是由于信息不对称所导致的逆向选择和道德风险问题。Yuk-SheeChan和GeorgeKanatas(2009)提出了信号传递与资信评价理论，该理论以理性预期为前提，认为担保作为一种信号源可以迫使贷款者提供真实的信息披露，并在借贷双方对项目评价产生差异时，担保机制调节作用促成合约的形成。国内研究现状：但随着国际国内经济环境的改变，越来越多的学者赞成商业担保和互助担保的模式。葛丰(2009)认为政策性担保作为行政的产物，具有先天的市场缺陷。首先政策性担保机制风险分散能力差，组织形式僵硬；从产权角度看，财政投入比例过高，无法发挥民间资本能量；从市场格局看，人为分割市场降低市场竞争效率；从激励机制看，投资收益不匹配，因此它不应该成为信用担保体系发展的主流。林毅夫和李永军(2010)从理论和实证两方面证明了中小企业在经济中的重要作用，并从克服信息不对称角度提出面对中小企业时中小金融机构优于大型金融机构的结论。曹凤岐(2010)指出目前商业银行主要为大型企业服务的现状，究其原因，根本在于中小企业未与银行建立起真正的信用关系，所以建立完善的中小企业信用担保体系是解决中小企业融资难的关键。信用担保业务的开展可以为中小企业提供相对公平的融资环境，分散银行信贷风险优化资产质量。吴文平和李长友(2010)认为我国的中小企业贷款难的一个重要原因是缺乏有力的担保支持，比较分析了美国、日本和台湾的金融支持举措，指出应建立一种动态的、综合的担保体系，政府应建立和完善相关的法律法规，为中小企业担保公司的成立和运作提供宽松的环境。苏旺胜和施祖麟(2010)提出我国应构建以互助担保为主体、政策性担保和商业性担保为补充的担保体系。陈琼娣(2010)通过研究意大利互助担保模式，认为我国沿海地区具有产业集群效应的特点，应大力发展意大利式的互助担保模式，中小企业依托互助机构解决贷款问题。2中小企业信用担保体系相关理论及分析2.1信用的概念2.1.1信用的解释“诚信”问题我国自古就比较重视它，一个社会没有信用，那么这个社会也就没有秩序，所以其相关的社会生活和市场经济就得不到有序的发展。而目前，我国的一些企业还并没有建立起一套健全的有关企业信用问题方面管理的体系，所以，这些企业的信用意识普遍都比较滞后，因此，其现状现在已是十分的严峻。信用就是盟约的双方之间都要诚实有信，及时履行其盟约。目前，我国的市场经济已十分繁荣，在我国这些市场经济的主体就是企业，它占我国全部企业的90％多，但是这些企业普遍都存在着信用风险。目前，我国的这些企业主要分成两部分，一部分是搞科技的企业，这类企业对我国的经济发展做出了很大的贡献，但是，这类企业一般都是一些固定资产比较小的企业，所以，其企业信用的基础本身就不牢固，而且其资金投入的周期也比较短，因此，也无形中又增大了其企业的信用风险，从而导致其企业的聚资的信用严重不足；另一部分的企业，就是那种靠投机取巧来获得利益的个体户，所以其信用风险更加大。由于，我国的市场经济目前正处于与国际市场经济接轨的时期，所以市场对企业信用的需求已越来越渴求。2.1.2信用的经济含义及功能信用是人们在长期的社会、经济活动中形成的、固化的，对社会各阶层、集团、经济组织、个人的行为方式的相对稳定的预期。信用主要有以下几种功能：①各国政府之间.表现为各国政府之间的条约、国际条约、国际规则等。②政府与企业之间。表现为政府的各种法律、法规，政府与企业间的各种承诺、游戏规则等。③企业与企业之间。表现为契约、信誉、企业形象以及商标、品牌等无形资产。④企业与个人之间。表现为信誉、品牌、服务承诺、个人资信等。⑤个人与个人之间。表现为个人声誉、道德、资信及有关的社会地位标志(如企业家、教授、著名演员、政府官员)等。第一、二两个功能上的信用，是一种公共商品。其他功能上的信用则由企业、个人提供，作为可以评估并出售的无形资产，接近于一般意义上的商品。2.2中小企业的现状国外主要发达国家经过长期探索，形成了比较成熟的制度体系，有效解决了中小企业融资难问题。中小企业的资金的来源无非是以下几种情况：自筹、直接融资、间接融资、政府扶持资金等。自筹资金在中小企业资本中所占比例最高，美国一般超过60％；法国、意大利在50％左右。在国外，中小企业融资的专业化特点也是非常突出，他们更加建立了解决融资困难的许多完善的渠道：构建与完善保障中小企业融资的法律体系，加快现代规范的企业制度建设，建立专门的中小企业金融机构，鼓励中小企业间建立互助金融组织，多方面拓宽中小企业融资渠道，重视企业本身融资能力的培育等。在我国，目前尚无专门的中小企业融资服务机构，而垄断融资信贷市场的商业银行皆是以利润为导向，他们根本不会把高风险、低收入的中小企业来作为发展对象。我国中小企业在融资信用上缺少法律保障，国家三家政策性金融机构都为将中小企业列为服务对象，国家的开发银行也是把大型项目建设列为工作重点，导致我国中小企业金融服务处于边缘化状态。在我国也无专业的中小企业金融服务机构，使得中小企业在市场的融资信贷放年陷入被动的地位。近几年，由于受到2008年金融危机的影响，我国的一些企业也面临这生死存亡的威胁，现在随着经济复苏，但其中也还存在着较大的此生影响。根据我国深圳市一家金融机构的向企业借贷的统计报告来看，2010年我国这家金融机构共向企业借贷款的金额高达13.8亿人民币，贷款在今年收回的金额却只有3.54亿人民币。而这些借贷的企业共有148家，其中企业就有122家，这占借贷总数的82.4%；而这些还贷的企业共有46家，其中完全还贷的企业有21家；在这些还贷的公司中大企业还贷公司25家，企业还贷的公司只有21家，所以企业的还贷率仅占其借贷率的17%；而那些完全还贷的公司中，完全还贷的企业更是没有一家。所以，这就充分的说明我国大多数的企业都存在着信用问题。2.3担保体系的概念及现状2.3.1担保体系的概念及三种运行模式市场经济发展到一定阶段将必然会产生担保。债权人对债务人的违约风险的降低，实现他们自己的收益最大化，通过之间的合同债务人或者第三方提供的性能安全或承担责任。在合同执行，如果债务人由于各种因素不能完全履行合同的，债权人可以通过实施其主张的担保行为，以确保安全。从上面的定义可以看到，担保基本功能是保障债权人实现债权。由于担保是债权人和债务人之间的中介，使这个没有借款的能力通过信用担保获得贷款的资金，从而可以起到促进资金融通的角色，在某种意义上确保商品流通的必要的资本需求，因此可以实现商品的流通。当然，当债务人不履行还款合同，债权人可以得到赔偿，并保证也具有补偿功能。对三种信用担保模式的分析如下：首先是政策性信用担保；政策性担保是由政府发起、投入并参与的专门支持中小企业发展的政策性机构，因其特殊性质具有高度信用优势，从而使受保中小企业得到所需的贷款支持。这类担保机构的组成主要包括地方政府、财政和银行等部门或机构，资金来源以政府财政投入为主，也包括财政贴息、救济、脱困基金的一些资金转移，业务经费由地方政府预算拨款。政策信用担保机构以扶持中小企业发展、缓解中小企业贷款困难为主要目标，不以盈利为主要目的，具有法人实体资格，但实行市场化操作，受政府相关部门监督和管理。其次是互助信用担保；互助担保的出现是中小企业为解决融资困难主动行动的结果。互助担保机构的基本特征为：共同出资、共担风险，盈利不是主要目的。该类担保机构是由地方工商联和民营企业等发起组建，担保资金由会员出资组成，一些地方政府也会给予一定补贴。由于互助担保机构面临自有资金缺乏、专业人才不足、管理经验少等困难，一些地方政府为了支持担保业务的开展，规避融资风险，提高担保有效性，建立资助基金并委托专业机构代理担保业务，温州的企业互助基金就是此种情况。最后是商业信用担保；商业性担保的最大优点是产权清晰、权责分明，完全按市场竞争机制运作，实施效率较高。其次，商业信用担保因为自有资金的特点不需负担过多的政策功能，因而开展业务更有活力，具备多元经营的优势；第三，商业担保的盈利性可以吸引社会各方面资金，有利于扩大担保资金规模。但是，商业担保机构也存在很多缺点，商业担保机构因为要承担较高的风险分担比例，所以保费高于政策性担保机构和互助担保，而我国目前大多数中小企业还没有能力承受过高的费率；商业担保机构完全市场化，实行自负盈亏，没有政府资金做保障，一旦发生风险对担保公司的打击是巨大的。现阶段，我国对商业担保的费率有上限规定，同时商业担保机构为了增强竞争力实行相对较低水平的费率，所以实际盈利能力不高。2.3.2担保体系在我国发展存在的问题第一、信用担保机体系存在缺陷截止到2007年，国家信用担保机构已有3729家，还远未满足现代人的需求。对中小企业目前的信贷担保的发展以满足中小企业提升信贷需求的能力；政府投资设立信用担保机构的构造，通常只是在开始的一次性获得资金支持，缺乏后续补偿机制和金融资本有限，有一定的指导；商业安全限制的所有权，能独立承担担保风险，不能和合作银行风险形成共享机制，以及高级偏高、中小企业难以承受。这使得保障基金放大功能和担保机构信贷能力的影响。中小企业因无法落实担保和遭受拒贷的比例高达23.8%。第二、信用担保机构资金规模较小，风险防范能力较差2011注册资本一亿元担保机构为1851户，与2010年相比净增172户，以及超过一亿担保机构的户数占总数的22.7%。信用担保机构规模的基金较小，限制了发展的中小企业信用担保。首先，抵御风险的能力很差，由于存在中小企业不还款或还不起款的风险，担保机构经常替代。如果规模小的资金担保机构，储备容量会降低；其次小规模的贷款。基金规模上限的担保，并考虑回避风险，大多数中小企业信用担保机构贷款限制，准入资格也相当严格；再次，信贷扩张功能有限，基金规模和经常在贷款总额：基金规模和贷款总额通常以1：1的比例进行扩大，有时甚至出现总担保的担保机构基金低于基金总额的现象，基金的信贷扩张率的作用无法体现；最后，基金规模较小，直接导致担保机构的业务种类，担保面窄。到目前为止，我国大部分担保机构的业务仅仅为短期流动资金的贷款担保，非常局限。第三、中小企业信用意识薄弱，积极性低长期受到计划经济体制的影响，没有足够的关注社会信用问题，导致目前我国社会信用体系的不完美，和中小企业信用概念非常淡薄，加上对借款人或担保人的惩罚不严格，使道德风险问题越来越糟糕。中小企业参与信用担保的热情低、信用担保机构对中小企业是没有完全认可，中小企业参与信用担保机构需要支付一定数额的风险差额，和中小企业的资金紧张，不愿意把仅有的流动资金转为不可流动的风险保证金，这就使得中小型企业参与信用担保的积极性低。2.3.3担保体系对中小企业的影响第一、减少信息不对称由于信息不对称，市场交易中就存在各种风险，造成逆向选择和道德风险，从而导致交易量减少或消失、资本配置不合理、金融市场效率低下。解决交易与合作的问题单单依靠双边机制的信用成本很高，信用的保障需要第三方的介入。设法弱化信息不对称性，引入第三方信用是解决信息不对称问题的有效方法。信用担保作为银行与企业之间保证债权实现的第三方，承担担保债务方履行债务合同的责任和义务，属于一种特殊的信用中介服务。从本质上讲，担保机构分散了银行的贷款风险，节约了交易费用和信息成本，增强了企业的融资能力。第二、降低交易成本Benston和Jr.Smith(2010)在金融中介理论中认为在没有任何交易成本、信息完全的市场上，金融中介的存在是没有意义的。但在现实的金融市场中，市场交易摩擦不可避免，如果没有金融中介，太高的交易成本将使金融交易无法进行。信用担保机构在信贷市场作为一种金融中介的存在有其合理性，其原因在于担保机构的规模和专业优势相对于分散的放贷人更具信息优势，容易了解和搜集项目情况，从而克服由于信息不对称所引起的交易成本。另外信用担保机构也可以承担部分监督功能，而使银行的监督成本降低。3担保体系下企业信用问题现状及分析3.1企业内部因素3.1.1信用理念不深经营者和员工素质不高、企业信用意识淡薄。经营者的素质对企业信用管理起到核心角色，经营者的素质不高，道德意识、法律意识和社会意识不强，可使运营商不注重信誉，甚至恶意破坏的信贷，而得到短期利益。员工代表公司形象、人员素质不高，在经济互动，不讲信用，摧毁了企业在社会中的形象。一些企业、个人仅仅追求利润最大化，而不是通过诚实劳动，加强管理，依法纳税，业务追求合法利益，而是不择手段，采取投机取巧、蒙拐骗、假冒伪劣、商业欺诈等，谋取不正当利益。3.1.2相关机制建立不全中小企业信用担保体系的发展不完全。信用担保制度是一项重要支持发展中小企业实力和建立社会信用体系，支持企业发展的有力保障。信用担保体系，在我国正快速发展，近年来已经发布了一系列的政策和法规。一些国家高新区已经建立了一批投资担保机构为中小企业提供贷款担保，给中小企业的信贷支持。但是大多数的这些机构属于政府部门，管理多样化、体积小、分布不平衡、缺乏科学的管理和风险补偿机制，所以其作用是有限的。由企业和个人投资建立商业担保机构，在运行机制、经营及管理某些好处，中小企业融资是一个好帮手，但这种担保机构都很低，而且大多数是区域管理，远不能满足企业的需求。3.2企业外部因素3.2.1国家宏观调控及法律规定法律制度建设不到位，缺乏有效的失信惩罚机制。虽然近年来国家经济贸易委员会、中国人民银行和其它部门相继出台了如《关于中小企业信用担保、再担保机构免征营业税的通知》、《全国中小企业信用担保体系管理暂行规定》等有关政策和法规，但在整个中国的信用法律制度仍处于探索阶段，现行法律对失信行为约束乏力，中小企业信用法律制度不到位。在立法上，我国《民法通则》《合同法》和《反不正当竞争法》中虽然都有诚实守信的法律原则，《刑法》中也有对诈骗等犯罪行为处以刑罚的规定，但是这些仍然不足以各种失信行为形成强烈的法律规范和约束，鉴于信贷的立法仍然滞后。到目前为止，我们的国家没有一个完整的标准的信贷行为法律，尤其是中小企业信贷标准的法律或条例。部分城市虽然在尝试推行地方信用法规，但并不完善，效果也很小。失信者认为有空可钻，有利可图，利益驱动导致中小企业甚至由“失信”走向“无信”。社会缺乏严格的失信惩戒机制，尚未达到犯罪程度的失信行为不能得到相应的惩罚。政府对信贷市场的监督管理的薄弱，从事商业信息服务中介机构(包括会计、审计、法律服务和信用报告机构、信用评价，等等。)缺乏有效的监督，导致虚假信息在时尚、社会的强烈反应。3.2.2市场氛围影响我国的信用中介服务的市场化程度很低。中介组织是市场经济条件下的交流是不可或缺的部分生产和消费、链接、企业和市场的桥梁，在诚信建设中是很重要作用。我们的社会信用中介服务产业发展的滞后，尽管一些为企业提供信贷服务市场运作的组织(如征信公司、资信评级机构、信用调查机构等)和信用产品(如信用调查报告、资信评级报告等)，但不仅市场规模很小，经营分散，而且行业整体水平不高，没有建立起一套完整而科学的信用调查和评价体系，导致企业的信用状况得不到科学、合理的评估。4温州中小企业资金链断裂事件4.1事件产生的情况分析4.1.1温州中小企业经营现状国内中小企业发展的进程中，温州极具代表性。提起温州，多数人会第一时间想到“温州模式”，简单的说，“温州模式”就是发展市场经济的模式。由于温州地处浙江省东南沿海，在发展市场经济的浪潮中属于“探路者”。温州模式实践的成功也相应加快了市场经济的活力。在利益的激励下，温州民营经济的显著成果也刺激着国内中小企业的发展。但是，温州模式里出现的粗放式经营的问题也具有代表性，反映出我国中小企业发展过程中普遍缺乏监管和引导，片面追求短期经济效益，忽略了其他因素，不但对环境造成了巨大的破坏，也使温州中小企业在发展前期创造的声誉毁于一旦。经过对历史教训的认真反思，温州中小企业开始重新塑造经济地位，这一过程恰恰就是在总结温州中小企业发展历程，总结经验教训的基础上，综合当今的国际国内经济局势，对温州中小企业成长能力进行科学分析和评价的过程。从2008年到2011年，全市生产总值从13.2亿元增加到2424.29亿元；财政总收入从1.35亿元增加到339.78亿元，年均递增21%；温州经济创造的神话，主要原因是中小企业占据着主要的地位，温州的经济可以说就是中小企业经济。2011年，国民经济三次产业结构由上年的3.2：54.2：42.6调整为3.1：53.1：43.8。财政收入占GDP比重为14.0%，比上年提高0.4个百分点。企业类型单位数（个）比重（%）合计45154100国有企业6761.5集体企业17894股份合作企业1028922.8国有联营企业9···集体联营企业260.1国有与集体联营企业7···其他联营企业340.1国有独资公司1350.3其他责任有限公司773117.1股份有限公司580.1私营企业2361652.3其他内资企业790.2港澳台商投资企业2240.5外商投资企业4811.1表12011年温州市注册法人单位统计表根据温州市2011年第一次经济普查数据显示，全市共有个体经营户431812户，居全省第一位。其中，第二产业119503户，第三产业312309户。民营工业企业数量占全市工业企业总数的99%，与温州市2010年第二次基本单位普查的同口径数据比较，企业法人单位数增加了4972个，增长了12.4%。其中，国有企业、国有联营企业、国有独资公司共820个，减少了510个，下降了38.3%；集体企业、集体联营企业、股份合作企业共12104个，减少了7008个，下降了36.7%；私营企业23616个，增加了11701个，增长了98.2%；（见表1）。从中可以清楚的看出，国有企业和集体企业在逐年下降，而私营企业在逐年增长。4.1.2温州中小企业信用背景中小企业的战略地位是非常重要作用，一直是我国和世界上许多国家的事实证明了国家经济的发展。中小企业目前来创建最终的产品和服务的价值占国内生产总值的55.6%，提供出口占62.3%，上缴税收46.2%，中小型企业提供了超过75%的城市就业机会，我国专利的65%是由中小企业发明的，中小企业已经成为技术和创新的机制主题。信用担保问题是约束中小企业发展的重要问题，解决这个问题是靠中小企业提高自身的信用能力，也取决于一个国家和社会方面提供信贷支持。信用担保是中小企业提高信贷的一种有效的手段。温州经济是一个典型的小型和中型企业经济。根据温州市市工商局在2011年公布的个私经济统计分析报告，在2011年年底温州工商登记在城市各类中小企业近4.5万家-个体工商户25.88万户-中小企业数占企业总数的99%以上。然而，随着市场的发展，温州中小企业在市场经济的优势，早期的机制已经逐渐减弱的趋势成为制约中小企业融资的一个快速发展的主要瓶颈。温州银行信贷支持非公有制经济发展实证分析研究结果表明，中小企业信用担保需求的基本满足率仅为60.5%，远远低于93.96%的比例的大型企业。温州中小企业如何解决的这一困难，成为温州的经济困难的必须要解决的问题。4.2事件发生的原因分析4.2.1严峻的金融形势2011年银根紧缩，中小企业融资困难加剧。我国为了压缩日益严峻的通货膨胀，央行已连续六次提高存款准备金，回收货币的流动性，同时银行利率上浮幅度加大。中小企业取得银行贷款难度加大，融资成本不断上升。再加上由于中小企业自身实力较弱，信贷等级较低，财务透明度不佳，内部管理不规范等问题，导致商业银行对中小企业缺乏足够信心，因而不愿冒险向其发放贷款。最终中小企业由于银行贷款支持不够，经营现金流不足，进而民间高息贷款，支付沉重成本，以至于企业现金流断裂导致企业最终破产的尴尬境地。4.2.2“家长式”管理模式浙江温州中小企业大都是由个体企业发展而成的，虽然规模在不断的壮大，但是“家长制”的管理模式仍然盛行。企业老板至高无上，企业“任人唯亲”现象十分严重。其结果就是企业优秀人才无法人尽其用，外行人管理内行人的局面比比皆是。这种家族式管理难以使企业形成科学有效的治理机构和切实可行的决策机制。一方面，重要的经营决策权集中于企业老板一人，很容易产生经营决策失败的风险。另一方面，这种落后的管理体制也难以适应日益扩大的经营规模，无法应对危机。4.2.3投资短视行为温州大部分中小企业在迅速崛起之后，并没有致力于内部管理的完善和财务控制的加强，而是一味的谋求扩大投资规模。企业不仅在纵向上追求一体化，进入一些不具有相应能力的上下游产业，在横向上更是不顾企业的实际能力和专业水准实行多元化经营，相关的产业之间缺乏协同效应，而使新投资的项目经营成为瘦狗项目。由于当前市场形势严峻，原材料上涨、劳动成本提高等因素使得处于产业链低端的温州制造业生产成本大幅提高。原来的“小商品，大市场”模式遭遇发展困境，依靠“低成本、低技术”牟利的小商品在这种经济形势下遇到了严峻的挑战。温州原本的实业经济市场除去盲目转型外，多数投身于房地产、煤矿业、高利贷等短期回报率高的虚拟行业。但是随着政府出台的一系列宏观调控政策，这些虚拟产业市场开始收缩，致使一些中小制造业资金链紧缩甚至断裂。4.2.4盲目民间借贷本次温州中小企业倒闭潮的导火线即为巨额借贷无法偿还导致资金链断裂，当企业在扩张过程中出现资金短缺而无法从银行贷款时，多数企业都选择了民间借贷，央行温州支行今年7月份公布的《温州民间借贷市场报告》显示，温州民间借贷极其活跃，89%的家庭个人和59.67%的企业参与其中，规模高达1100亿元。这些资金的取得存在以下风险：一是不合法，二是成本费用高。温州中小企业发展促进会会长指出：“温州目前民间借贷利率水平已超过历史最高值。一般月息为2-6分，有的甚至达到一角五，年利率达180%，大多中小企业实业毛利率不会超过10%，一般为3%-5%，借高利贷很容易把企业逼上绝路。”4.3事件引发的后续思考4.3.1企业信用机制发展中小企业信用担保公司为中小企业信贷提供担保，降低或消除风险，是国内外常见的方法。目前，国内中小企业信用担保公司存在的资本规模较小、放大倍数较小、脱离主业违规经营等问题，导致担保公司未能发挥应有的作用，政府管理部门应该加大整顿力度，促进合格的公司整合，增加部分优质担保公司注册资本金，通过加强担保公司治理结构、股权结构的完善以促进我国中小企业信用担保公司的壮大和规范，为我国中小企业提供更多的担保。同时，我们应充分认识到促进中小企业发展是我国政府的职责所在，大力发展政策性中小企业信贷机构和业务也应该成为政府的重要政策选项。4.3.2政府扶持引导虽然温州中小企业此次资金链断裂的导火线是民间借贷危机，导致大规模民间借贷的根本在于其中小企业融资困难。应加快发展温州社区银行、村镇银行、小额贷款公司、担保公司等中小金融服务机构，以缓解中小企业融资难度。建议一是放宽准入，适度放松社区银行和村镇银行的设立条件，鼓励更多民间资本进入；二是完善差别化监管政策，允许小银行提高存贷比的容忍度，拓展小额贷款公司的融资渠道，改善经营环境；三是加大财税扶持力度，对小型金融机构在减免营业税的基础上适当减免所得税，完善担保补贴制度和发展政策性担保机构。同时建议政府进一步引导大中型商业银行为中小企业提供金融服务。鼓励大中型商业银行建立独立核算的小企业金融服务专营机构，改进和完善风险管控制度，提高监管机构对中小企业贷款不良资产比率的容忍度。4.3.3社会舆论导向资金链的良性循环需要政府及金融机构提供支持。政府通过相关的法律、法规、政策鼓励发展私人经济，金融机构可以采取多种灵活的担保，信用机构可以减少风险，为企业提供相应的基于金钱保证。企业需要在投资和融资，资金分配的每个环节，确保资金链的良性循环。小心谨慎投资，而不是盲目扩大过快、企业留存资金，为企业未来的一个重要的融资来源对中小企业中应注意利润分配部分企业资本积累，使它成为未来一个重要的融资来源，离开自己的资金不能只停留在企业内部，可以使用投资于短期证券，和其他形式改善其收入；调整信贷政策，根据影响企业信用的通货膨胀率，和中小企业应该把信贷紧缩政策，信用标准选择应该更加严格，对信用状况不佳或者业务往来较少的下游企业应该谨慎使用应收账款政策。5担保体系改善及解决企业资金问题的对策5.1担保体系采取对策5.1.1完善信用担保法规体系1.明确信用担保机构设立与变更职能从目前的政策保障、商业担保和互助性担保构成了中国中小企业信用担保体系，政策保障基金所占2008年底的总担保的26.3%减少到2009年底的25.5%，这表明信贷担保体系优化结构、政策保障资金比例不可避免的下滑，并扩大商业担保的比例和互助性担保。政策担保机构保障基金资本从政府的拨款，这个机构不断提供担保业务，会越来越强烈的需求的金融资本注入，但是依靠政府无法满足资本贡献的大量中小企业需要资金和财政压力也非常大。商业保证互助从各方面的社会保障基金，越来越多的私人资本投资，可缓解僵化的政府资金的依赖。信用担保体系的建立和完善中小企业融资解决困难的问题，政府的政策性引导可以使担保体系朝健康方向发展，但毕竟想利用市场来解决根本问题。在社会转型时期的担保机构往往容易偏离建立时的初衷，带有浓厚的行政色彩。在一个盈利的商业担保机构为目的，其担保业务和业务管理状况直接确定其利润的大小，所以它的服务对象的商业担保机构经营状况、项目选择、发展前景等等仔细搜集信息并加以监督，严厉杜绝“关系担保”和“人情担保”等等非市场行为。尽管相互担保不盈利为目的，但没有涉及政府的资本投资和收益，因此不存在行政干预。2.建立健全审批监管制度担保机构中小企业必须学习美国的经验，深化内部管理，并建立了完善的管理体制、激励机制和监督机制。一是明确规范受保企业的资格审查、业务流程的严格办理、抵押品与质押品的严格把关等等。第二，一个标准的工作制度和分配制度是建立一个安全行业工作评估系统，可以根据业务和服务水平进行合理的奖励和惩罚。三是完善监督机制，建立与对银行的监管权为中小企业贷款资本经营，项目运作的机制，并建立中小企业信用数据库，中小企业信用必须库可以检查，拒绝再次为信用不良的中小企业提供信用担保，促进信贷担保体系的良性循环。3.规范担保业务发展2009年国务院颁布《国务院关于进下促进中小企业发展的若干意见》中，文件明确指出，完善信用担保体系。设立多层次的需求的中小企业融资担保资金和担保机构，包括中央、地方金融投资和企业建立了三层之间。明确要求各级财政加大财政支持的力量，都免征营业税、充分地执行的损失税收减免与储备提取等优惠政策。提高专业人才的素质，开发新业务担保，担保机构中小企业应提高员工素质中的重要地位，加强业务人员营销能力和管理人员的综合素质培养，提高职业道德素质，尽量减少人为因素的风险。在保证品种创新，要积极拓展保付代理、电子业务性能信用担保、资产经营与高新技术注册资本金担保和其它融资担保外的信用担保品种。在担保机构补偿后，通过拍卖、更换、销售等方式，将保证中小企业资产最大安全，中小企业担保机构也应积极扩大诊断、咨询、评估、培训和中介服务，为中小企业提供融资平台和相关服务好。5.1.2加大政府支持力度政府是制度供给的主体，有责任和权力对中小企业信用担保进行立法，为中小企业信用担保业务的顺利开展提供有序的法律环境。政府利用法律来调整中小企业信用担保各方的利益关系，规范中小企业信用担保的运作程序；同时通过法律制约中小企业信用担保的不良行为。出台专门针对中小企业担保的相关法律。通过专门的担保法改变担保机构在财务制度、风险责任准备金的提取和税收优惠等具体操作上的不规范状况。5.2企业采取对策5.2.1企业内部对策1.信用问题普及及深入首先企业应重视信用管理，尤其是企业的管理层。在征信较发达国家，企业大多设有专门的信用管理职能部门，有专业的信用管理人员，而国内企业目前在此方面则鲜有设立，进行全面的信用管理更少之又少。之所以出现这种情况，职能部门对信用管理的重视程度是关键，但更重要的原因是企业自身的管理层没能给予足够的重视，只有整个企业尤其是管理层从根本上予以重视，才能真正有效地协调企业的销售目标和财务目标。俗话说”人无信，则不立”，所以诚信乃是人立足于社会的根本，同样诚信也是一家企业立足于社会的根基。因此，一方面，企业就应该要重视信用的有关管理工作，将”信用”二字的真谛传达给每一位员工，并在企业内部广泛的开展有关遵守合同、重视信用活动，从而达到避开企业经营风险的目的，大大的降低其企业拖欠账款数目，进而为企业赢得良好的信誉度，使其在市场的竞争力得以提高，最终使其企业的经营的规模不断拓展。另一方面，企业加强对其企业的信用建设，从而强化其员工的信用意识。所以，企业就要以身作则，自己绝不能有拖欠别的企业的账款的行为，为其企业在其员工的心中打造一个良好的形象，从而促进其企业的发展。1.2建立企业内部完整信用机制要衡量一个社会的信用制度是否进步，就要看其有关信用制度的管理是否达到法制管理，法律保护也是信用制度在当今这个社会上赖以生存的根基。所以，我国的相关部门要为诚信社会的形成打一个法制基础。所以，我国的相关部门在对信用问题进行立法时就要给出一个明确的标准，何为有信，何为无诚信，严厉打击那些爱装法律空子不法企业。同时，还要在法律上有明确的规定，对于那些不讲信用的企业要严惩不贷，绝不姑息，让他们认识到失信以后将会给他们带来更大的损失，从而为我国营造出一个有法制的经济市场，并且对于那些不守信用的企业要通过电视、报纸等众多新闻媒介进行曝光，让他们的这些无诚信行为人尽皆知，为他们制造一些舆论的压力，从而让这些有不守信想法的企业也不得不守信。1.3提高企业管理者素质企业管理者自身素质的提升是解决其贷款难的基础。提升企业管理者素质，首先要从讲诚信做起，树立企业诚信形象，打造企业管理者诚信品派。企业管理者的信用问题不仅仅是为了从外部融资，实际上它是企业要发展壮大所必须具备的基本素质。中小企业经营管理者要加强学习、敢于实，践、善于总结，努力把自己造就成为不断促进企业发展的企业家。5.2.2企业外部对策1.加强和完善中小企业立法工作保险业缺乏法律规范的会导致保险业的管理体制的不稳定，管理方法不科学，管理力度不够大，使得信用保险对于社会各方面的积极影响被消磨掉，影响其政策性功能的发挥。因此，我国的有关部门要加快在信用保险方面的立法，这既可以理顺信用保险与其他政府部门的关系，发挥保险的宏观调控功能；另一方面，也