供应商对账、结算及付款管理规定

编号WI-F-056供应商对账、结算及付款管理规定页次第2页共3页生效日期2015-6-1版次A/1深圳市XXX电子股份有限公司ISO9001/TS16949/QC080000一、目的为明晰公司与供应商的往来，确保及时支付供应商货款，提高公司采购竞争力，根据公司实际情况，特制定供应商对账、结算及付款管理规定。二、范围本规定适用于公司所有供应商。三、职责及权限：供应链管理部（采购课和仓库课）负责采购订单的维护，以及入库数量的录入；财务部负责和供应商对账、接受供应商发票；供应链管理部负责货款的申请，财务部负责货款的支付。四、内容：1.对账（1）每月1日-10日为公司与供应商对账日，未对账或错过此对账日会影响供应商货款正常支付。（2）供应商每月将对账单传真给公司财务对账人员或将对账单发送至公司指定对账邮箱，对账单需包括上月交货的采购订单号、送货单号、物料代码、交货数量、含税单价、合计金额等。（3）公司对账人员在收到供应商对账单的两个工作日内，将审核后的对账单回复给供应商。（4）公司对账依据，数量以系统自然月份期间入账数量为准，价格以系统入账价格和供应商对账单中价格较低者为准，未经公司领导批准，采购人员在系统通过“低价退货、高价采购”等方式进行的差价补偿一律不得确认。（5）委外加工费对账，依据已完工的委外订单对账、未完工的订单不对账，每月3号前由PMC提供上月完工的委外订单《委外加工材料损耗扣款明细表》给财务，对账人员需把扣款金额在对账单上确认。（6）附带模具费返还的供应商对账，由采购每月3号提供《模具费返还进程追踪明细表》，对账人员把需返还的费用在当月对账单上确认。（7）对账一律以交易原币进行核对确认。（8）对账单有效性，对账单上需有供方单位签字和盖章，针对特殊格式要求的需按公司要求格式提供，否则视为无效对账单。（9）每季度对未支付的货款余额进行核对，区分已对账未付、已对账未开票、未对账金额。（10）品质扣款由品质部提供品质扣款通知单给财务备案，财务负责跟踪并扣款。2.结算1）接收发票时间：供应商必须在收到对账单后的10天内以核对无误的对账单开具增值税发票并寄到公司对账人员；公司收取发票时间为每月1-20日，在此期间收到的发票核对无误后当月录入系统，超出此期间的发票核对无误后下月录入系统。2）付款期计算：发票被接受并核对无误录入系统后，即开始计算付款期限。3）发票收件确认：发票勿随货寄送，须单独寄给公司对账人员；供应商寄出发票时，可以同时将供应商名称、发票号码、金额发邮件到对账人员邮箱，以便公司对账人员核实跟踪，对账人员收到发票后进行登记签收时间并给予供应商邮件回复。4）发票开具要求，参照公司与供应商签订的《对账、结算及付款协议》，供应商必须按公司确认的金额开具增值税发票，可以一张或多张发票对应一月对账单，但不可一张发票对应多月对账单或多张发票对应多月对账单。3.付款付款参照公司WI-F-054《付款制度》规定。付款时间：采购部应在每月2日前将付款计划提交到财务部，每月2-10日财务部接受付款申请材料，10-16日为财务部审核时间，16-18日总经理审核时间，18-31日财务部统一付款时间（银行承兑汇票将延至次月初）。每月月底财务把付款情况和进度反馈给采购部。2）除公司总经理批准外，所有供应商的付款期不得低于“票到60天6个月银行承兑汇票”。采购部须按公司WI-F-054《付款制度》规定的时间和所需材料将付款申请提交财务部审核，超出时间的将自动延至下月审核。4.《对账、结算及付款协议》1）所有供应商必须与公司签订《对账、结算及付款协议》，未签订《对账、结算及付款协议》的，将会影响货款的支付。2）附：《对账、结算及付款协议》五、附则本管理制度由财务部负责制订并解释，修订亦同。本管理制度自总经理批准之日起生效。六、变更内容修订履历修订日期版本修订内容