第5章商业银行

商业银行第5章2第5章商业银行

在这一章中，我们将学习有关商业银行的基本理论，如商业银行的概念与起源、职能作用、组织结构以及未来的发展趋势；学习商业银行的基本业务，如资产负债业务、中间及表外业务；还要学习有关商业银行的一些基本管理方法，学完本章后，你应当知道：

商业银行的基本概念及职能作用；商业银行开展的基本业务；商业银行的风险管理内容及方法。本章学习要求

3第5章商业银行

第一节什么是商业银行第二节商业银行的主要业务第三节商业银行的经营与管理第四节网络银行

本章教学内容

4什么是商业银行？第5章商业银行商业银行是现代金融体系中的主体，是最重要的金融中介机构。与我们的生活息息相关，在市场经济中发挥着重要且不可替代的作用。

现代商业银行是从早期的货币经营业演变而来的。

要理解现代商业银行的产生，有必要了解早期货币经营业及其业务特点。

一、商业银行的起源古代的货币经营业现代商业银行现代商业银行前身是古代的货币经营业商业银行的产生与发展第5章商业银行6第5章商业银行商业银行的产生与发展早期的货币经营业1.业务范围：业务范围有限，多是货币保管、兑换、鉴别、汇兑、收取服务费等与货币流通技术性处理有关的服务工作。7第5章商业银行商业银行的产生与发展2.业务特点：保有100%的现金准备，客户交予保管的货币不用于贷款生息；在代客保管货币的活动中，要向客户收取保管费。早期的货币经营业西方银行业的发展公元前6C巴比伦里古比银行寺院已对外放款公元前4C希腊的寺院只限于货币兑换业务，无放款业务公元前200年

罗马（有银行的雏形）货币的兑换、经营贷款信托、对银行有一定的监管起源于文艺复兴时期的意大利banco

bank长凳

中世纪中期的欧洲，国家之间以及城乡之间日益频繁的商品交换通过定期集市进行。当时的欧洲货币种类繁多，币质低劣，伪币横行，于是，就出现了专门鉴定、估量、兑换货币为业的钱窗，称为兑换人。异地买卖携带大宗钱币非常不方便，且不安全。于是商人就把自己要带的巨额货币交给兑换人，由兑换人开出凭据，商人在经商地以凭据兑取他所需的当地货币，有时，需要现款的商人还可以向兑换人借款，由借款人出具期票给兑换人，按期票规定的日期归还，并付给利息。这样，信贷业务开始发展起来。

开始时兑换人坐在一条长板凳上办公的，不久，长板凳就成了兑换人的代替名词。兑换不通过经营汇兑和借贷业务获得高额利润，银行就起源于银钱兑换业，兑换人久而久之就变成了银行家。早期银行的兴起与贸易有很大关系最初的收入来源：专业货币商收取的货币兑换业务的手续费各地商人把货币存放在专业货币商，委托其办理汇兑和支付（萌芽）货币商把暂时闲置的资金带给社会的资金需求者。保管资金发放贷款（自有资金和存款资金）代理汇兑与支付中国银行业发展的历程南北朝寺庙典当业唐代产生类似于汇票的“飞钱”，是中国最早的汇兑业务北宋交子明清以后当铺是主要的信用机构明末

钱庄兴起清代

票号12有了货币，自然就有了多余货币的储蓄问题。古人存钱不外两种方式：存入储蓄机构；藏在自己家里。中国最早的存款机构：寺院

中国最早的储蓄机构不是银行，而是寺院。寺院数目多，分散广，很有资财；又是佛住的地方，人们不敢偷寺院的东西。所以，存款在寺院，既稳妥又方便。早在魏晋南北朝时期，寺院就兼营存放款业务。钱庄——明末起源于“以货币兑换”的钱店，专营存款，放款和汇兑业务，少数可以发银票和钱票。早期：独资或合伙经营，且以地区为限信用工具：自己出的本票“庄票”资金实力薄弱，往往依赖于外国银行，大多采用信用放款形式票号——清朝盛行从事异地款项汇兑——主要为山西商人（山西票号）五个发展阶段：A1821年日升昌票号设立——1850年逐渐由一家发展为三大帮：平遥帮，祁县帮，太和帮业务：全国各城镇的商业款项汇兑清算，为商人办理存贷业务B1851——1861年13家票号成立开始与官僚政府合作C1862——1893年三大帮票号又增加19家，成为清政府的财政依赖业务：由内地———沿海城市D1894——1911在日本朝鲜设分支机构业务：“商款”借贷“庚子赔款”的汇兑E1911辛亥革命后——抗日战争前逐渐消失13中国通商银行是中国第一家发行纸币的银行，是1896年盛宣怀向清政府奏请开办，于1897年4月26日在上海正式开业的。标志着中国现代银行的产生。

中国近代银行业是在资本主义银行入侵后设立的，对本国经济有巨大破坏，但也有促进作用。10二、商业银行的概念传统的概念：商业银行是吸收存款、发放贷款、办理结算业务的、以获取利润为目的的、具有独立法人资格的金融企业。现代发展的概念：运用公众资金、以获取利润为目标、以多种金融资产和金融负债为经营对象、具有综合服务功能的、并在经济生活中起着多方面作用的金融服务企业。商业银行的基本特征:

经营的主要目标是盈利是存款货币的主要提供者商业银行基本业务是负债业务和资产业务是企业（经营目标）是金融企业（经营对象）是特殊的金融企业（业务发展）商业银行的性质14商业银行的职能

1.信用中介功能

2.支付中介功能

3.信用创造功能

4.金融服务职能

5.调节经济的职能信用中介信用中介：指商业银行通过负债业务把社会上的各种闲散货币资本集中到银行，再通过资产业务把货币资本投向社会个部门。实现了三个转化闲置资本职能资本（产业资本）小额货币储蓄巨额资本（积少成多）短期资本长期资本（部门之间转变，促进了生产效率的提高）银行负债业务负债业务是商业银行通过对外负债方式筹措日常工作所需资金的活动，是商业银行资产业务和中间业务的基础，主要由自有资本（股份资本）、存款和借款构成银行资产业务资产业务，是指商业银行运用资金的业务，也就是商业银行将其吸收的资金贷放或投资出去赚取收益的活动。主要包括资产业务、放款业务和投资业务例如：贷款、贴现、政府债券投资等支付中介支付中介：银行为客户办理各种同货币资本运动有关的技术性业务。表现：通过存款在不同帐户之间的转移，

完成了对货款的支付和债务的偿还。银行作为支付中介的优势：1）较高的信誉；2）较多的分支机构；3）与各个企业和部门都有密切联系。意义：减少了现金的使用，节约了流通费用，加速了资金的周转，促进了经济增长。信用创造在存款不兑现或不完全兑现的情况下，形成了数倍于原始存款的派生存款。信用创造的实质：是信用工具的创造，而不是资本的创造。意义：加强资本周转，节约流通费用。存款贷款存款贷款放贷支票流通转帐结算放贷信用创造例子设A银行吸收到客户甲存入10,000元现金，银行只需保留20%现金用作存款准备金，那么银行即可把8,000元现金贷出，如果带给客户乙用于向丙支付应付款项，现在A银行的资产负债情况如下资产负债库存现金2,00010,000贷款8,000信用创造例子如果丙客户将8,000元现金存入自己的往来银行，按照与A银行同样的考虑，B银行保留20%的存款准备金即1,600元，其余6,400元带给客户丁，B银行的资产负债情况如下：资产负债库存现金：1,600元存款8,000贷款：6,400如此类推，从银行A开始到B,C,……，持续的存款贷款,则会产生如下整个银行体系的资产负债情况银行存款库存现金贷款A1000020008000B800016006400C640012805120D512010244096…………合计50,00010,00040,000

在存在转账制度的条件下，当银行根据一定比例如20%保存现金库存时，10,000元现金的存款可以使有关银行发放40,000元的贷款和吸收包括最初存款在内的50,000元存款。通常把最初的存款叫做原始存款，把在此基础上的存款叫做派生存款金融服务银行为企业或者个人提供的专门的金融服务。金融服务项目：大致有6类结算服务——钱货两清信托服务——财产的转移租赁服务——设备出租代理服务——代发工资现金管理服务——理财咨询服务传递中央银行的货币政策来调节经济，中央银行的货币政策一般不能直接作用于企业（存款准备金率、再贴现率）商业银行经常根据国家经济政策和产业政策的要求，有针对性的确定贷款方向，实行贷款倾斜。通过办理消费信贷业务来调节和引导消费。（远期消费转化为即期消费，刺激总需求）经济调控功能商业银行的基本类型职能分工型（英国型）主要从事短期存贷款和结算业务基于商业行为并伴随商品生产和交换行为而进行的自动清偿，集中短期的自偿性放款自偿性放款以真实票据做担保又称为“真实票据放款”特点：期限短、流动性高，安全，能获得稳定的利润综合型（德国型）主要经营长短期资金融通也可以投资股票债券，包销证券及财务咨询

特点：有利于全方位的业务活动，充分发挥商业银行的作用，但风险也加大了商业银行的组织结构一、外部组织形式1、单元制2、分支行制3、银行持股制4、连锁银行制二、内部组织结构商业银行的组织结构——外部单元制（美国）不设立或不能设立分支机构的商业银行。商业银行业务相互独立，不允许设立分支机构，每家商业银行既不受其他银行控制也不能控制其他银行优点：防止银行垄断，有利于自由竞争集中精力为本地区经济服务有较大独立性和自主性管理层次少，提高货币政策效能缺点：银行资金实力较弱，难以抵御风险银行资本的流动范围较小商业银行的组织结构——外部总分行制银行——主要形式可在本地或外地设有若干分支机构的商业银行根据管理方式不同还可分为A总行制：总行除管理和控制各分行还对外经营业务B总管理处制（交通银行）：总行只负责管理控制各分支行，本身不对外营业，在总行所在地另设分支行对外营业优点：有利于扩大资本总额和经营规模，取得规模效应便于银行使用现代化管理手段和设备，提高服务质量有利于银行调剂资金，转移和分散风险银行数量少，有利于国家管理资金来源广泛缺点：容易形成垄断，内部层次较多，管理难度大商业银行的组织结构——外部银行持股公司制含义：由一个集团成立股权公司，再由该公司收购或控制若干独立的银行，这些独立的银行的业务与经营决策受控与股权公司非银行性持股公司由某一大企业控制某一银行的主要股份银行性持股公司

大银行直接控制若干较小的银行如：花旗银行控制着300多家银行优点：

能够有效扩大银行的资本总量，增强银行的实力和抵抗风险及同业竞争的能力缺点：

容易形成银行业的垄断，不利于银行间开展竞争，一定程度上限制了银行经营的自主性和创新活动。商业银行的组织结构——外部连锁银行制变相的分支行制与银行持股公司的差别在于：不设置银行持股公司，而是通过若干商业银行相互持有对方的股票、相互成为对方的股东结为连锁银行。表面看是互相独立，实际相互配合美国用这种制度弥补单一制的缺陷商业银行的组织结构——内部决策系统：股东大会，董事会执行系统：行长（总经理），各业务部门和副总经理监督系统：监事会和稽核部管理系统：全面管理——董事长和行长负责

经营管理——行长负责

财务管理——副行长负责

人事管理——人事部门负责

市场营销——分析客户行为及市场变动情况，确定银行营销战略各种委员会总经理总稽核信贷部存款部投资部信托部国际部各级分支行会计部计统部人事部培训部发展部董事会监事会股东大会商业银行的组织结构——内部业务范围日益扩大银行业务证券化金融监管的逐步放松业务电子化银行业务全球化商业银行经营风险加大商业银行的发展趋势商业银行商业银行的资本构成普通资本1、普通股2、盈余3、资本准备金优先资本1、优先股（不上市，有表决权）2、资本票据和资本债券3、可转换债券第二节商业银行的业务普通资本普通股——最基本形式。它是一种权利证书，证明股票持有人对银行拥有的所有权（表决权、控制权和盈余分配权，倒闭时有分配剩余财产的权利）；盈余——重要组成部分资本准备金资本盈余：即股本盈余，是在股票发行时采用溢价方式形成的留存盈余：即未分配利润，指尚未动用的银行税后利润部分法定公积金：根据法律规定必须从盈余中提存的公积金特别公积金：根据股东大会或董事会的规定，或公司章程规定另提的特别盈余公积金，一般有特定用途。优先资本优先股——银行发行的在收益与资产分配权方面比普通股具有优先要求权的股票，这种权利是在银行存款人和其他债权人之后，普通股持有人之前。资本票据和资本债券

可转换债券：是资本债券的一种特殊形式，兼有债券股票的特点。是银行在发行优先股和附属债券时事先约定在一定时期可转换为普通股的债券。资本票据：期限较短，有大小不同发行额度的银行借据资本债券：期限较长，发行额较大的债务凭证资产负债（资金用途）（资金来源）准备金收款过程中的现金银行同业存款证券贷款其它资产（如实物资产）支票存款非交易存款（储蓄存款、定期存款）借款银行资本商业银行的资产负债表

（以流动性高低排列）

一、商业银行的负债及负债业务

负债业务是银行最基本和最主要的业务，是其经营活动的主体内容，银行通过负债来筹集资金。对商业银行来说，负债业务是其经营的基础，负债的数量机构对银行制定经营战略和未来发展都有着直接的影响。负债是银行所承担的能够以货币计量、需要以资产或劳务偿付的债务。负债代表的是银行对其债权人所承担的全部经济责任。存款负债借入负债结算中的负债商业银行的负债一、商业银行的负债及负债工具

存款负债（被动型）

活期存款定期存款储蓄存款外汇存款借入负债

（主动型）向银行同业借款

同业拆借向中央银行借款

再贴现、再贷款其他借款

回购协议

境外借款结算中负债结算保证金支票结算联行汇差占用随着技术进步越来越少一、商业银行的负债及负债业务

活期存款：这种存款不受期限限制，客户可以随时存取和支付，银行有义务随时兑付。流动性，存取频繁，手续复杂，各国商业银行对此类存款一般不支付利息或仅支付很低的利息。——最主要的资金来源定期存款：定期存款是存款客户与银行事先约定期限，并支付较高利息的存款形式。具有稳定性的特点，银行可以将余额作为长期资金运用，可以满足银行长期贷款和投资的资金需求。储蓄存款：储蓄存款主要针对个人积蓄货币和取得利息收入而开办的一种存款形式。包括活期、定期、定活两便和通知存款。储蓄存款的存户一般限于个人和非营利团体，近年来也允许某些企业、公司开率储蓄账户。活期储蓄存款存取没有期限，只凭存折or卡即可提现。定期储蓄存款整存整取零存整取整存领取存本取息要求预先约定期限，到期才能提取存款。到期前提取会有各种损失。影响存款变动的主要因素社会经济发展水平影响主要体现在两方面:1、市场经济和国民经济发展水平决定货币信用关系的发展程度2、一个国家或地区经济周期的不同阶段对企业存款的影响（经济高涨，企业的投资需求强，整个社会资金供给增加，企业存款增加）国家货币政策紧缩性货币政策而和宽松货币政策的不同影响企业经营发展状况主要表现在：1、企业规模2、企业经营内容（企业性质不同）3、企业经营效益产品有市场，盈利能力强，则企业存款也会增加金融市场竞争状况主要表现在:1、各家商业银行间的竞争状况具体为潜在进入者情况与现有竞争者的营销活动（产品策略，服务策略，公关策略和网点策略等）；2、各种金融工具的发展情况金融工具多会影响存款的数量影响储蓄存款变动的主要因素居民货币收入水平一般情况，储蓄和消费都是收入的函数，即收入增加则储蓄和消费也随之增加，但由于消费习惯，这种变化会滞后于收入变化。居民消费支出结构消费支出结构决定居民手持现金的数量及闲置待用的时间。消费支出结构中包括：吃穿用注性和文化娱乐的结构金融市场的发达程度和金融资产的种类决定了个人金融资产的构成和选择。个人金融资产大致分为：手持现金，储蓄存款，证券投资，保险储蓄等。在收入一定的情况下，储蓄存款和其他金融资产是此消彼长的关系。居民收入预期与消费信用的发展主要通过影响人们的消费行为来实现。收入预期下降，则压缩即期消费而增加对未来支出的积累——储蓄增加。消费信用与储蓄存款是负相关的关系。消费信用促进即期消费，实际是一种超前消费。再贴现：再贴现指商业银行或其他金融机构将贴现所获得的未到期票据，向中央银行作的票据转让。再贴现是中央银行向商业银行提供资金的一种方式再贷款：是商业银行从中央银行得到的信用贷款，是中央银行控制货币供应量的主要途径之一回购协议：商业银行将持有的有价证券暂时出售给其他金融机构、政府or企业，并在将来约定的日期以约定的价格购汇的一种协议。相当于以证券为抵押进行的资金融通行为境外借款：国际金融市场利率一般完全由资金的供求决定，因此，在国内资金短缺的时候，可以转向国际金融市场寻求资金来源。更具规模、更自由，但存在汇兑风险（1）现金资产

库存现金在中央银行的存款同业存款（2）贷款资产（3）证券资产二、商业银行的资产业务（一）现金资产库存现金：现钞和硬币——用于商业银行本身的日常开支，不能生息在央行的存款——按规定提取的存款准备金（央行控制信贷规模的手段）同业存款——存在其他同业存款银行的短期资金，为了维系与中央银行及其他商业银行的业务往来关系商业银行的资产业务放款业务（贷款资产）商业银行将所吸收的资金，以货币资金的形式，按事先约定的贷款利率，将货币的使用权、支配权和收益权让渡给客户的行为。投资业务（证券资产）

商业银行用其资金购买有价证券的活动，投资业务是商业银行资金运用的另一种形式，目的是取得固定收入。（二）资产业务——放款业务贷款业务的重要性：满足企事业单位与个人的借款需要银行获得利润的重要手段建立和加强同客户的关系，扩大银行的业务量。贷款可以实现商业银行的预期盈利，也可能增加银行的结构性风险，因此每发放一笔贷款，都要从风险和收益两方面同时加以慎重考虑。贷款业务的分类Page

58按贷款期限不同分定期贷款、活期贷款、透支按是否有抵押品分信用贷款，担保贷款按用途不同分流动资金贷款、固定资产贷款按偿还方式不同分一次性偿还贷款、分期偿还贷款按风险程度与质量不同分正常贷款、关注贷款、次级贷款、可疑贷款和损失贷款1、按期限分定期贷款：规定偿还期限的贷款。分为短期、中期、长期贷款（5年以上）活期贷款：不规定固定偿还期限，银行可随时通知客户归还贷款，顾客也可以随时偿还贷款。透支：客户按与银行约定的额度随时开出支票向银行借用的款项，并以客户未来的存款作为偿还保证的贷款。1）信用贷款含义：银行完全凭借借款人的良好信用而无需提供任何财产抵押或第三者担保而发放的贷款。（以借款人的信用作担保）特点：以借款人的信用和未来的现金流量作为还款保证风险大，利率高——利息是对风险的补偿手续简便——省去担保品的选择、估价、管理和保证人资格、信用财务等方面的审查。2、按是否有抵押品分2）担保贷款下列情况，银行应要求借款人提供贷款担保：借款人的负债率较高——财力脆弱借款人没有建立令人满意的、稳定的收益记录借款人是新客户借款人的经营环境恶化贷款期限长

我国《担保法》规定的担保方式主要有保证、质押和抵押，相应的贷款方式也有这三种。2）担保贷款——保证贷款保证人与银行约定，当债务人不履行债务时按约定履行或承担责任的行为，以信用或不特定资产提供担保。EG：担保公司《担保法》中规定的保证方式包括：一般保证和连带责任保证。1、一般保证：当事人在合同中约定，债务人不能履行债务时，由保证人承担保证责任的。2、连带责任保证：当事人在保证合同中约定保证人与债务人对债务承担连带责任。2）担保贷款——抵押贷款如：买房者向银行以抵押的方式借钱。即买房者用所购房产作为抵押物，与银行签订抵押合同，以不转移所有权方式作为按期向银行归还贷款的保证。此项贷款须付利息，买房者按合同约定向银行还清本息后，便可收回抵押品——“房屋所有权证”与“土地使用证”。这就是说，买房者在还清贷款之前，事实上并不真正拥有所购房屋的所有权2）担保贷款——质押贷款质押权是一种特别授予的所有权。在质押方式下，受质押人在债务全部清偿前都具有占有债务人用作质押财产的权力，在某些情况下还可以出卖该财产。质押与抵押的区别：

质物包括动产和权利

动产质押的质物通常是易售和保管的商品物资权利质押的质物主要有有价证券和代表无形资产的权利资产。有价证券：汇票，本票存款单，股票，债券无形资产的权利资产：商标专用权，专利权，著作权的财产权4、按用途分流动资金贷款：满足企业流动资金周转需要而发放的贷款固定资产贷款：对企业固定资产投资或固定资金不足而发放的贷款，包括基本建设贷款、技术改造贷款和房地产贷款5、按偿还方式一次性偿还贷款：借款人于贷款最后到期日前一次偿还贷款本金，不过贷款的利息可以分期偿付或于还本时一次性偿付。分期偿还贷款：借款人按规定期限分次偿还贷款本息（通常每期偿还的数额相等），分期偿还的款项可以按月、季、半年和年支付，以减轻借款人的负担——用于中长期贷款和消费贷款

6、按风险程度

通过分析借款人的财务状况及信用情况来判断借款人的还款能力和还款可能性正常贷款：借款人能够履行合同，有充分把握按时足额偿还本息的贷款。关注贷款：是借款人目前有能力偿还贷款本息，但存在一些可能对偿还产生不利影响因素的贷款。次级贷款：是借款人的还款能力出现明显问题，依靠其正常收入已无法保证足额偿还本息的贷款。可疑贷款：借款人无法足额偿还本息，及时执行抵押或担保，也肯定要造成一部分损失的贷款。损失贷款：采取所有可能的措施和法律程序，本息仍然无法收回或只能收回极少部分的贷款。美国商业银行按贷款目的不同的分类Page

69单击此处添加段落文字内容单击此处添加段落文字内容123456房地产贷款金融机构贷款农业贷款商业和工业贷款个人贷款应收账款融资租赁贷款程序Page

70递交《借款申请书》项目的前期准备报告存入银行规定比例资金的证明项目开工通知书项目竣工所需自由流动资金落实情况书进出口协议或合同借款申请书的内容调查贷款的可行性调查贷款申请信用评估贷款调查贷款审批借款合同签订贷款发放贷款检查贷款收回影响银行贷款策略的因素

资本规模：资本数量越多，承担损失能力越强。对待风险和收益的态度：注重贷款收益，忽略风险则贷款策略比较激进，反之，贷款结构中短期、低风险小额贷款占多存款的稳定性：存款数量和稳定性制约贷款的结构。EG：中长期存款比较多，则可发放期限较长的贷款经济环境：经济状况良好，工商业经营正常，贷款能按时回收，存款能不断流入银行政府的宏观经济政策：财政政策和货币政策——信贷规模银行信贷人员的经验和特长：每家银行都有自己的业务优势银行所处地区的经济特点：农业地区则农业贷款占款多，工业中心则主要是工商业贷款。（三）商业银行资产业务——投资业务（证券资产）Page

73政府债券（中央政府债券+地方政府债券）股票债券公司、企业发行的证券（公司股票+公司债券）证券种类证券投资的收益与风险——收益利息收益资本收益银行购入证券后，在二级市场上出售时收到的本金高于购进价格的余额。（贱买贵卖取得的差价收入）1、按证券上标明的利率，按期向证券发行者索取利息2、以贴现方式取得利息收入证券投资的收益与风险——风险风险信用风险市场风险利率风险流动性风险购买力风险信用风险证券发行人在证券到期时没有能力向证券持有人偿还本金或有意不偿还而给持有人造成的损失。市场风险证券市场和经济形势变化给证券投资人带来损失的可能性。市场风险难以预测，一般只能实行资产分散化投资利率风险市场利率的变化给证券投资人带来损失的可能性。证券价格与市场利率是比例变化。期限越长，利率风险越大，流动性越差。购买力风险（通货膨胀风险）通货膨胀使投资收益所代表的实际购买力下降给投资者带来损失的可能性。通货膨胀越厉害，证券投资的实际收益就越低，期限越长，风险越大。流动性风险银行不能把投资资产转化为现金或在转化过程中遭受损失的可能性。风险大小取决于投资证券的流动性

商业银行的主要业务

商业银行的中间业务结算类业务代理类业务信息咨询业务银行卡业务第9章商业银行业务与管理1、结算类业务以信用收付代替现金收付，通过收付款双方在银行开立的存款账户，将资金划拨给对方。结算工具：各种票据作用：提高了资金的周转速度、提高结算效率、节约结算成本、保证收付双方资金安全，也加大了监督、控制能力2、代理类业务通过提供服务来收取服务费和手续费，不参与客户决策、不承担风险，是典型的中间业务。包括：代理证券、代收代付、代理融通、代理现金管理、代理催收款项、代保管箱、代办手续等。3、信息咨询类业务银行利用自身在信息、人才、信誉等方面的优势，收集整理有关信息，通过对信息以及客户的资金运作分析，提供客户系统的方案，并收取费用的业务如：资信调查、企业信用等级评估、工程项目预决算、资产项目评估、投资咨询等4、银行卡业务按清偿方式不同：贷记卡、准贷记卡、借记卡按结算币种不同：人民币卡和外币卡按信誉不同：金卡、普通卡一、表外业务：是指商业银行所从事的不列入资产负债表且不影响资产和负债总额的业务经营活动。

商业银行的主要业务商业银行的表外业务表外业务有狭义和广义之分：狭义的表外业务是指有风险且未列入资产负债表中的金融活动；广义的表外业务是指除了狭义的表外业务之外还包括结算、代理、咨询等无风险的金融服务活动。我们常说的银行三大业务之一的中间业务，就属于广义表外业务的范畴。第9章商业银行业务与管理二、表外业务是从资产负债业务中衍生出来的

商业银行的主要业务

商业银行的表外业务第9章商业银行业务与管理表外业务一词的出现并非是因为所有银行业务可分为表内、表外两块，而是针对银行业务有从表内向表外转移这一现实趋势提出的。表外业务也可称为或有资产、或有负债。表类表外业务可以相互转化。

商业银行的主要业务商业银行的表外业务（风险大，具隐藏性）第9章商业银行业务与管理三、主要的表外业务种类：贷款承诺（提供信用额度）备有信用证贷款担保金融衍生产品：

期权、期货、远期、掉期互换等20第9章商业银行业务与管理第三节、商业银行经营理念1.安全性

2.流动性3.盈利性“三性原则”

商业银行的经营原则安全性是指商业银行尽量避免经营风险、保证信贷资金安全的能力。不仅关系到商业银行的盈利，还关系到商业银行是否能持续经营。如：信用风险、市场风险流动性是指商业银行资产在不损失价值的情况下迅速变现的能力体现在资产和负债两方面资产的流动性：银行持有的资产能够随时得以偿付或在不贬值的条件下能够变现负债的流动性：银行能够轻易地比较低成本随时获得所需要的资金。盈利性指商业银行获得利润的能力盈利来源：贷款的利息收入、投资收入以及各种服务收入扣除存款利息、银行的运营成本和费用后的差额。增加收入的方式：提高贷款利率、扩大贷款数量、增加各种手续费收入以及资本积累节约支出的手段：降低负债的利息水平、提高管理水平、降低各种管理费用、减少非经营支出，减少差错损失。三个原则间的关系（前提、手段、目标）安全性、流动性、盈利性同时存在，确保了经营活动正常而有序的进行安全性、流动性

盈利性总方针：在保证安全性的前提下，通过灵活调整流动性来提高盈利性

商业银行的资产负债管理第9章商业银行业务与管理

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商业银行的资产负债管理理论的发展历史：主要经历了三个阶段一、资产管理理论阶段商业贷款理论资产转移理论预期收入理论资产管理理论的三个发展阶段这种理论以银行资产的流动性和安全性作为经营管理的重点。即银行的负债决定了银行的资产运用。银行的流动性和安全性都是通过合理安排资产的配置获得的。商业贷款理论也称真实票据理论，银行以真实的商品交易背景的票据为担保发放贷款，因此在借款人出售商品取得货款后就能按期收回贷款。（流动性）弊端：1、目的明确，只能发放与生产、商品相关的短期流动贷款2、借款人商品卖不出去or应收账款收不回来，贷款不易被偿还3、随着经济发展，贷款仅限于此，资金周转补偿，无法满足社会的贷款需求资产转移理论将一部分资产用于投资可转让的短期债券上。如短期国债等，用于满足流动性的需求缺陷：当各家银行竞相抛售证券的时候，有价证券将出现供大于求，持有证券的银行转让时将会受到损失，因而难以达到保持资产流动性的预期目标。预期收入理论只要资金需要者经营活动正常，其未来收入和现金流量可以预先估算出来，并以此为基础制订出分期还款计划，银行就可以相应的筹措资金发放长期贷款。缺陷：银行把资产经营建立在对借款人未来收入的预测上，而这种预测不可能完全准确；而且借款人的经营情况可能发生变化，到时不一定具备清偿能力，从而增加了银行的风险，影响流动性以上理论有利于银行防止或减少贷款的盲目性，增强了资产的安全性和流动性。但随着经济的迅速发展，难以满足社会经济对资金的需求2、商业银行的资产管理（一）信用的评估分析信用分析：对债务人的信用进行评估与审查。包括分析贷款人过去的情况以及对将来的信用状况进行预测1、品德2、能力3、资本4、担保品5、经营环境6、事业的连续性（二）贷款的管理1、贷款政策银行为实现其经营目标而制定的指导银行贷款的投向和规模，规范业务操作的各项方针与规则的总和2、贷款风险的分类第9章商业银行业务与管理二、负债管理理论（一）负债管理理论成因分析：第一，追求高额利润的内在动力和市场激烈竞争的外在压力。第二，经济的发展，资金需求的上升，迫切需要银行为社会提供更多的资金。第三，银行管理制度的限制，严重的通货膨胀，存款利息在吸引资金方面的吸引力越来越小，竞争力下降。第四，存款保险制度的建立与发展，进一步增强了银行家的冒险精神，刺激了负债经营的发展。二、负债管理理论第9章商业银行业务与管理该理论认为：商业银行在保证流动性方面，没有必要完全依赖建立分层次的流动性的储备资产的方式。一旦商业银行需要周转资金，完全可以向外举债。该理论的主要特征表现在以下方面：第一、以负债作为保证商业银行流动性的经营重点。第二、主动负债（借入资金）是该理论的重要方法。第三、负债经营是实现商业银行流动性和盈利性均衡的工具。（二）负债管理理论基本内容：1、为银行加强经营管理、保证流动性方面提供了新的方法和理论，较好的解决了流动性与盈利性之间的矛盾；2、为银行扩大信贷规模、增加贷款投放创造了条件；3、由于主动负债增强了银行的资金实力，因而也就增强了银行的市场竞争力，扩大了市场影响力，商业银行的作用更加显著。二、负债管理理论（三）负债管理理论意义第9章商业银行业务与管理第9章商业银行业务与管理二、负债管理理论（四）负债管理理论局限性与“三性”均衡的要求发生矛盾。负债经营可能引起债务危机，导致经济的全面波动，特别是可能引发、助长通货膨胀。如果商业银行的外部债务过多，而资产又不能及时收回，为了保证银行资产的流动性，只好滥用自己信用创造的功能，更多的派生存款，最终导致通货膨胀，微观与宏观的危机凸现。二、商业银行的负债管理（一）存款管理1.保持存款的稳定性（与活期存款）2.降低存款的成本（利息、营业成本）3.提高存款的增长率（市场占有率）（二）其他借入资金的管理借入资金的规模（=需求-存款）期限借入资金的相对成本（利息和费用）利率风险法律限制（同行业拆解不超过四个月）第9章商业银行业务与管理三、资产负债管理理论

20世纪70年代，金融市场利率大幅上升，负债成本大增，银行盈利减少；同时利率管制放松，主动负债的必要性降低了。在这种环境下，单纯通过资产或负债管理都无法对商业银行的经营活动进行全面有效的管理。资产负债管理理论也就应运而生了。近年来随着金融创新的发展、市场竞争的加剧，商业银行开始寻找新的利润增长点，出现了一种还不成熟尚未有形成体系的资产负债外管理理论，向表外业务拓展业务空间。

商业银行的资产负债管理第9章商业银行业务与管理资产负债管理理论的概念及必要性这种理论的核心在于：通过运用科学的管理手段，调整资产与负债的总量、结构等方面的差异达到相互搭配，以实现盈利性、安全性、流动性三者的协调，达到商业银行自我控制、约束与发展的理想境界。资产负债管理是经济金融发展的客观要求

商业银行的资产负债管理资产负债管理理论的原则第9章商业银行业务与管理对称原则：银行资产和负债的规模、结构和期限方面都需要保持一定的对称性。目标互补性：银行经营的“三性原则”可以相互比较、替代和叠加。目的是使这三者的综合效用最大化。资产分散原则：通过对资产和负债的适当分散，避免风险过于集中。资产负债管理理论的方法资产负债管理的方法很多：主要有差额管理法、比例管理法、资金汇集法、资金分配法、线性规划法等等。第9章商业银行业务与管理差额管理方法：该方法在于通过对资产负债的利率的合理搭配，根据利率变化趋势，扩大或缩小利差来达到避免利率风险、提高资金效益的一种管理方法。前提条件是利率市场化。资产负债比例管理：银行通过建立一系列指标体系来约束资金营运的管理方法。资产负债比例管理1、流动性管理目标：增强资产的流动性（1）备付金比例=库存现金/存款，不得低于5%（2）资产流动比例=流动资产/流动负债，比例越高支付能力越强（3）中长期贷款比例=1年以上贷款余额/1年以上存款与债券平均余额；越低资产流动性越强Q:备付金比例=库存现金/存款资产流动比例=流动资产/流动负债中长期贷款比例=1年以上贷款余额/1年以上存款与债券平均余额2、安全性管理目标：降低和分散风险，优化资产结构，提高资产的质量与安全系数（1）资本充足率资本充足率是指资本总额（所有者权益）与加权风险资产总额的比例。资本充足率反映商业银行在存款人和债权人的资产遭到损失之后，该银行能以自有资本承担损失的程度风险加权资产总额=资产负债表内资产×风险权数+资产负债表外资产×转换系数×风险加权数资本充足率有不同的口径，主要比率有:资本对存款的比率资本对负债的比率资本对总资产的比率资本对风险资产的比率2010年09月12日，由27个国家的银行业监管部门和中央银行高级代表组成的巴塞尔银行监管委员会宣布,世界主要经济体银行监管部门代表当日就《巴塞尔协议III》达成一致。根据该协议,全球各商业银行的核心一级资本充足率将提升至7%,是现行标准2%的三倍多。

《巴塞尔协议III》规定,截至2015年1月,全球各商业银行的一级资本充足率下限将从现行的4%上调至6%。此外,各银行还需增设“资本防护缓冲资金”,总额不得低于银行风险资产的2.5%,商业银行的核心一级资本充足率将由此被提高至7%。该规定将在2016年1月至2019年1月间分阶段执行将资本与资产风险挂钩，对银行进行监管，能有力地促使银行加强资产风险管理，优化资产结构，提高资产质量与经营安全性。课堂作业：求资本充足率本地规定现金和政府债券没有风险，居民抵押贷款50%风险，其他所有类型资产100%风险所有者权益=资产-负债银行A有100单位资产、95单位的存款，资产组成如下：

现金:10政府债券:15抵押贷款:20其他贷款:50其他资产:5解答：银行A的加权资产风险计算如下：现金10*0%=0政府债券15*0%=0抵押贷款20*50%=10其他贷款50*100%=50其他资产5*100%=5

总加权资产风险65所有者权益5资产充足率=所有者权益/总加权资产风险=7.69%尽管银行A看似有着高达95：5的负债-所有者权益比率，或者说，95%的资产负债率，但它的核心资产充足率则充分的高。此银行风险较低，因为它的部分资产比其他资产风险低（2）单个贷款比例对同一个借款客户的贷款余额与银行资本总额之间的比例单个贷款比例一般不得超过15%，目的是通过分散贷款的投量，来分散和降低贷款风险。3、盈利性管理目标：降低负债成本，加强贷款利息回收，提高资产盈利水平利润=收入-支出通过管理资金利润率、贷款收息率来实现是指企业利润总额对企业全部资金平均占用额的比率是实收贷款利息与应收贷款利息之比一、商业银行风险的概念风险：由于事物的不确定性而存在的损失的可能性。商业银行风险：

指商业银行经营过程中由于各种不确定因素的存在，而使商业银行遭受经济损失的可能性。

商业银行的风险管理第9章商业银行业务与管理

商业银行的风险管理第9章商业银行业务与管理二、商业银行风险的特征普遍性隐蔽性三商业银行风险的种类政策风险信用风险（违约）市场风险法律风险资本风险流动性风险决策风险经营性风险外部风险：内部风险：第9章商业银行业务与管理

商业银行的风险管理外部风险：1、政策风险：对于商业银行经营有着重大影响的宏观经济、金融政策的改变而引起的无法实现预期收益的风险在市场经济条件下，，各企业争夺市场资源，都希望获得更大的活动自由，因而可能会触犯国家的有关政策，而国家政策又对企业的行为具有强制约束力。另外，国家在不同时期可以根据宏观环境的变化而改变政策，这必然会影响到企业的经济利益。因此，国家与企业之间由于政策的存在和调整，在经济利益上会产生矛盾，从而产生政策风险2、信用风险：由于债务人的违约行为，导致商业银行持有的资产不能按期、足额的收回本金和利息的可能性。3、市场风险:利率变化使商业银行的实际收益与预期收益或实际成本与预期成本发生背离，使其实际收益低于预期收益，或实际成本高于预期成本，从而使商业银行遭受损失的可能性4、法律风险：法律条款或章程的变化，或者经济、金融法规不健全、不具体，法律层次不高、约束力差等原因，导致银行资金损失的可能性内部风险：1、资本风险: