百世站点财务培训课件v2015陆

演讲人: 陆

芬百世快递加盟站点财务培训01STEP0204STEP财务基础管理资金应收管理预算管理资产管理目录STEP03STEP01STEP0204STEP财务基础管理资金应收管理预算管理资产管理STEP03STEP目录您公司今天赚钱了吗？您公司在外面有多少欠款未收回来？您公司资金流充足吗？企业的面子利润表企业的底子资产负债表企业的生命线现金流量表1.财务管理的重要性企业管理以财务管理为中心财务管理以资金管理为中心资金管理以内部财务控制为中心财务管理资金管理内部财务控制财务报表财务报表如同一只晴雨表，可以真实反映企业的经营状况和财务状况。财务分析财务分析是以企业财务报告和其他资料为依据，运用一系列专门的方法，对企业财务状况和经营成果进行分析、研究与评价的一项业务手段。财务分析目的评价过去、衡量现在、预测未来，为信息使用者提供有用的信息。2.财务报表分析概述资产负债表利润表现金流量表3.财务报表分析的基本方法对比分析法比率分析法趋势分析法连环替换法将实际数与基数进行对比，揭示差异，找出问题的一种方法。比率分析法是计算两项指标之间的相对数，补充说明绝对数的一种方法。计算连续若干期的相同指标，揭示和预测发展趋势的一种方法。将一项综合性的指标分解为各项构成因素，顺序用各项因素的实际数替换基数，分析各项因素影响程度的一种方法。4.认识财务报表—资产负债表会计主体1

2●●●●●30

3131

28

31

30

31

30

31

31

30

31★某一特定日期：会计期末的最后一天★企业财务状况：资产、负债、所有者权益状况3

4

5

6

7

8

9

10

11

12●

●

●

●

●

●

●资金存在形态资金来源渠道特定的时间概念静态报表★反映企业某一特定日期财务状况的会计报表。反映的主要内容资产负债表编制单位：

年

月

日会企01表单位：元期末余额资

产 期末余额 负债和所有者权益流动资产： 流动负债：货币资金 短期借款交易性金融资产 应付票据应收票据 应付账款（略） （略）非流动资产： 非流动负债：固定资产 长期借款（略） （略）资产总计 负债和所有者权益总计负

债所有者权益5.认识财务报表—资产负债表格式5.认识财务报表—资产负债表格式6.认识财务报表—利润表会计主体1

2

3★一定会计期间：月度、季度、半年度、年度★企业经营成果：利润（或亏损）特定的时间概念★反映企业一定会计期间经营成果的会计报表。收入＞费用时为利润；反之为亏损反映的主要内容●●●4

5

6

7

8

9

10

11

12●

●

●

●●●●●●1日31日月度年度季度半年度动态报表编制单位：利

润

表

年

月单位：元项目本期金额本年累计金额一、营业收入减：营业成本营业税金及附加销售费用……二、营业利润加：营业外收入减：营业外支出三、利润总额减：所得税费用四、净利润★按利润形成的主要环节，将营业利润、利润总额和

净利润分步

计算,从而得出最终成果★能够体现收入与相关费用之间的配比关系;明晰区分了日常活动与非日常活动利润内容★日常活动实现的利润★非日常活动产生的利润净利润收入费用损失费用利得6.认识财务报表—利润表格式利

润

表会企02表业外支出额得税费用减：营三、利润总减：所项

目A

本可期以金反额映企业生上产期经金额一、营业收入营的收益及成本况耗费等情减：营业成本营业税金及附加B

可以反映企业产经营销售费用的成果（净利润或净亏损）管理费用财务费用C

通过不同时期的数据……比较，可以分析的发展趋势和获企业利润利能力二、营业利润加：营业外收入利润表

２００9年净利润：

4００万利润表

２０10年净利润：

4

2０万利润表

２０11年净利润：

４5０万四、净利润6.认识财务报表—利润表格式★反映企业一定会计期间现金入和流出的报表。经营活动投资活动筹资活动7.认识财务报表—现金流量表现金流量表有助于评价企业支付能力、偿债能力和周转能力；有助于预测企业未来现金流量；了解净利润的质量，为分析和判断企业的财务前景提供信息。现金流量表的作用编制现金流量表的主要目的是为财务报表使用者提供企业一定会计期间内现金流入和流出的信息；以便于财务报表使用者了解和评价企业获取现金和现金等价物的能力，并据以预测企业未来现金流量。1.赚不赚钱和手头有没有资金是两码事。2.赚不赚钱是利润表范畴，有没有资金是现金流量表范畴。3.利润表以权责发生制为基础做帐，现金流量表只按现金收付制记帐。1）利润表好看现金流不好，主要原因可能如下：公司加大了投资力度，大量购买设备等固定资产；公司为促销加大了赊帐力度，应收款增加，未收到资金。2）现金流好看利润表不好看，主要原因可能如下：收到前期欠款比较多；还有没有欠款没有支付，赊购物料和设备等。★案例讨论：某站点每个月算下来都是赚钱的，但总觉得没钱花，这是为什么呢？8.净利跟现金流量的区别★最通俗的例子：你淘宝上开店卖东西（衣服），今天卖出1000元的物品，货款要等到若干天后客户确认收货后才收到；归属于本期的收入和费用不论其款项是否收到或付出，都作为本期的收入和费用处理是以现金收到或付出为标准，来记录收入的实现和费用的发生权责发生制：卖出的这

1000元算今天的收入，不管你钱什么收到都一样收付实现制：只有到你收到

1000元时，才算收入8.净利跟现金流量的区别利润增加现金流入0现金流出利润减少增加利润但未形成现金流入:如应收帐款形成现金流出但未减少利润：如购买固定资产减少利润但未形成现金流出：如欠款购物料形成现金流入但未增加利润：如应收帐款收回、欠款收回净利润与现金流量不一致的事项9.站点管理报表-利润表收入-成本=毛利毛利/收入额=毛利率收入-成本-费用=净利净利/收入额=净利率基础收入成本费用反映站点每月正常费用信息记录，如工资、租金、办公费等反映站点每月实际完成快件业务量、重量、人员等基础信息反映站点每月正常收入信息记录，如揽件收入、派件收入等反映站点每月正常成本信息记录。如物料费、中转费、包月费等成本构成费用构成①

人员工资，包括工资、社保、奖金和福利等② 车辆使用费（加油、路桥、停车、维修）③

房屋场地宿舍④

日常办公费（包括水、电、煤、电话费、网络费、办公用品等）⑤

差旅费⑥

业务招待费⑦

会务费⑧

固定资产折旧⑨ 财务费用（含贷款手续费）⑩

税金收入构成①

揽件收入②

派件收入③

有偿派费收入④ 手续费收入（包括到付手续费，大货派费手续费等）⑤ 赔款收入（包括延误短缺遗失等）①

物料成本②

中转费③

包月费④

有偿派费支出⑤ 大货费（含手续费、中心收大货费）⑥ 罚款支出（包括延误短缺遗失件罚款、签收率罚款、违规罚款等）9.站点管理报表-利润表01时间站点财务需每日完成当天的报表，每月初完成月度报表02原则按照权责发生制记录，即实际发多少记录多少，无论是否已经完成资金的收付03真实所以记录数据必须保证真实性、完整性、及时性10.管理报表解析-损益报表编制要求企业管理以财务管理为中心财务管理以资金管理为中心资金管理以内部财务控制为中心财务管理的重要性建立健全内部稽核制度和内部牵制制度建立健全内部审计制度，实施对财务人员的再监督建立财务审批权限和签字组合制度建立成本核算和财务分析制度规范财务基础工作，提高财务人员工作的水平财务管理制度的制订01STEP0204STEP财务基础管理资金应收管理预算管理资产管理STEP03STEP目录1.建立多个帐户，收支分开两条线1）收款卡/收款帐户：老板或老板信任的人控制绑定余额宝及时赚取利息收入:10万元的资金余额宝13元/天的利息收入收款方式：支付宝帐户、Pos机收款、银行卡等2）付款卡/付款帐户：大额付款户：（老板或老板信任的人控制）零星付款户：给予一定额度的日常小额开支，用完以后核销补款银行帐户绑定老板手机，及时知道帐户资金的进出情况2.考虑资金成本1）加速收款帐期：提前付款给折扣例如：10万元的应收帐款，年化利率12%，一个月的利息收入=100,000*12%/12=1000元让客户提早付款一个月，给予1000元之内的折扣都是划算的，可以跟客户谈提前一个月付款，给0.5~1%的折扣，让利500-1000元，可以确保资金早日收到，降低资金风险，另外看起来让利，其实并没有亏。预充值给优惠折扣模式原先帐期3个月，预充值10万元可以给予3000左右的优惠，提前3个月收款资金成本=100000*12%/12*3=3000元2.考虑资金成本2）延缓付款速度：在帐期的最后一天付款，选择供应商时不要只看报价最低的使用信用卡透支额度付款，50天的免息期，办理多张信用卡3.资金盘点抽查财务室安装保险箱和监控设备。资金盘点表备案，第三方监督签字。（日常管理）突击检查出纳流水帐跟现金余额是否一致。（突击检查）4.内部审批签字制度两人以上的签批流程，互相牵制审核和付款不能同一人、互相牵制收款人签字确认留下电话号码，供应商留电话号码身份证收款要开具收据5.应收账款管理1）重视信用调查2）控制赊销额度风险可控的情况下进行赊销3）合理的收款策略业务员提成跟回款情况挂钩帐龄分析法，重点跟踪长帐龄解决方法参考1）店里面装监控2）不定期抽查现金帐和钱，钱实相符3）收款卡和大额付款卡归老板或信任的人管理，只给出纳小额备用金4）收款报表每日与收款卡核对5）规范好资金收付流程：现金银行帐日报表，现金流量表应收款日报表现金盘点表，监盘人签字付款制度★案例讨论1：某站点出纳收了款拿钱跑了？如何杜绝？店里面装监控、按时检查。提高警觉，根据货物外观来发现异常。加强培训教育、洗脑。把金额写在面单上或者要求开收据给客户，客户签名和留下电话号码。建立抽查制度，每日抽取一定比例打给客户确认★案例讨论2：某小件员收了台笔记本电脑，和客户收了200元，来报帐说里面是服装只收了20元，如何杜绝？01STEP0204STEP财务基础管理资金应收管理预算管理资产管理STEP03STEP目录现金流的管理盈利情况预测预算管理1.现金流的预算1）收款现金收款应收帐款考虑帐期2）付款按类别考虑：房租水电（考虑是否需要扩大场地）固定资产（车辆、流水线、电脑等的购置计划）人员成本（计划用人数）日常办公费用1）收＞付说明资金充足，可以加大投资力度2）收＜付说明资金短缺，提前进行资金筹划，考虑借款、融资或减少投资力度业务的发展，必须要有资金的支持车辆、场地、人员的持续投入业务量发展，应收账款垫资金额越来越大新业务的发展，需要额外的投入（云仓等）借钱，不是一个可耻的事情融资能力，是企业的核心竞争力，是企业负责人必须不断钻研、提高的能力一个企业要获得不断的业务发展。要么从事的是高毛利，高现金流量的行业，赚取的利润可以支撑业务的发展；要么就是不断得进行融资。融资的注意事项：一．获得资金，是需要付出对价的（利息或者股份），因此不是越多越好的。二．平时要养成合理有效的资金管理能力和预测能力维持日常业务正常运作，所需要储备的流动资金下一步业务的扩张，需要增加的垫资金额，包括应收款和人员增加的费用流水线，电子设备等的投资计划需要的资金三．根据资金缺口，选择合适的融资方式。资金来源包括自有资金、借款和股权融资。 各个方式有自己的优缺点，成本也不同一、自有资金（包括亲戚朋友，家里人的借款支持）优点：速度快缺点：人情债，压力大一般没有明确的还款时间，造成未来资金计划不稳定很难分清股权还是借款，容易造成今后的纠纷自己本身资金实力很强的，用的都是自己的钱的，不用考虑缺点。二、外部借款银行借款一般银行借款需要有抵押物，通常是房产抵押。利率在9%年化左右一般银行会添加存款要求，比如通过该银行操作收款，每日维持存款。优点：利率低缺点：附加条件高，手续麻烦一般来说，到期还本付息，然后可以续借。 但是不排除银行抽贷的可能性。2）公司借款公司会推出的资金扶持项目优点：手续相对简单。 按照业务量评估，只要业务量正常，通过公司的评估，可以申请。

还款方式是按天还款，压力小。缺点：成本略高。根据业务量来计算借款额度，金额不高。3）外部私人借款优点：来源多缺点：利率高，风险大。不要去找高利贷三、股权融资选择什么样的投资方有钱人品好，非常重要。 千万不要为了钱，接受一个无赖的投资如何评估人品：看他家庭情况，如何对待父母，婚姻状况，朋友情况有资源，可以得附加分。 比如大客户，当地社会资源等有视野，可以得附加分。要勇于和比自己优秀的人交朋友，勇于和自己社会圈子外的人交朋友，他们会带给你不同的思路，提高你的层次，俗话说是生命中的贵人。2）融资方案每年稀释一部分股份，不断进行融资。举例：

每年卖10%股份，连续今年融资。 随着公司估值的提高，每次卖10%股份所得的金额会不断提高。优点：一次性不会稀释太多的股份;不会丧失公司的控制权;股东多，社会资源就多缺点：会产生很多的股东，需要大家比较投合，平衡各方关系。一次性出让大比例的股份，比如40%，融大笔金额优点：一次取得大资金，几年内不用担心资金的问题缺点：很容易丧失控制权这种方式只能针对非常有实力的投资人。要有钱，有能力的。通俗点说，是找了个可靠的干爹，会有不断的资金投入和资源投入支持业务的发展。如果不是这样的投资人，不要轻易卖身。申请人姓名：申请人身份证号码申请人企业名称：联系地址：联系电话：Q9系统站点编号：Q9系统站点名称：申请资助事由：申请资助金额：申请资助期限：☆站点扶持方案流程一、由站点发起资金扶持申请，填写申请表格，通过邮件形式发送到资金组邮箱：

zijin@800注意：①

资金扶持申请表格（可以直接黏贴在邮件正文中）②

必须由站点自身提交借款申请，不可以由他人（包括百世汇通员工）代为提交。☆站点扶持方案流程二、资金组收到站点邮件申请后，开通协和系统申请权限，最后以邮件的形式把账号和密码反馈给站点。三、站点根据邮件提示到协和系统进行操作，提交申请。账号和密码需要妥善保管，密码外泄后果自负。☆站点扶持方案流程★

站点申请扶持的，需提交证明资质，根据性质不同所需要提供的资料不同：2）公司：除以上个体户所需提供资料外，还需另外提供如下资料等扫描件：①

营业执照②

税务登记证③

组织机构代码证④

验资报告⑤

投资证明1）个体户：提交如下资料的扫描件：①

结婚证② 夫妻双方身份证（如单身，请提供单身证明）③

户口本④

行驶证扫描件。☆站点扶持方案流程四、站点提交的资金扶持资料由资金组进行审核，审核要点如下：①

提交的资料扫描件必须清晰无误;②

扶持期限最高6个月即180天，扶持金额根据前一个月或者三个月的平均出件量和派件量计算可扶持额度，并减去之前扶持额度，得出最后可扶持金额：资金扶持额度=（月出件量*150+月派件量*50）/28-之前资金扶持额度☆站点扶持方案流程五、资金组审核后，提交给相关审核人员，经由当地网管—当地财务—当地分总—网管总监—财务总监—快递总经理最终审批。六、审核完成后，资金组把合同发送给站点，站点会收到短信提示进入协和系统签署合同，站点确认没有问题，签署好合同，并将合同打印出两份，盖章并签字寄回总部。邮寄地址：浙江省杭州市塘苗路18号华星现代产业园A座5F资金组☆站点扶持方案流程七、资金组收到合同后，会依据合同中约定的资金发放日进行借款发放，发放形式为Q9系统充值。按照合同规定每日从系统中扣款还本付管理费，管理费的计算方法如下：日资金管理费=（本金-已还本金）*0.04%（万分之四）八、如果需要提前还款，需发邮件到资金组邮箱，双方确认后站点需要把款项充值入Q9系统用于还款。☆站点扶持方案流程2.盈利情况预测1）收入：先预测业务量目标值，综合历史平均单价以及市场竞争情况。业务量*单价=收入2）成本费用：考虑预算期间的资本投入，包括房屋、设备、人力及其他日常费用等房租水电（考虑是否需要扩大场地）固定资产（车辆、流水线、电脑等的购置计划）人员成本（计划用人数）日常办公费用等3）净利01STEP0204STEP财务基础管理资金应收管理预算管理资产管理STEP03STEP目录物料管理目的清楚的知道物料的使用及结存情况，可以及时补充库存并且合理采购减少物料的浪费，降低成本。站点物料进销存管理按照以下表格每天进行物