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文档简介

集团公司离任经济责任审计制度1.制度背景随着公司业务规模不断扩大，公司的投资和业务风险也越来越大。对于高管人员的经济责任问题也越来越引人关注。为了规范职业道德和行为准则，加强对高管人员的管理，避免公司资金和资源的腐败浪费和挪用，集团公司建立了离任经济责任审计制度。2.制度目的该制度的目的是为了持续建立和完善公司的离任制度，严格落实公司职业道德和行为准则，保护公司和各利益相关方的合法权益。3.适用范围本制度适用于公司所有离任员工，包括高管人员、管理人员和普通员工。4.行为准则在遵循公司行为准则的前提下，离任责任审计必须遵循以下原则:独立性原则：审计人员必须保持独立性，避免受到其他利益相关者的影响。中立性原则：审计人员必须保持中立，避免受到其他利益相关者的影响，确保审计结果真实客观。保密性原则：审计人员必须保持审计信息的保密性，避免因泄露信息带来的风险和损失。5.审计内容离任责任审计的内容包括：离任程序离任补偿离任档案归档6.审计步骤离任责任审计应按照以下步骤进行：进行离任申请离职工作交接进行资产清算及处理审计程序和文件资料汇总审计结果提交和反馈7.审计报告审计人员应制作离任责任审计报告，报告内容应包括审计范围、审计依据、审计发现和意见等内容，并向公司领导人进行反馈。8.报告处理公司领导人应对离任责任审计报告中的意见和建议进行梳理和整理，按照审计报告要求采取相应的措施，保障公司的合法权益和长远发展。9.相关责任人的处理如果审计发现了离任员工有职业道德问题或行为不当等情况，公司领导人应及时启动惩戒程序，确保公司的合规性和合法性。10.后续跟进公司应建立与离任责任审计相

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