公司财务管理资产管理制度

公司财务管理资产管理制度1资产的采购申请公司办公用资产的购置由行政部统一负责，各需求部门根据所购资产的不同按以下程序操作：日常办公用品：每月25号由各部门助理填写本部门《日常办公用品申请单》提交行政部，行政部次月5号发放办公用品。办公用品理论上一个月只可以申请一次，每人每月根据需要填写，金额不得超过20元/人，新入职员工根据实际需求填写。《日常办公用品申请单》经部门负责人签字有效。行政部汇总各部门《日常办公用品申请单》，填写《采购申请单》进行采购。各部门自行采购不予报销，经行政部批准者除外。低值易耗品、礼品、办公软件、办公服务等单价低于2000元的：由需求人填写《采购申请单》，写明需要资产的品牌、规格型号、产品说明、数量、领用理由及估价范围、期望到货日期等要求，经部门经理以上级别主管审核批准后递交行政部，由行政部负责其后的流程。递交行政部至采购资产入库理论上不会迟于期望到货日，前提：期望到货时间不短于5个工作日。由于申请人填写的需求不详造成的入库推迟造成的损失，由申请人负责。单价高于1000元的必须经申请部门、行政部、财务部三方询价，选择性价比优者。采购必须由行政部执行，各部门自行采购不予报销，经行政部书面批准者除外。L3固定资产采购（单价高于2000元的资产采购）：由申请人填写《固定资产采购申请单》，写明需要资产的品牌、型号、配置、估价范围、期望到货日期等要求，经部门经理以上级别主管审核批准后递交行政部，由行政部负责其后的流程。递交行政部至采购资产入库理论上不会迟于期望到货日，前提：期望到货时间不短于5个工作日。由于申请人填写的需求不详造成的入库推迟造成的损失，由中请人负责。固定资产采购必须经申请部门、行政部、财务部三方询价，由CEO选择性价比优者。采购必须由行政部执行，各部门自行采购不予报销，经行政部书面批准者除外。D涉及电子产品的采购，必须由网管对所采购固定资产的配置签字认可。2资产领用申请由申请人填写《资产领用申请单》，申请人持审批后的《资产领用申请单》交行政部，行政部负责查询库存是否有符合要求的资产，如果有，由行政部根据《资产领用申请单》由需求人直接领用。如果无库存需新采购，则由行政部将《资产领用申请单》由行政部在“备注”处标明需外购，执行3」的流程。资产购入后，行政部负责管理资产的员工负责检查资产有无损坏，若无任何异常由行政部办理填制入库单，办理入库手续。电脑类办公设备的检查由网管等技术人员共同验货。行政部通知申请人到行政部办理领用手续，办理时申请人需提交《资产领用申请单》，同时填写固定资产登记卡片。为明确责任，资产领用必须由申请人亲自到行政部办理签字领用手续，不得以电话通知形式领用资产或其他人代领。如申请人在外地出差又必须领用该资产时，由领用人填写领用单并由本人签字后传真至公司财务部，视同本人领用。《资产领用申请单》及《固定资产采购申请单》复印件由行政部报销资产采购款时一并递交财务部，财务据此做账。3资产的保管责任公司资产按使用形式分为自用资产和公用资产两种：□自用资产指公司员工由于工作需要而本人领用、本人使用、本人保管的资产；□公用资产指公司指定部门、指定员工领用，部门或公司所有员工使用，由指定人负责保管的资产。自用资产的保管责任：□资产的安全性和完整性由使用人负责，在使用人未到行政部办理变更手续前，资产发生丢失，损坏及资产零件拆卸等行为，都由资产使用人负责赔偿。赔偿金额按实际缺损情况确定，以资产净值至资产原值的两倍范围内赔偿。□对于因个人保管不善致使资产损坏或丢失的，由保管人员依主观责任大小负责赔偿，赔偿限额为资产净值至资产原值的两倍范围内。公用资产的保管责任：保管人必须负责检查所领用的公共资产的安全性和完整性，如发现资产丢失、损坏及资产零件拆卸等情况，必须及时通知部门经理及财务部经理，由公司指定人员介入查找原因,如未及时通知部门经理及财务部经理，资产领用人负赔偿责任。公司资产（包括汽车、复印机、打印机、投影机等）在操作过程中如果有违章操作行为需由使用人（使用人在使用过程中负保管责任）负责，并承担由此引发的一切后果。如果经过查实，保管人员有故意行为或玩忽职守的责任时，保管人员除负有赔偿责任外还应承担资产价值两倍以内的罚款。公司资产赔偿形式包括：由责任人自费负责将被损坏资产维修至原样；或经公司批准后由责任人购置一件不低于原资产配置的新资产;或由责任人在认定的赔偿责任内支付现金作为赔偿。4资产的退回与变更领用人如资产闲置或已不需要时，应由使用人及时到行政部办理退回手续：□由领用人到行政部《固定资产登记卡片》的“使用情况登记”中由行政部在“领用人签字”处签字，原领用人在“经手人”处签字。所退资产由行政部负责安排检验资产的完好性，相关技术人员检验无误，在《固定资产登记卡片》中签字确认，由行政部在每月末通知财务部资产变更信息。□如资产需要变更领用人时，视同原领用人办理退回手续，新领用人填制《资产领用申请