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文档简介

公司会计集中核算管理制度一、制度目的本制度旨在规范公司的会计核算流程、提高核算质量和减少错误，确保会计信息的真实性、准确性和完整性。二、适用范围本制度适用于公司所有部门的会计核算工作。三、会计核算流程凭证制作（1）所有资金收支交易均应制作凭证。（2）凭证应当真实、准确、完整，必须包括交易对象、交易事项、交易金额、交易日期等有关信息。（3）凭证必须经过会计主管或经理核准。分类账簿（1）所有凭证应当按照科目和期间分类登记在分类账簿中。（2）分类账簿中的账户余额必须与总账中的科目余额相等。总账（1）所有科目余额必须登记在总账上，并由会计主管或经理审核。（2）所有科目余额必须与分类账簿中的账户余额相等。月度结账（1）每月末，所有科目余额必须结转到下个月的科目中。（2）每年末，所有科目余额必须结转到下一年的科目中。财务报表（1）财务报表必须真实、准确、完整，并反映公司的经营状况。（2）财务报表必须经过会计主管或经理审核，并由公司管理层审批。帐务归档（1）所有凭证、分类账簿、总账、财务报表等帐务记录必须归档妥善保存，便于查证和审计。（2）归档单位和个人必须对帐务记录的完整性和保密性负责。四、会计核算责任会计核算工作必须由经过专业培训、取得相关资格证书的会计人员负责。会计主管或经理必须监督和审核会计核算工作，并对会计核算结果负责。公司管理层必须对会计核算工作结果负责，并对会计人员的工作进行考核评估。五、违规处理对于会计核算工作中的误帐、漏帐、错帐、虚帐等事项，应当及时进行调整和纠正。对于故意篡改会计帐册、财务报表、纵向以及横向串联、突破内部控制等行为，将按公司相关规定追究责任。公司管理层对会计核算工作不认真履行监督和审核职责的，将依照公司相关规定追究责任。六、附则对于本制度未涉及的事项，可根据

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