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财务赋能——税务专场【新】[复制]所属网点（代码）：[填空题]*_________________________________您的姓名：[填空题]*_________________________________1.连续12个月应税销售额达到多少会被认定为一般纳税人（）[单选题]*300万500万(正确答案)200万600万2.快递行业的一般纳税人的增值税税率为（）[单选题]*9%6%(正确答案)3%5%3.总部收到网点补欠发票后，何时退还所扣的税费（）[单选题]*总部收到网点补开增值税专用发票后总部收票认证通过后每周一上账退税总部收票认证通过后每周五上账退税(正确答案)网点寄出发票后每周五上账退税4.加盟商与总部税票往来中可接收增值税专用发票的开票项目（）[单选题]*物流辅助服务-派送服务(正确答案)物流辅助服务-收件服务物流辅助服务-国内货物运输代理收派服务5.小规模纳税人，在无税收优惠的条件下，增值税税率为（）[单选题]*1%3%(正确答案)5%6%6.不考虑税收优惠的情况下，网点的企业所得税税率为（）[单选题]*15%10%25%(正确答案)5%7.总部将针对网点欠票部分暂扣税金的具体规定是什么（）*欠票时间达到2个月，暂扣增值税。(正确答案)欠票时间达到3个月，暂扣增值税。欠票时间超过4个月，暂扣企业所得税。欠票时间超过3个月，暂扣企业所得税。(正确答案)8.一般纳税人收到以下发票，其进项税可以抵扣的是（）*增值税专用发票(正确答案)旅客乘坐高铁取得的高铁票(正确答案)取得注明旅客身份信息的航空运输电子客票行程单(正确答案)增值税普通发票9.以下属于虚开发票的行为有（）*为他人开具因提供服务而发生的收入销项发票为他人、为自己开具与实际经营业务情况不符的发票(正确答案)让他人为自己开具与实际经营业务情况不符的发票(正确答案)介绍他人开具与实际经营业务情况不符的发票(正确答案)10.一般纳税人的网点可以取得的进项税来源包括（）*物料、派送费、信息服务(正确答案)油费、过路费(正确答案)购入的场地设备(正确答案)取得的定额发票11.以下说法正确的是（）*截止2021年12月31日前，符合条件的快递行业的一般纳税人可以享受增值税加计抵减政策。(正确答案)一般纳税人应纳增值税=销项税额-进项税额(正确答案)小规模纳税人应纳税额=销售收入（不含税）*适用税率(正确答案)增值税可加计抵减的比例为进项税额的10%(正确答案)12.增值税发票上未加盖发票专用章，这样的发票可以正常用。（）[单选题]*对错(正确答案)13.A网点年应税销售额为251万，未达到一般纳税人申请条件，所以不可以申请成为一般纳税人。[单选题]*对错(正确答案)14.小规模纳税人取得的增值税专用发票，其进项税额可以抵扣销项税额。（）[单选题]*对错(正确答案)15.对于开具发票给居民个人的情况，不可以开具增值税专用发票。（）[单选题]*对(正确答案)错16.总部和分公司之间互欠发票可以对冲。（）[单选题]*对错(正确答案)17.B网点年应税销售额达到800万，可以不申请成为一般纳税人，继续享受小规模纳税人的税收优惠。[单选题]*对错(正确答案)18.网点为一般纳税人，取得的场地租赁增值税普通发票，其税额不可以抵扣网点增值税的销项税额。[单选题]*对(正确答案)错19.一般情况下，小规模纳税人不可以自行开具增值税专用发票，需由税务机关代为开具。[单选题]*对(正确答案)错20.2021年，网点申请由小规模纳税人