第5章商业银行资产业务贷款业务管理

第五章贷款业务管理本章内容：贷款的种类；阐述贷款政策的基本内容及其影响因素；贷款定价的影响因素和贷款定价的几种方法，概括叙述几种重要贷款类别的管理要点及其操作程序如消费信贷。本章重点：是贷款种类的划分、贷款流程政策的基本内容、贷款定价的方法、几种重要贷款类别的管理。学习难点是贷款定价。

本章结构内容贷款流程和政策

几种重要贷款贷款定价贷款分类贷款业务贷款的分类按期限偿还方式按保障条件贷款质量按用途发放贷款自主程度第一节贷款种类

银行贷款是商业银行作为贷款人按照一定的贷款原则和政策，以还本付息为条件，将一定数量的货币资金提供给借款人使用的一种借款行为。这种借款行为有贷款对象、条件、用途、期限、利率和方式等因素构成。而这些因素的不同组合，就形成了不同的贷款种类。从银行经营管理的需要出发，可以对银行贷款按照不同的标准进行分类。而不同的分类方法，对于银行业务经营与管理又都具有不同的意义。一、按贷款期限分类

商业银行贷款按期限分类可分为活期贷款、定期贷款和透支三类。1.活期贷款在贷款时不确定偿还期限，可以随时由银行发出通知收回贷款，这种贷款比定期贷款灵活主动。

2.定期贷款是指具有固定偿还期限的贷款，按照偿还期限的长短，又可分为短期贷款、中期贷款和长期贷款。短期贷款是指期限在一年以内（含一年）的各项贷款；中期贷款是指期限在一年（不含一年）以上五年（含五年）以内的各项贷款；长期贷款指期限在五年（不含五年）以上的各项贷款。

3.透支是指活期存款户依照合同向银行透支的款项，它在性质是银行的一种贷款。在透支业务中，虽然不是所有订有透支合同的客户都会透支，而却往往有人透支，有人补存，但是，经常会出现银根紧时客户均透支，而银根松时客户都还存的情况，使银行难以有效控制。以贷款期限为标准划分贷款种类，一方面有利于监控贷款的流动性和资金周转状况，使银行长短期贷款保持适当的比例；另一方面，也有利于银行按资金偿还的长短安排贷款顺序，保证银行信贷资金的安全。工商银行2015年贷款结构二、按业务类型划分工商银行2010年贷款结构工商银行2013-2015年贷款结构65:30:5

三、按贷款的保障条件分类

按银行贷款的保障条件分类。银行贷款可以分为信用贷款、担保贷款和票据贴现。

1.信用贷款是指银行完全凭借客户的信誉而无需提供抵押物或第三者保证而发放的贷款，这类贷款从理论上讲风险较大，因此，银行要收取较高的利息，且一般只向银行熟悉的较大公司借款人提供，对借款人的条件要求较高。

2.担保贷款是指具有一定的财产或信用作还款保证的贷款。根据还款保证的不同，具体可分为抵押贷款、质押贷款和保证贷款。抵押贷款是指按《中华人民共和国担保法》规定的抵押方式以借款人或第三者的财产作为抵押发放的贷款；质押贷款是指按《中华人民共和国担保法》规定的质押方式以借款人或第三者的动产或权利作为质物发放的贷款；保证贷款是指按《中华人民共和国担保法》规定的保证方式以第三人承诺在借款人不能偿还贷款时,按约定承担一般保证责任或者连带责任而发放的贷款。

3.票据贴现是贷款的一种特殊方式。它是指银行应客户的要求,以现款或活期存款买进客户持有的未到期的商业票据的方式发放的贷款。票据贴现实行预扣利息,票据到期后,银行可向票据载明的付款人收取票款。如果票据合格,且有信誉良好的承兑人承兑,这种贷款的安全性和流动性都比较好。

依据提供的保障程度划分贷款种类,可以使银行依据借款人的财务状况和经营发展业绩选择不同的贷款方式,以提高贷款的安全系数。三、按贷款的用途分类按照我国习惯的做法，通常有两种分类方法：

1、按照贷款对象的部门分类，分为工业贷款、商业贷款、农业贷款、科技贷款和消费贷款；

2、按照贷款的具体用途来划分，一般分为流动资金贷款和固定资金贷款。意义：首先，有利于银行根据资金的不同使用性质安排贷款顺序。一般说来

，银行贷款首先应当满足企业的生产性流动资金需要，然后安排用于企业的固定资产投资资金需要。其次，有利于银行监控贷款的部门分布结构，以便银行合理安排贷款结构，防范贷款风险。

工商银行2014-2015年贷款结构四、按贷款的偿还方式分类

银行贷款按照其偿还方式不同，可以划分为一次性偿还和分期偿还两种方式。1．一次性偿还是指借款人在贷款到期日一次性还清贷款，其利息可以分期支付，也可以在归还本金时一次性付清。2．分期偿还贷款是指借款人按规定的期限分次偿还本金和支付利息的贷款。按贷款偿还方式划分贷款种类，一方面有利于银行监测贷款到期和贷款收回情况，准确预测银行头寸的变动趋势；另一方面，也有利于银行考核利息率，加强对应收利息的管理。五、按贷款的质量（或风险程度）分类

按照贷款的质量和风险程度划分，银行贷款可以分为正常、关注贷款，次级、可疑贷款和损失贷款等五类。1.正常贷款是指借款人能够履行借款合同，有充分把握按时足额偿还本息的贷款。这类贷款的借款人财务状况无懈可击，没有任何理由怀疑贷款的本息偿还会发生任何问题。

2.关注贷款是指贷款的本息偿还仍然正常，但是发生了一些可能会影响贷款偿还的不利因素。如果这些因素继续下去，则有可能影响贷款的偿还，因此，需要对其进行关注，或对其进行监控。

3.次级贷款是指借款人依靠其正常的经营收入已经无法偿还贷款的本息，而不得不通过重新融资或拆东墙补西墙的办法来归还贷款，表明借款人的还款能力出现了明显的问题。

4.可疑贷款是指借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行抵押或担保，也肯定要造成一部分损失。这类贷款具备了次级货款的所有特征，但是程度更加严重。5.损失贷款是指在采取了所有可能的措施和一切必要的法律程序之后，本息仍无法收回，或只能收回极少部分。这类贷款银行已没有意义将其继续保留在资产帐面上，应当在履行必要的内部程序之后，立即冲销。

按照贷款的质量或风险程度划分的意义首先，有利于加强贷款的风险管理，提高贷款质量。按贷款质量或风险程度科学合理的划分贷款种类，不仅可以帮助识别贷款的内在风险，还有助于发现信贷管理、内部控制和信贷文化中存在的问题，从而有利于银行提高信贷管理水平，帮助银行的稳健运行其次，有利于金融监管当局对商业银行进行连续有效的监管。没有按贷款质量的分类，监管当局的并表监管、关于资本充足率的要求、对流动性的监控等，都将失去基础。六、按银行发放贷款的自主程度分类

按银行发放贷款的自主程度划分，银行贷款可以为自营贷款、委托贷款和特定贷款三种。1.自营贷款是指银行以合法方式筹集的资金自主发放的贷款。这是商业银行最主要的贷款。由于是自主发放，因此，贷款风险及贷款本金和利息的回收责任都由银行自己承担。2.委托贷款是指由政府部门，企业单位及个人委托人提供资金，由银行（受托人）根据委托人确定的贷款对象、用途、金额、期限、利率等代为发放、监督使用并协助收回的贷款。这类贷款银行不承担风险，通常只收取委托人付给的手续费。3.特定贷款是指经国务院批准并对可能造成的损失采取相对应的补救措施后责成国有独资商业银行发放的贷款。这类贷款由于事先已经确定了风险损失的补偿，银行也不承担风险。划分意义按照银行发放贷款的自主程度划分货款种类，有利于银行根据不同的贷款性质实行不同的管理办法；同时，也有利于考核银行信贷人员的工作质量，加强信贷人员责任心。（七）其他分类方法按利率：固定利率和浮动利率贷款按企业规模：大型企业和中小企业贷款（小微企业贷款）按币种：本币贷款与外币贷款等按资产质量：逾期呆滞呆账银团贷款、过桥贷款、股票质押贷款美国的次级贷款第二节贷款流程贷款贷款申请信用评估贷款调查贷款审批签订合同贷款发放贷款检查贷款收回贷款的一般程序示意图流程详解一、贷款申请开立账户借款申请书提供资料借款人基础资料目录模版.xls二、贷款调查和信用评估借款申请资料贷款可行性信用评估调查报告例一.doc三、贷款审批四、签订合同借款合同借款合同.doc抵押合同保证合同公证和抵押登记手续五、贷款发放0000005076[1].gif六、贷款检查和回收七、信贷档案管理问题贷款的处理第三节贷款定价利率项目年利率(%)六个月以内（含6个月）4.35六个月至一年（含1年）

4.35一至三年（含3年）

4.75三至五年（含5年）

4.75五年以上贷款

4.90

一、贷款定价原则利润最大化原则

存货利差是商业银行利润的主要来源。扩大市场份额原则

商业银行追求利润最大化目标，必须建立在市场份额不断扩大的基础上。保证贷款安全原则

贷款定价最基本的要求是使贷款收益能够足以弥补贷款的各项成本。贷款的风险越大，贷款成本就越高，贷款价格也就越高。维护银行形象原则

银行严格遵循国家有关法律、法规和货币政策、利率政策的要求，不能利用贷款价格搞恶性竞争，破坏金融秩序的稳定，损害整体社会利益。贷款供求分析信贷吃紧贷款利率上浮.doc：对贷款定价犹如确定普通商品的销售价格，其目的是保证银行可取的预期的收益。贷款定价的核心是确定贷款利率的高低。

利率ｒ利率ｒ供求

0数量Ｑ数量Ｑ

图5—1贷款供给曲线

图5—2贷款需求曲线

单从银行方面来看，存在希望提高贷款利率的强烈愿望，而从借款方来看，借款人却希望利率越低越好，如图5—1，5—2所示。在一个竞争的借贷市场中，尽管银行是产品生产者和销售者，但银行并不能漫天要价，贷款利率高低是由借（需）、贷（供）双方决定的，供给曲线与需求曲线的交点既是双方可接受的价格，如图5－3

利率r

求供图5—3贷款供求变化曲线

0

数量Ｑ

一旦其中任何一方的力量发生变化，借贷供给曲线将随之移动，贷款利率将随之变化。在供给不变的情况下，当贷款需求增加时，图5—3中的需求曲线将向右移动。贷款利率上升，如图5—4所示；而在需求不变的情况下，当贷款能力增加时，图5—3中的供给曲线向右移动，供给曲线的交点随之移动，从而贷款利率下降，如图5—5所示。

利率r

利率r供供

r1r1

r2求r2求

０数量

Q０数量

Q图5—4贷款需求图5—5贷款供给上升时的状况

增加时的状况

二、影响贷款定价的因素

1.存款及其它资金来源的成本银行贷款是依靠存款等资金来源支撑的，银行通过负债形成资金来源（资本可看作是银行对自己的特殊负债），再通过贷款形成资金运用，从这个意义讲，银行是一个销售商，其“进货”成本是决定其“出货”价格的主要因素。负债成本低，贷款价格就低；反之，负债成本高，贷款价格就高。因此，银行贷款定价实行的是“高进高出，低进低出”策略。也就是所谓的“水涨船高，水跌船落”。

2.非利息手续费收入

1）开户费。即银行对借入最高借款人开立帐户收取的费用。2）承诺费。在循环信贷方式中，银行对借入人最高借款限额内可使用而没使用的贷款额要收取一定比例的费用，称为承诺费，它并不是贷款利息。3）补偿余额。即银行要求借入人在贷款前或贷款后，存入一定的资金，作为取得贷款的前提条件，对借入人而言，它并不能全额使用资金；对银行来讲，在贷款同时，又获得可运用的资金来源，可以获得盈利。

补偿性余额是银行要求借款人在银行中保持按贷款限额或实际借用额一定百分比（一般为10%至20%）计算的最低存款余额。

补偿性余额有助于银行降低贷款风险，补偿其可能遭受的风险；对借款企业来说，补偿性余额则提高了借款的实际利率，加重了企业的利息负担。

补偿性余额贷款实际利率=名义利率/（1-补偿性余额）

例1：企业采用补偿性余额借款1000万元，名义利率为12％，补偿性余额比率为10％。那么实际企业可以利用的借款额为1000×（1-10％）＝900万元，

实际利率＝年利息/实际可用借款

＝名义利率/（1-补偿性余额比率）

＝12％÷（1-10％）

＝13.33％4）其它费用。如信用评估、抵押物评估、保管、收贷等费用等。在贷款收益目标一定的情况下，贷款利率高，贷款非利息收入就低；反之，则升高。

3.业务费用业务费用也就是银行为贷款而筹集资金，以及贷款本身所投入的人力、物力、财力等消耗进行的补偿，包括开展业务有关的所有开支，如员工工资、办公用品、交通、通信等费用。4.管理政策对借款利率进行管制，如确定贷款利率上限，是许多国家在经济恢复时期的通行做法，商业银行贷款利率只能在上限以下浮动，上限便成为贷款的最高限价。

5.借款人的信用等级。借款人信用高低是影响每笔贷款的具体因素。一般来讲，对于同一类借款，借款人信用等级高，贷款人的风险就小，从而利率（或定价）就低；反之，借款人信用等级低，意味着贷款人风险高，因此，银行要收取更高的利率作为补偿。。6.贷款期限及方式贷款期限短，流动性高；风险小，利率一般就低；反之，则高。贷款方式也是决定贷款风险高低的重要因素，一般来讲，担保贷款风险低，贷款利率就低；信用贷款风险高，利率也就高。这实际上反映了收益与风险互补的关系。

7.通货膨胀贷款合同所订利率实际上只是名义利率,合同利率高,并不意味着银行的贷款收入就高,关键还看当期通货膨胀。三者之间的关系是：实际贷款利率=名义贷款利率－当期通货膨胀银行为保证目标收益,当通货膨胀高时，贷款利率就高；反之，则可低些。

8.中央银行基准利率中央银行基准利率变化将直接引起商业银行融资成本的变化，从而使商业银行贷款定价发生变动。9、银行目标收益率10、借款人和银行关系三、贷款价格构成

贷款利率是一定时期客户向贷款人支付的贷款利息与贷款本金之比率。它是贷款价格的主体，也是贷款价格的主要内容。贷款利率的确定应以收取的利息足以弥补支出并取得合理利润为依据。

补偿余额是应银行要求，借款人保持在银行的一定数量的活期存款和低利率定期存款。它通常作为银行同意贷款的一个条件而写进贷款协议中。要求补偿余额的理由是，存款是银行业务的基础，是贷款的必要条件，银行发放贷款应该成为现在和将来获得存款的手段。

隐含价格是指贷款定价中的一些非货币性内容。银行在决定给客户贷款后，为了保证客户能偿还贷款，常常在贷款协义中加上一些附加性条款。附加条款不直接给银行带来效益，但可以防止借款人经营状况的重大变化，给银行利益造成损失，因此，它也可以视为贷款价格的一部分。贷款承诺费是指银行对已承诺贷给顾客而顾客又没有使用的那部分资金收取的费用。为了应付承诺贷款的要求，银行必须保持一定高性能的流动性资产，这就要放弃收益高的贷款或投资，使银行产生利益损失。为了补偿这种损失，就需要借款人提供一定的费用。

银行变相提高贷款利率

是否存集体违规难界定宣称7.6％的利率,加收管理费后一年贷款成本达15％以存引贷，以贷引存不得以贷转存、不得存贷挂钩、不得以贷收费、不得浮利分费、不得借贷搭售、不得一浮到顶、不得转嫁成本

四、贷款定价法

1.差额定价法差额定价法是指以借入资金成本加上目标收益来决定贷款、利率的一种方法。即：每单位贷款利率=每单位资金成本＋每单位目标收益在实际工作中，通常采用以存款利差为目标收益，根据存款利率来确定贷款利率的定价方法。2、成本加成贷款定价法(TheCost-PlusLoan-PricingMethod)

这是根据银行贷款的成本来确定贷款价格的方法。成本加贷款定价认为，任何商业性贷款均应包括四个部分：<1>银行筹集可贷资金的成本；

<2>银行人的非资金性经营成本（包括贷款人员的工资以及发放和管理贷款时使用的设备、工具等成本）；

<3>对银行由于贷款可能发生的违约风险作出必要的补偿；

<4>为银行股东提供一定的资本收益率所必需的每一贷款项目的预期利润水平。成本加成贷款定价法的公式如下：

贷款利率=筹集放贷资金的边际成本+非资金性银行经营成本+预计补偿违约风险的边际成本+银行预计利润水平例如：假设有一钢铁制造公司要求银行给予500万美元的银行贷款，如果银行为了筹款必须在贷币市场上以10%的利率卖出大额可转让存单，筹集资金的边际成本就是10%。银行分析、发放及监管这项贷款的非资金性经营成本大约为500万美元的2%，银行信贷部门建议为了补偿贷款不能及时全额偿付的风险再加上500万美元的2%。最后，银行要求在该项贷款的财务、经营和风险成本之上再加上1%的利润水平，这样，这家银行就以15%的利率水平（10%+2%+2%+1%=15%）来发放这笔贷款。3.优惠加数与优惠乘数定价法

价格领导模型：贷款利率=优惠利率+违约风险溢价+期限风险溢价对银行来讲，信用等级不同，贷款风险也不同。信用等级高，贷款风险低，从而利率低；反之，则高。银行贷款定价的一种做法是，首先确定对银行信用等级最高企业的贷款利率，即优惠利率，然后对不同信用等级的借款人在优惠利率基础上向上浮动。浮动的方式有两种，一是用加；二是用乘。一般来讲，两种方法求出的贷款利率有一定差异。

案例优惠利率（%）加数利率（优惠利率+2%）乘数利率（优惠处率×1.2）101212111313.2121414.4131515.6141616.8151718

优惠利率加数法法和优惠利率乘数法。前者是用优惠利率加上一个比率构成贷款利率，后者是用优惠利率乘以一个数值得到贷款利率。确定风险溢价的方法美国金融学家科普兰建议可依据下表中所列举的方案来评定贷款的质量等级。专家建议的贷款的风险等级和溢价：风险等级风险溢价风险等级风险溢价无风险0.00%特别关注1.5%

微小风险0.25%次级2.5%

标准风险0.50%可疑的5%如果一家企业属于非优惠利率借款者，对其5年期的固定资产贷款利率中除了优惠利率之外，还要包括违约风险溢价和期限风险溢价。假如优惠利率为12%，违约风险溢价为1.5%，期限风险溢价为2%，那么该笔贷款利率则为15.5%。4.交易利率定价法

这种方法是以交易利率，如同业拆借利率、国库券利率、CD利率为基础，再加上利息来确定贷款利率。由于交易利息是可变的，所以在加息率一定情况下，贷款利率随交易利率变化而变化。按交易利率定价的贷款具有利率可变、分段期限可变的特点。按交易利率定价的贷款是一种可变贷款利率，既给借款人按市场利率变动的自由选择权，又能保证银行得到稳定的利差，较好地克服了固定利率给借贷双方带来的利率风险。

交易定价法案例七十年代以伦敦银行同业间拆借利率计算贷款利率的方法下面显示的是1997年12月16日星期三，伦敦同业银行拆借利率的年利率报价期限伦敦银行间同业拆借利率1个月5.96%3个月5.91%6个月5.91%1年6.00%假如一家大公司欲借数百万美元的贷款，期限为三个月，那么它从国内银行或国外银行借入的这笔贷款的利率报价可能会这样：

以伦敦银行同业拆借利率为基准的贷款利率=伦敦银行间同业拆借利率+违约风险溢价+利润=5.91%+0.125%+0.125%=6.16%

按交易利率定价的贷款与浮动贷款利率相比较而言，两者的共同点是：分段计息，利率可变。不同之处在于：第一，分段不同。浮动利率贷款的分段期限是合同中载明的，而交易利率定价法中的分段期限由借款人选择。第二，计息基础不同。浮动利率贷款的计息基础是事先在合同中规定的，是唯一的；而交易利率利率种类不唯一，时而以国库券利率为基础，时而以同业拆借或CD利率为基础。我国商业银行贷款定价分析定价方式趋于灵活，传统定价方式居于主导地位基准利率浮动（或加点）法在贷款定价中处于主导地位。调查显示，70家银行贷款定价采用基准利率浮动法，占样本总量的87.5%。实际操作中，主要以中国人民银行公布的同期限贷款利率为基准利率，结合自身实际情况选择若干个贷款定价影响因素并分别赋予一定的权重，在此基础上加权计算得出浮动系数。在计算浮动系数时，65家银行考虑了客户信用评级和贷款担保方式，48家银行考虑了合作紧密度、日均存贷比、中间业务收入贡献度等客户综合贡献情况，28家银行考虑了贷款客户所处的行业类型，25家银行考虑了所在地区的市场竞争程度以及市场利率水平，此外还有少数银行考虑了宏观经济金融环境、贷款品种、贷款金额等因素。成本加成（或加目标利润）法在贷款定价中也有一定运用。调查显示，10家银行贷款定价采用成本加成定价法，占样本总量的12.5%。实际操作中，普遍以付出的资金成本、分摊的经营费用、预期的风险损失、计划的目标利润为基础确定指导利率，并根据市场利率水平、同业竞争程度、经营发展战略等进行灵活调整。在计算贷款成本时，10家银行全部考虑了付出的资金成本和预期的风险损失，5家银行同时考虑了贷款业务类型及其经济资本耗用水平。在选择调整因素时，7家银行考虑了客户综合贡献情况，5家银行考虑了所在地区的同业利率水平。总体来看，各样本银行贷款定价基本体现了成本、风险与收益相匹配的原则。随着商业银行管理会计信息系统和经济资本管理系统建设的逐步推进，客户综合回报定价法、风险调整资本收益率定价法等更加精细化的贷款定价方式受到高度重视，大多数银行已将其提上定价机制建设日程。第四节几种重要贷款类别的管理

一、票据贴现

（1）票据贴现的概念与特点票据贴现是一种以票据所有权的有偿转让为前提的约期性资金融通。从持票人来讲，贴现是以手持未到期的票据向银行贴付利息，取得现款的经济行为。由于票据的付款人对持票人是一种债务关系，在票据未到期前，他对持票人负债，而当票据经银行贴现后，银行持有票据，票据付款人就形成对银行的负债。因此，票据贴现不仅仅是一种票据买卖行为，它实际上是一种债权债务关系的转移，是银行通过贴现而间接地把款项放给票据的付款人，是银行贷款的一种特殊方式。

票据贴现与其它贷款方式相比，在贷款对象、还款保证、收息方式、管理办法等方面都具有不同的特点：1）它是以持票人作为贷款直接对象2）它是以票据承兑人的信誉作为还款保证3）它是以票据的剩余期限为贷款期限4）实行预收利息的方法

（2）票据贴现的条件对申请票据贴现单位的规定

申请票据贴现的单位必须具有法人资格或实行独立核算、在银行开立有基本帐户并依法从事经营活动的经济单位。贴现申请人应具有良好的经营状况，具有到期还贷的能力。贴现申请人持有的票据必须真实，票式填写完整，盖印、压数无误，凭证在有效期内，背书连续完整。贴现申请人在提出票据贴现的同时，应出示贴现票据项下的商品交易合同原件，并提供复印件或其它能够证明票据合法性的凭证，同时还应提供能够证明票据项下商品交易确已履行的凭证（如发货单、运输单、提单、增值税发票等复印件）。对票据的规定（1）应该是按照《中华人民共和国票据法》规定签发的有效汇票，基本要素齐全；（2）单张汇票金额不超过1000万元；（3）汇票的签发和取得必须遵循诚实守信的原则，并以诚实合法的交易关系和债务关系为基础；（4）承兑行具有银行认可的承兑人资格。

（3）商业银行贴现的票据种类票据简介110409.PPT1）银行承兑汇票

它是一般企业所发的远期汇票，经银行承兑的到期汇票。

2）商业承兑汇票

它是售货商发出而由收购商承兑到期支付的远期汇票，一般有商业跟单承兑汇票和不跟单承兑汇票两种。

3）商业期票

它是普通商人所收的远期本票，俗称期票，通常是购货商作为到期支付凭证，约定期限付款，由购货商出具期票交售货商作为到期支付凭证。

商业银行除了贴现上述票据外，还承办政府债券的贴现。凡是已经中签的公债和到期国库券本息票，在未到付款日期以前，可以向银行申请贴现。（4）票据贴现的操作要点（一）票据贴现的审批条件（1）审查票据的票式和要件是否合法；（2）审查票据的付款人和承兑人的资信状况。应当收贴具有良好信誉的企业和银行作为付款人和承兑人的票据；（3）审查票据期限的长短。一般商业汇票的期限应在六个月之内，最长不超过九个月。超过这个期限的，银行一般不应收贴；（4）审查贴现的额度。贴现的额度一般不得超过贴现申请人的付款能力。(二)票据贴现的期限与额度票据贴现的期限是指从票据贴现日到票据到期日之间的时间。一般控制在六个月内，最长不超过九个