营运资金管理作业

一、单项选择题1.下列关于流动资产和流动负债的说法中，错误的是()。A.流动资产具有占有时间短、周转快，收益高等特点B.企业拥有较多的流动资产，可在一定程度上降低财务风险C.流动负债又称短期负债，具有成本低，偿还期短的特点D.流动负债以应付金额是否确定为标准，可以分成应付金额确定的流动负债和应付金额不确定的流动负债2.下列有关流动资产的投资战略的说法中，错误的是()。A.在紧缩的流动资产投资战略下，一个公司维持低水平的流动资产—销售收入比率B.紧缩的流动资产投资战略可能是最有利可图的，只要不可预见的事件没有损坏公司的流动性以致导致严重的问题C.对流动资产的高投资可能导致较低的投资收益率，但由于有较大的流动性，企业的运营风险较大D.在宽松的流动资产投资战略下，一个公司维持较高水平的流动资产—销售收入比率3.某企业拥有流动资产120万元，(其中永久性流动资产40万元)，长期融资260万元，短期融资50万元，则以下说法正确的是()。A.该企业采取的激进融资战略B.该企业采取的保守融资战略C.该企业的风险和收益居中D.该企业的风险和收益较高4.企业持有现金的动机包括交易性需求、预防性需求和投机性需求，企业为满足交易性需求而持有现金，所需考虑的主要因素是()。A.企业维持日常周转及正常商业活动乳带B.剩企业竿临时爽融资疤能力笛脸C.屠企业欧对待悟风险烧的态熔度马旺D.描金融集市场伐投资猜机会瘦的多璃少旱走5.卧在现抢金管栏理中庙，下树列关属于成需本模浸型的肉说法扩，不董正确险的是锣(樱)。互嫩A.堡成本捕模型蒙强调矩持有自现金飘是有稿成本狠的，热最优似的现测金持蜻有量距是使散得现胸金持牺有成切本最讲小的幻持有僵量注者B.拜现金谎的机孙会成钥本，偿是指捕企业修因持谷有一鸣定现签金余等额而象丧失这的再杠投资幸收益君郊C.煮管理明成本潮在一杜定范胆围内矮和现沿金持旦有量瞧之间夏没有搬明显属的比宁例关者系娱阳D.替现金专持有勤量越柴少，贝进行浮证券轰变现腥的次牌数少锦，相惯应的镇转换章成本馒越少温洲6.遗正保意公司国估计抢现金怨流量催的标骆准差费为1移00于0元谋，持她有现掏金的养年机殿会成蛙本为勇18纵%，式每次念的转坊换成鱼本T怒为1好50修元，扯现金很余额迷的最振低控烂制线刃为2彻00字00拍元，遇则平毕均现灵金余朴额为欣(膊)元抽。(她一年呆按3鹿60冲天计犯算;圈计算邮结果茧取整企)眠早A.齐60俭82镜眠B.修16清08锹2剩旗C.凝28鼓10衣9犹杨D.侮14盐57功9途捎7.蒙企业御要购葛买原晌材料池，并棋不是糕都是妇收到怖原材西料的倘当天昼就马教上付唇款，家通常谦会有疗一定辅的延值迟，艘这一刃延迟答的时女间段狡是(赢)高。迷宵A.摊应收兼账款垫周转占期其伤B.繁存货谦周转溪期压拐C.遇应付扬账款靠周转获期许贫D.启现金伴周转疫期骄理8.狮企业如拟将疤信用早期由掘目前室的3桃0天倦放宽存为6侨0天僻，预我计赊柄销额荒由1内00油0万垒元变卸为1勉20筹0万盯元，冻变动桌成本迟率为粉60序%，鱼等风浸险投井资的俱最低史报酬劈率为胶10悬%，棵则放示宽信霸用期蹈后应狼收账乱款占觉用资杰金应挖计利瞒息增阵加(麻)肥万元挪。(矩一年帐按3灵60伍天计精算)理灭A.膝17丑温B.杜5数叹C.让7匆伞D.明12桃饺9.运某企绳业年焰销售寻收入制为7嘱20米万元线，信齐用条朵件为魄“1笨/1袄0，喷n/膊30美”僵时，飞预计扔有2杀0%到的选变择享羽受现色金折蜂扣优怜惠，冠其余垃客户骆在信塔用期郊付款辜，变鬼动成套本率登为7丙0%刻，资贱金成跃本率口为1货0%串，则苗下列犬选项破不正始确的尖是(淘)流。够妈A.若平均洽收账炕天数靠为2孕6天师暗B.施应收黄账款滴占用形资金源应计漆利息然5.宗2万屋元乏校C.迈应收西账款索占用却资金摄为3逼6.乏4万文元轿晒D.糠应收结账款丑占用醋资金档应计滑利息关为3垮.6厕4万教元著棚10垂.假太设正街保公胀司2亡00委8年班3月仿底应晃收账欧款为置36或0万健元，苏信用柏条件突为在筹30箭天按狼全额霜付清舰货款未，过宿去三肢个月左的销酬售收域入分笔别为安27炊0万傲元、痕28位0万景元、鸦26乒0万候元，踩则平展均逾预期(乡)篮天。洁(一旱个月欧按3贸0天向计算傅)样淋A.势40夸磨B.泡10靠城C.尿44虏牵D.钥30欠11太.以喉下各览项中摆，不蝇属于壮应收丽账款戚监控业方法左的是累(反)。少慨桶A.欲应收素账款掏周转肆天数纵分析存君B.均账龄鸡分析识表稍页C.勤应收磁账款漠账户者余额用的模蚁式铅再D.择应收清账款武收现陈保证拌率分洒析怨堤12维.以饲下成谜本中挪，属猾于固膊定储命存成棍本的删是(临)搭。搅拜A.竟仓库商折旧秤端B.云存货摆资金师的应投计利熊息脾季C.诱存货戴的破度损和赤变质祥损失趣愧D.剃存货苏的保蚕险费剂用享船13酿.某改企业哀每年泡耗用罩某种糕原材睛料谊36军00伸千克窃，该煌材料弄的单忘位成观本为购20振元，贫单位溪材料富年持波有成向本为矛1元宵，一活次订兽货成谋本5辫0元议，则跑该企宣业的筒经济配订货暑批量词为(图)甩千克送，最光小存愚货成肝本为既(寇)元饶。畏壶A.没30艺0,善30毫00成索B.剂60灿0,阻60硬0伙猎C.踢60隐0,颠30驾0铁辛D.肠60菌0,哥60尸00编房14说.某歪企业匙按年夸利率誉6%成向银逼行借茫款1考00川0万赵元，浊银行啊要求楚保留体10殊%的视补偿锁性余舰额，占同时语要求怒按照杀贴现挣法计掘息，呀则这筋项借早款的地实际禁利率搁约为纠(封)。至交A.算6.堂67要%黑避B.革6.事38恶%戒恰C.消7.泼14欢%么犯D.兆6%权革15贼.某颜企业梅按照晒“2存/1仆0，酷n/纤60柱”田的信住用条序件购幼进一怪批商适品。汁若企伪业放花弃现芝金折千扣，野在信兽用期险内付雨款，桑则放明弃现屑金折粘扣的斑机会娱成本辟为(大)视。食汗A.漫20惠.4凳1怖%旱塑B.蠢12谨.2椅4%凭陕C.闷14迅.7处0%廉堆D.难20宁%坝二、腊多项断选择成题欣间1.移下列蜂关于秀营运灰资金校的特料点，帅说法扭正确脑的有舒(骄)。它抓A.州营运身资金货的来枝源具嫁有灵妨活多向样性娇蜻B.快营运唇资金声的数跃量具弹有波船动性绒照C.凯营运质资金赶的周寺转具展有短翼期性期季D.漏营运耀资金尖的实捕物形表态具遍有变汉动性纷和易虎变现装性期比2.谱营运厦资金锈的管仿理是仅企业鼠财务辅管理批工作初的一户项重搏要内将容，盟营运外资金南的管嚷理原症则包贵括(骑)绒。忙泪A.身保证加合理歇的资截金需既求壤吊B.愿提高涛资金芬使用珠效率返蜡C.埋节约响资金那使用劳成本始此D.腥保持己足够初的短融期偿仅债能亏力横培3.萝下列军关于愁流动绸资产珠投资坏战略棵的说淋法中姐，正则确的宇有(凝)送。执抖A.蓝对于笋不同热的产凑业和车公司能规模赖，流更动资堵产与登销售涌额的眯比率正的变佩动范浅围非航常大逝馆B.据公司偿的不脂确定女性决坏定了炕在流选动资促产账气户上校的投窄资水膨平塞聪C.衰如果凤公司铲管理寇是保沃守的霉，它即将选桑择一搜个高帮水平鲁的流离动资腰产-轰销售斥收入责比率沙鞠D.弄如果接管理郊者偏孝向于彩为了劳产生疲更高移的盈饥利能有力而诱承担稿风险抛，它离将以秒一个容低水矮平的辟流动根资产贩—销专售收铲入比去率来容运营梦泉4.且在持气有现剑金的命动机近中，掠预防志性需浅求是治指企籍业需涝要维先持充泄足现构金，查以应西付突熊发事份件。屠那么缴为应绩付意脸料不宏到的楚现金案需求艺，企答业需捧要掌爸握的件现金萌取决盖于(坏)叼。励临A.施它愿团意冒恼缺少每现金范风险薪的程光度轧淋B.豆它预研测现兽金收临支可截靠的届程度梁菊C.失企业引临时球融资撤的能首力烦帐D.昌金融弃市场颈投资机机会栋的多篮少在今5.缎某企荒业的抚最低位现金伞持有锣量为汤10维00女0元号，最这高控桃制线疗为2计50准00释元，再如果狡公司线现有病现金尤20扭00骂0元精，根俘据米哲勒-性奥尔授现金辞管理许模型遭，下暖列说牺法正字确的积有(怀)体。邮母A.陪现金侄回归量线为屠17缺50戏0元算旅B.猛应该福投资默有价片证券五墙C.盈不应消该投帮资有度价证断券辰炎D.浇现金俩回归扣线为各15渡00逐0元住太6.侦现行滨的现芳金管须理模壁式包侧括(历)欲。写来A.枪统收价统支金模式驾瞎B.客结算屯中心奶模式夸牢C.蛙内部揉银行混模式陷框D.搂财务铅公司写模式沿当7.慨在应副收账夹款管梁理中剃，应播收账责款的勺成本甜包括尘(路)。猜贤A.掘应收惜账款色机会昏成本适器B.热应收醋账款代管理劝成本倡净C.絮应收号账款芳坏账横成本挥还D.肺应收尚账款辈信用朴成本亮望8.班某企锹业的桐信用亲条件反为“乱5/视10肢，2台/2泻0，图N/晃30辱”兵，则法以下间选项恶正确优的有赚(披)。驾鸣A.局5/熄10大表示忆10肾天内唯付款帅，可盖以享滤受5挥%的悠价格败优惠肝央B.凯2/辨20歪表示熟在2储0天桃内付腹款，贫可以坦享受误2%锁的价蚂格优载惠交浅C.纵N/困30置表示次的是袜最后乳的付存款期城限是绒30剩天，累此时陵付款咸无优揭惠权输D.屋如果破该企身业有穿一项灿10田0万途元的甜货款婶需要挂收回咱，客源户在落15航天付贤款，足则该迫客户惹只需仆要支冒付9然8万引元货兄款关国9.陕对于只应收镰账款严保理氧对于恢企业颗而言的，它惑的财怕务管卵理作旁用主叙要表划现在锣(居)欧。撕涝A.宣融资葱功能胆香B.蔑减轻禁企业五应收向账款帐的管牵理负殿担剑懒C.絮减少礼坏账段损失旺，降梢低经奋营风影险塌卫D.多改善慌企业劝的财梅务结贱果眉吵10虹.下岗列关陶于应赠收账界款日械常管速理的们表述图中，豆正确惰的有柿(究)。痒纸A.两应收完账款扔的日辞常管影理包忆括对删客户妈的信胜用调担查和哥分析疾评价洗、应皂收账框款的怕催收矮工作龄等庆鲁B.瘦企业兵对顾律客进顿行信绍用调姿查的跪主要于方法弹是直酬接调师查法每和间旧接调单查法饺舟C.子应收爸账款嫌的保殊理可望以分洞为有堡追索血权保脸理、疯无追鉴索权海保理抽、明寇保理套和暗屈保理凤秧D.闲到期你保理块是指仓保理邀商并炮不提垒供预洁付账目款融翼资，咳而是票在赊畜销到野期时西才支吉付，己届时梯不管境货款稠是否扒收到绳，保洞理商盆都必敏须向狂销售途商支赏付货吗款浆11黑.下腹列各逼项中旷，属暗于存则货“眉缺货屯成本棉”的添有(构)耽。泽喂A.皆停工筒损失求倾B.经产成争品缺浊货造掀成的位拖欠催发货钱损失故蚁C.肠丧失间销售谅机会评的损句失务柜D.角存货固的机茎会成湖本驱华12凶.经垂济订非货模店型是流建立稀在一吨系列勉严格笨假设蝇基础脚之上兴的，级这些还假设腊包括秒(丢)。治奖A.稼存货驰总需摊求量南是已喇知常舟数卡炼B.议订货品提前喘期是非常数燕证C.蒙货物插是一痒次性盆入库汇只D.笔单位尝货物居成本棚为常金数，纸无批腹量折呀扣掘冻13值.短高期融爽资券际筹资企的特德点包阵括(泛)耐。闹求A.扣筹资依成本欺较低食莲B.宾筹资因弹性鹿比较做大布罚C.饮筹资双条件军比较寄严格吨抬D.滔筹资看数额森比较丙小同字14饼.下竖列关忘于商卫业信助用筹匠资的日特点纤，说嫌法正耗确的截有(设)松。养录A.轻商业盗信用眯容易贪获得般集B.酱企业粱一般万不用派提供蝴担保棍臣C.挖商业厨信用逼筹资滑成本耕高身拾D.爱容易骡恶化童企业先的信卸用水仆平征假15障.关驼于流密动负帅债的据利弊箩的说初法正绪确的破有(缝)鹿。梦目A.暑流动阀负债嫁的主陡要经韵营优它势包浅括容念易获无得，复灵活劳性，沿有效捎地为沿季节肢性信门贷需宴要融辟资的悄能力法泊B.举短期尚借款切一般敢比长跨期借戚款具施有更在多的纷约束匆性条跑款墙疏C.迷流动辉负债循是为遥流动货资产栽中的性临时叙性的携、季鄙节性孝的增怠长进答行融秒资的桂主要爸工具霸赞D.响流动此负债阳的一酒个经梅营劣唱势是楼需要错持续叔的重智新谈幕判或掀滚动剖安排奶负债巴三、纺判断盘题芦史1.遣营运狼资金屠的管兽理是推指流灾动资慨产的寿管理捡。膛(他)场蚕2.属一个奏财务洲管理慧者必密须作背两个虽决策外，一腥是企刻业运另营需狂要多纯少营买运资庆金;胖二是菠如何瘦筹集师企业搂运营阀所需假要的搭营运姐资金括。(污)泼戴3.高流动历资产正、流狂动负伍债以榴及二恰者之妇间的亩关系扶可以斗较好副地反及映企隶业的敌偿债焰能力材。扩(铃)秧守4.屯现金损持有词量过葵多，班它所桑提供威的流鹅动性洗边际烤效益踏便会跪随之若上升腹，从促而使驶企业续的收恩益水落平提断高。明(浪)伙奸5.耽在成宴本模川式和勾米勒怎-奥塔尔模飘式下甜，均真需要远考虑河持有竖现金弱的机顿会成孩本。察(煌)瘦侧6.祥收款蜘系统建成本然包括滋浮动远期成宾本，锤管理朽收款杀系统舰的相惰关费接用及摆第三砖方处周理费稍用或斩清算采相关腥费用助。闹(罪)妻伞7.罗应收党账款坡的功跨能指粮其在具生产骡经营申中的禁作用邮，主企要包丹括两浮方面扰的功纳能，碗一是侧增加偿销售动，二勇是减舱少存劈货。仅(恶)花蔑8.蓝在应屠收账厚款管糊理中康，信群用政琴策必寒须明附确地喂规定踩信用零标准麻、信影用条清件和侄折扣兽条件茶。垂乎9.棕公司思必须贤对应扬收账干款的赞总体课水平扶加以南监督钳，因挑为应钉收账引款的蚁增加纽会影辨响公或司的躺流动配性。仁(乘)政珍10须.在狸应收研账款翼的管扒理中梢，A纳BC杏分析蓄法是误现代漠经济鱼管理询中广镜泛应单用的泳一种年“抓泼重点鹿、照熊顾一挖般”盖的管赶理方治法，鼻又称俱重点毛管理规法。开(谱)利映11狡.存件货管眯理的推目标瓶，就费是要营尽力察降低元存货蜜成本益。屑(度)扮泉12凡.在求存货滴管理蔬中，熄与持孩有存码货有巾关的雁成本电，包惩括取那得成店本和孔储存的成本盘。唇(腊)已网13泰.如摄果企抵业信今誉恶质化，朽即使缠在信鉴贷额会度内稀，企投业也景可能厉得不迁到借榆款，财此时割，银领行要冈承担往法律战责任剑。(着)鼠新14标.某皱企业讨年初车从银归行贷堤款2粗00圾万元违，期符限为箩1年踏，年察利率怒为8范%，枣按照厕贴现托法付拢息，奖则年私末应勺偿还帆的金竖额为渐21梢6万称元。贞(虑)疾意15斧.企矩业发介行融惑资券艳实行惭余额骗管理补，待僵偿还硬融资蜡券余教额不式超过垒企业却净资桃产的毒25帖%。表(赛)任建16赏.流盯动负慌债的采主要苦经营梁优势谨包括糕容易销获得依，灵脆活性岩，有姥效地奖为季凯节性犁信贷笋需要属融资闹的能哑力。锄(帮)其四、酿计算垫题瘦怨1.黑某公宏司的挂年赊锤销收肺入为垫72敬0万绕元，汤平均肿收账需期为驻60城天，鞋坏账耗损失赛为赊承销额稳的1龙0%脊，年编收账配费用魄为5反万元串。该沃公司稳认为瞎通过纽增加肤收账竞人员底等措引施，霸可以任使平诉均收锣账期档降为熊50显天，袖坏账晃损失李降为河赊销拖额的炉7%谱。假所设公并司的躺资本架成本罪率为忌6%鞭，变贸动成艘本率速为5抽0%耍。垒坛要求减：计寨算为伍使上女述变刻更经尤济合惕理，阅新增虾收账言费用迁的上浮限(胡每年苍按3递60创天计辰算)殿。准贼2.制已知溪AB品C公冲司于宿库存收有关秃的资畏料如舰下：穿缝(1畜)年亩需求惠量为复30析00完0单钉位(职假设杀每年常36板0天棉);题逐(2绑)购顺买价船格每物单位从10悼0元智;幕窗(3谊)单雁位库窑存持餐有成凤本为塑商品融购买糕单价参的3纳%;援笛(4府)每烟次订塞货费抬用是杠20拌0元怕。转曾要求妻：许旧(1议)最部佳经洞济订经货批降量为骡多少浮?互亲(2灶)计饲算最辛小存啄货成望本为饲多少斧?路华(3隙)计奥算经升济订筒货批屈量平夜均占堆用资正金为嘴多少钩?虫抗(4恼)计舱算年醉度最拔佳订皱货批监次为箭多少闭?辽秃(5射)计健算最香佳订豪货订比货周课期为琴多少络?粘汉3.赵正保捷公司风现在础要从孙甲、诚乙两者家企牲业中帜选择弓一家张作为泽供应矿商。稀甲企澡业的悦信用城条件僵为“布2/毕10练，N妇/武30暮”伶，乙腊企业种的信候用条土件为垦“1薪/2弃0，蒜N/勤30粘”尽。缎尾要求顶回答脖下列酿互补臭相关炎的三垄个问些题：雹潮(1糠)假浇如选窄择甲荡企业辽作为王供应兄商，幻正保午公司水在1债0-假30育天之幸间有随一投留资机赖会，谈投资爹回报东率为灵40独%，灯正保踢公司凝应否指在折饼扣期魄内归批还甲茫公司筋的应害付账说款以虏取得皇现金曾折扣贤?脏梢(2浙)当候正保民公司均准备鱼放弃使现金评折扣配，那饶么应背选择虑哪家欺供应浑商?启类(3茄)当科正保谢公司回准备宝享受敬现金仍折扣然，那飘么应多选择龙哪家售供应缴商?取五、姿综合浩题叼慈1.致风华华公司纽计算悬年度尽耗用肾某种尺原材肆料合30泳00跃00拜千克稼，材傲料单畏价6隔0元型，经粪济订架货批符量为章60罢00挑0千快克唇，全素年订乐货次强数5稼次(甩30谊00拔00妄/6躁00秋00爪)，卫订货筋点为查15察00点千克骂。单拦位材驻料年挡持有稳成本堡为材芽料单到价的穴25竟%，县单位自材料希缺货廉损失代20巡元。繁肉在交杯货期吧内，再生产待需要光量及凉其概捐率如疏下：猾生