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文档简介

股份有限公司货币资金管理制度一、总则1.目的与依据本制度的目的是规范公司的货币资金管理活动，确保公司的资金安全、有效、合法地运用，避免出现资金难题或财务风险。本制度依据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国会计法》等相关法律法规以及公司实际情况制定。2.适用范围本制度适用于公司管理的所有货币资金及其分支机构、下属单位和关联企业，是公司货币资金管理的基本准则和操作规范。3.监督管理公司财务部门是公司货币资金管理的责任部门。负责日常管理、预算编制、监督检查、财务账务等工作。二、货币资金管理的基本原则1.合规性原则公司的货币资金运用必须符合国家法律法规和公司内部规章制度的要求，不得违反国家法律、法规和公司规章制度。2.风险控制原则根据经营情况和风险评估的需要，公司应当制定严格的风险管理策略，建立健全的风险管理体系，提高货币资金的安全性和稳定性。3.收益优先原则公司货币资金的运用应当以保证资金安全为前提，同时注重资金收益，追求资金的稳健增值。4.灵活性原则公司货币资金的使用应当具有灵活性，使公司能够及时应对市场变化，满足日常经营和发展需要。三、货币资金管理的基本程序和要求1.预算与核算(1)财务部门应当按照公司的经营计划和发展战略，编制货币资金预算，定期报告公司领导层审批。预算应当包括各项资金的来源、用途、周期、金额等信息。(2)财务部门每月应当编制货币资金实际收支情况的核算，并定期进行汇总和分析，形成分析报告。2.资金运用(1)公司货币资金的运用应当根据货币资金预算，按照合规性、风险控制、收益优先、灵活性原则，进行安排。(2)公司应当建立严格的资金投资标准和流程，并通过内部审批程序，保证资金投资的合规性和安全性。(3)公司在进行资金投资之前，应当仔细研究投资项目的市场前景、收益情况、风险评估等相关因素，尽可能地降低投资风险。3.资金归集(1)公司应当尽快将营业收入等资金归集到公司的主账户，并及时核对资金到账情况，保证资金的安全性和及时性。(2)公司应当对各项收支款项定期进行管控，确保资金归集的完整性和准确性。4.资金支付(1)公司的资金支付应当严格按照相关规定进行，确保财务账务的准确性和完整性。(2)公司需要按照预算和合同要求进行资金支付，同时应当尽量减少现金支付，提高资金支付的安全性和便捷性。四、其他规定1.违反制度的处理(1)对于违反本制度规定的行为，公司有权采取相应的管理措施，包括通报批评、责任追究、经济惩罚等。(2)对于涉及到违法行为的情况，公司应当配合相关部门进行调查和处理。2.制度的解释公司财务部门为本制度的制定、执行和解释机构，有权对本制度进行修订和执行管理。3.制度的宣传公司应当重视本制度在公司内部的宣传和培训，确保各部门员工都能够认真遵守本制度，并不断完

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