产万吨白玉菇工厂化栽培和生态观光农业综合开发项目可行性研究报告

PAGEPAGE77目录第一章总论 1第一节项目概述 1第二节可行性研究的依据 3第三节可行性研究的范围和内容 3第五节技术经济指标 4第二章项目背景和建设的必要性 5第一节项目提出的背景 5第二节项目建设的必要性 7第三章 需求分析及服务规模与标准 9第一节 需求分析 9第二节 服务规模与标准 10第四章 项目选址及建设条件 13第一节项目选址 13第二节 项目区自然条件 13第三节 项目区社会经济条件 18第四节 项目区基础设施状况 20第五章 规划设计和建设方案 23第一节设计依据和目标 23第二节规划方案分析 25第三节建设方案 31第六章 消防 46第七章 环保和劳动安全卫生 47第一节环境保护 47第二节劳动安全卫生 48第三节建议 50第八章 节能分析 52第一节概述 52第二节节能设计依据 52第三节能耗分析 53第四节节能措施 54第九章 项目组织管理和实施进度 58第一节项目组织管理 58第二节进度计划安排 60第十章 招投标方案 62第一节招标管理 62第二节项目招标基本情况 65第十一章 投资估算与资金筹措 66第一节投资估算 66第二节资金筹措 70第十二章 效益分析 71第一节经济效益 71第二节社会效益 73第十三章 结论 75第一部分总论第一章项目概况一、项目名称：年产万吨白玉菇工厂化栽培和生态观光农业综合开发项目二、项目实施单位：江西赣州兴万家现代农业发展有限公司法定代表人：黄振珊三、建立地点及用地面积：项目实施地点为章贡区沙石镇火燃村，用地约190亩，其中白玉菇工厂化栽培用地100亩，生态观光农业综合开发用地90亩。四、项目建设性质：新建五、项目建设期限：二年半，即从2012年5月至2014年11月。其中年产万吨白玉菇工厂化栽培项目建设期为一年半，即从2012年5月至2013年11月。生态观光农业综合开发项目建设期为二年半，即从2012年5月至2014年11月。六、项目主要建设内容：（一）白玉菇工厂化栽培1、购买土地100亩；2、新建标准化养菌出菇车间24350㎡；2、新建原料仓库、拌料、装袋、灭菌、接种、包装车间11500㎡；3、购置制冷设备、拌料装瓶自动生产线、全自动灭菌设备、全自动接种机、搔菌挖瓶设备等385台（套）；4、新建办公、实验检测、生活用房4300㎡；5、相配套的水、电、路、绿化等。（二）生态观光农业综合开发：1、购买土地90亩；2、有机特色蔬菜种植；3、南方菇文化展览馆；4、特色作物展示园；5、乡村生活体验风情园；6、现代特色农业人才培训基地。七、项目投资规模：总投资为1.2亿元人民币，其中年产万吨白玉菇工厂化栽培投资8898.57万元，包括固定资产投资7356.09万元，流动资金1542.48万元。生态观光农业综合开发3101.43万元，包括固定资产2548.19万元，流动资金553.24万元。八、资金来源：企业自筹九、经济效益：项目总收入1.233亿元，利润总额3103.90万元，上交税金1097.33万元。其中年产万吨白玉菇工厂化栽培项目可年产鲜菇1.05万吨，实现销售收入1.113亿元，获利2733.76万元，纳税911.25万元。生态观光农业综合开发项目可实现营业收入1200万元，获利370.14万元，纳税186.08万元。十、环境影响：无任何污染，对环境无影响。第二章项目单位基本情况江西赣州兴万家现代农业发展有限公司，所有制形式为私营有限责任公司。公司成立于2006年11月，并依法注册，注册资本金为500万元人民币，黄振珊任董事长。江西赣州兴万家现代农业有限公司是一家集食用菌生产、加工、销售及农产品贸易为一体的农业产业化龙头企业。公司于2007年新建迁址至章贡区沙石镇火燃村，占地30余亩。2008年5月第一期工程建成投产，并注册了“菇蔬城”牌商标，同年10月被列为江西省农业标准示范区；2009年3月被评为江西省无公害农产品基地，同年6月公司生产的金针菇和香菇被国家农业部授予无公害农产品。2010年公司进行第二期工程建设，2011年春建成投产，使公司的养菌出菇房达到100多间，年生产规模达到500袋。2011年公司总资产1049万元，其中固定资产543万元。当年已生产各种食用菌菌袋420万袋，年生产鲜菇1470吨，实现产值1823万元，利润417万元。公司现有一批懂管理、善经营和有技术专长的复合型人才，有固定职工103人，其中专业技术人员5人。公司坚守“求真、务实、创新”的理念和本着“踏踏实实做事，老老实实做人”的处事原则，再接再厉，不断扩大自建生产基地规模，深化产业化经营，提升带动能力建设，全身心投入到振兴中央苏区建设中。第三章可行性研究报告编制依据1、2012年中共中央一号文件和《中华人民共和国国民经济和社会发展第十二个五年规划纲要》；2、农业部《关于无公害农产品、绿色食品、有机农产品生产的意见》；3、农业部与国家旅游局联合开展“全国观光乡村游”合作框架协议；4、《江西省国民经济和社会发展第十二个五年规划纲要》；5、《赣州市国民经济和社会发展第十二个五年规划纲要》；6、《章贡区国民经济和社会发展第十二个五年规划纲要》；7、《2006年国家农业综合开发产业化经营项目申报指南》；8、《国家农业综合开发多种经营项目可行性研究报告编写大纲》；9、国家、省、市有关规定；10、项目单位相关经营资料；11、《建设项目经济评价方法与参数》（第三版）；12、其他有关文件、标准及意向证明文件。第四章综合评价一、项目的社会效益显著。该项目的建设填补了章贡区乃至江西省的空白，有力地带动了当地农民发展食用菌生产和赣州市的生态农业观光旅游，使传统农业增长方式得到改变，加快农民致富的步伐，对提高周边农民的生活质量有着实在的现实意义，同时对提高章贡区的农业产业化总体水平大有帮助，为总个赣州地区的现代农业起到较好的示范推动作用。项目一是符合国家农业开发的要求，受国家政策鼓励；二是带动当地农民参与生产和安置部分农村剩余劳力就业，给农民带来实惠；三是使赣州市全体市民的“菜蓝子”和娱乐休闲更加丰富多彩；四是给传统农业带来革命性的变革起到很好的示范作用。因此，本项目对社会的贡献度较大，社会效益明显，对章贡区的农业发展来说是一个不可多得的好事。二、项目的抗自然灾害和市场风险的能力较强，是农业项目中的“精品”项目。食用菌白玉菇的生产全程都在室内完成，不受自然环境的任何影响。工厂化生产的产品可以做到周年生产，产品周年均衡上市，受市场影响较小。农业与旅游的结合，拓展了农业发展和新空间。从项目财务分析来看，相对房地产、矿业、金融等暴利行业来讲，回报率偏低，回收期稍长，但与农业项目相比，还是农业项目中的“精品”。三、本项目中的白玉菇工厂化栽培和生态观光农业综合开发在所有的农业项目中，固定资产投资较大，投资报酬率相对较低。加之，微生物生产技术和生态农业观光旅游服务水平要求较高，生产管理上存在一定的风险。故需要得到各级政府和部门的大力支持，以及有关优惠政策扶持。第二部分项目建设背景及必要性第一章项目建设背景“十二五”期间，解决好“三农”问题仍然是全党工作的重中之重，尤其是居民的“菜蓝子”更是各级政府的重要工作。《中共中央国民经济和社会发展第十二个五年规划的建议》和中央一号文件指出，“要加快农业科技进步，加强农业设施建设，调整农业生产结构，转变农业增长方式，提高农业综合生产能力”，“优化农业生产布局，推进农业产业化经营，促进农产品加工转化增值，发展高产、优质、高效、生态、安全农业”。今后，农业发展的主攻方向是满足经济发展和人民生活的需要，在保证粮食生产稳定的前提下，积极推进农业综合开发多种经营，推进农副产品深加工进程，实现农业现代化，确保增加农民收入。项目所在地——赣州市章贡区，位于江西省赣州中部，是市委、市政府所在地。目前，蔬菜和旅游仍是章贡区的传统产业，根据《章贡区国民经济和社会发展第十二个五年规划纲要》，“十二五”时间，章贡区将以调整农业产业结构为手段，以增加农民收入为目的，提升农业产业化水平，大力发展生态农业、休闲农业、品牌农业和创汇农业。实施优势发展战略，做大做强传统产业及产品深加工，发展无公害食品、绿色食品、有机食品的生产和生态观光农业，提高农业的可持续发展能力。生态观光农业是一种以农业和农村为载体的新型生态旅游业。近年来，伴随着农业产业化的发展，现代农业不仅具有生产性的功能，还具有改善生态环境质量，为人们提供观光、休闲、度假的生活性功能。随着人们收入、闲暇时间的增多，生活节奏的加快以及竞争的日益激烈，人们渴望多样化的旅游，尤其希望能在典型的农村环境中放松自我。于是，农业与旅游业边缘交叉的新型产业——观光农业应运而生，拓展了农业发展的新空间，开辟了旅游业发展的新领域。现代社会，人们渴望能从优美的环境中放松、休闲。于是，回归田野、自然的观光农业就成为人们最好的选择，吃农家饭、住农家屋、做农家活、看农家景成了新的热点。据专家介绍，观光休闲农业，在日本、美国等发达国家，二十世纪70年代就已形成产业规模，进入90年代，随着我国人民生活水平的提高，观光休闲农业也应运而生。生态观光农业园主要是以发展种养为最主要的经营项目，种养品种要求做到新、奇、特。可引进速生、抗病、丰产、好看、好吃，或外观奇特的产品。在生态观光农业园内游客不但可吃到各种山珍野味，品尝到珍奇水果、蔬菜、菇菌，还能看到各种动物表演，同时还能烧烤、垂钓、采果、制作栩栩如生的的标本，使农产品在各种休闲、参与的项目中就地消费，利润和效益是普通种养的5至10倍。生态农业观光园不是人们通常所述的与生态农业、旅游农业、高效农业等同意义上的生态农业观光，它是在现代农业基础上，集合现代农业建设的实践经验，迎合社会经济发展和人们情趣变化的需要而提出来的。生态农业观光园是以市场为导向，以区域优势为基础，以高新示范园区为桥梁，以产业化经营为主线，融直接效益与观光效益、长远效益与社会效益为一体的现代农业新体系。生态农业观光综合开发是现代农业发展的一个趋势，有着丰厚的社会基础。随着社会经济的飞速发展，人们收入迅速提高。有解决温饱之后，人们除吃穿以外追求日益增多，日趋多样，这是观光农业发展的主要基础。与此同时，节假日的增多，双休日的实行，为人们外出休闲、观光旅游提供了大量的时间和空间。从人们旅游情趣多向性来看，追求田园式的生活情趣是个重要的发展趋向。而现实中，这样的景点场所显得相对匮乏，这就为生态农业观光的快速发展提供了广阔的发展市场。第二章项目建设的必要性近年来，在党和各级政府部门的正确领导下，全国各地掀起了构建和谐社会，建设社会主义新农村的高潮，让农业增效、农民增收成为各行各业的中心工作。本项目的建设对调整农业产业结构和农村经济结构，开发利用农业资源，改善农业生产条件和生态环境，培育壮大主导产业，提升农业科技含量和创新水平，增强龙头企业的辐射带动能力，增加农民收入，提高企业效益等方面有着积极的作用。首先，食用菌白玉菇工厂化生产将循环经济的发展理念贯穿到产品生产中，使资源得到最有效的利用，因地制宜，突出特色，促使传统农业向高效农业、生态农业转变。这是因为食用菌白玉菇的生产方式、循环过程和其他作物不同。食用菌白玉菇的栽培基料主要是农作物的下脚料（玉米芯、棉仔壳、麦麸）及农作物废弃物（稻草、作物秸秆、谷壳等）。在生产过程中食用菌白玉菇自身产生一种活性较强的纤维转化酶，可将长链条的纤维素降解为短链条的碳水化合物，作为自身营养素生产食用菌菌体，即鲜菇产品。采收后，剩下的培养基（废料）又可作为绿色有机肥再施到农田或果园。既缓解人们对有机肥的需求，又使农业废弃物、农作物的下脚料得到了“高效、优质、生态、安全”地循环利用，从而获得最佳的经济效益。在大农业生态系统中，由于食用菌白玉菇的这种独特的生产特性，使其在与林业、种植业、养殖业及其加工业的联系中作为中心产业链接环节，成为食用菌生态农业。其次，为市民提供了营养、保健的绿色农产品，从而丰富了市民的“菜篮子”。联合国粮农组织提出一个新的倡议：21世纪最合理的膳食就六个字“一荤一素一菇”。第一，一定要有个荤菜。因为人是杂食动物，不能完全吃素，荤菜一吃以后，动物蛋白有了，高级营养蛋白也有了。第二，要有素菜。素菜一吃以后，纤维素、维生素、矿物质也有了。吃素菜很重要，能使大便通畅。第三，还得有菇。菇就是食用菌，现在越来越发现，食用菌在膳食中所含营养特别全面，有三大作用：一是，经常食用各种菇类，会使血脂下降，胆固醇、甘油三酯下降、血液黏度下降，动脉硬化延缓，心脑血管病减少。二是，菇体含有多种多糖，各种多糖使人体免疫力提高，减少人体细胞癌变机率。据研究，多吃食用菌的地方，癌症病人较少。三是，菇还有一种抗氧化作用，使人体细胞凋亡慢，延缓衰老，使老年痴呆减少。随着人类文明程度的提高，越来越多的人认识到吃菇的好处，人类对菇的需求量也越来越大。该项目的实施，可以更好地满足人们，尤其是城市居民对精品蔬菜——食用菌白玉菇的需求，大大丰富市民的“菜篮子”。第三，项目的建设有利于提高企业经济效益，是发展和壮大龙头企业的需要。建设单位在食用菌生产、营销领域有了良好的基础，公司正处于进一步做大、做强的关键时期。我国加入WTO后，市场竞争日益激烈，迫使企业加快发展。实施该项目对公司发展至关重要。通过该项目的实施，建设单位可以建立更为稳定的优质食用菌供应基地，使企业生产规模不断扩大，从而形成规模经济，达到提高企业竞争力的目的。同时也可以提高企业的盈利水平和创税能力。项目实施后，可增加产品附加值，扩大市场占有率，壮大龙头企业的实力，进一步延伸食用菌的产业链，实现工业、农业的“双赢”目标，符合农业产业化发展的需要。第四，项目的建设有利于带动农民增收。当前，我国农业存在的最大问题是农民增收难，而实现农民增收的关键是提高农业科技水平，提高农业的经济效益，建立起农民与市场接轨的平台。江西虽然有着得天独厚的农业生产的自然条件，但农业生产的水平不高，与农业现代化的要求还相差甚远。要促进农村的快速发展，尽快实现农业现代化，就必须努力提高农业的科技水平，积极发展农业产业化经营。项目的实施，可以有效解决当地部分农民和下岗职工就业问题，每年可增加人工工资支出900多万元。并可幅射带动周边农民参与生产，从而较大幅度地增加农民收入，带动农民脱贫致富。第五，观光农业旅游项目的出现是后工业文明社会渴望已久的回归自然的旅游主题。今天，已拥有了辉煌工业文明的后工业社会，却正在失去与自然的和谐相依；熙攘的城市、忙碌的身影、林立的高楼大厦疏远了人与自然、人与人的距离，紧张、烦躁压迫着现代人的神经，于是“生态热”、“休闲热”成为都市人们追求和渴望，而与此强烈对照的乡村田园扑面而来的泥土气息与花香、一望无垠的大地、纯朴的农民、清新的绿色食品则构成了一种强烈的诱惑。另外，目前我国城市居民与农村的千丝万缕的血缘联系，加之过去“上山下乡”的历史经历，寻根的潜意识驱使他们寻找一个恰当的时机与方式重新体验过去的生活，于是旅行社的“当一天农民”、“插队落户”等项目一经推出，即产生了强烈反响。第六，高效益的观光农业，为我国传统农业的现代化提供了一条可持续发展的途径。农业是我国国民经济的命脉，发展农业是我国的国策。观光农业改变了我国传统农业专注于土地本身的大耕作农业的单一经营思想，把发展的思路拓展到关注人——地——人和谐共存的更广阔的背景之中，这也正好契合了长期以来农民渴望脱贫致富的愿望。可预见，基于“天时、地利、人和”的新型观光农业，将成为我国传统农业向高精尖、高附加值深度开发转移的农业现代化主流方向之一。第七，观光农业旅游开发是国家宏观经济调整时期的社会资金寻求新投资领域的必然选择，并将成为新的经济增长点。近年来经济界人士津津乐道的城市房地产、汽车，由于受国家房产地产调控政策和世界能源价格的走高及环境意识的提高，火爆的场面将风光不再。而观光农业旅游却由于其开发项目的农业特色，直接受到国家投资政策的倾斜。城市周边农村地带正是基于这种地缘加血缘的优势，吸引了大批投资者纷至踏来，将成为下一轮投资的热土。第八，项目的建设有利于促进当地区域主导产业的形成和发展。本项目从章贡区的实际情况出发，以资源为依托，以市场为导向，按农业产业化经营理念，借助建设单位现有的生产、营销能力，以延伸产业链为手段，实现精品蔬菜白玉菇工厂化大规模生产和生态观光农业的规范化经营，市场化运作，社会化服务，做强做大企业，培育新型市场主体，对推进章贡区农业和农村经济增长方式的根本性转变，实现可持续发展具有十分重要意义。考察市场的动态变化，以及国家相关政策，本项目符合未来农业发展方向，发展潜力大，市场前景看好，丰富市民的“菜篮子”和有效解决市民休闲场所不足的问题，有利带动农民增收、有利于促进主导产业的形成和发展，本项目的发展是必要的。第三部分建设条件第一章项目区概况一、建设地点选择：项目建设选在章贡区沙石镇火燃村，占地面积190亩，属于集体土地，要求征用为工业用地。章贡区位于江西省南部，为赣州市委、市政府所在地。国家历史文化名城。全区面积478平方公里，其中市区40.28平方公里。全区辖5个街道、7个镇。属低山丘陵区，地势由东向南、西北向中部倾斜，略呈马鞍形，东南、西北高。章贡区自汉高祖六年（公元前201年）设置县治至今已有2200年的历史，晋代以来历为郡、州、铭、府、道治所在地。京九铁路，105、323国道，环城高速穿越区境，水、陆、空交通便利。二、自然条件章贡区属亚热季风气候，气候温和，四季分明，雨量充沛，光照充足。年均气温19.4℃，无霜期286天，年降水量1494.8毫米，年平均日照1888.5小时，非常适宜各种食用菌的繁育生长。章贡区虽然是一个中等城市，但森林覆盖率达到54.4%。水资源也非常丰富，河流年经流量达到280.25亿立方米，可以说章贡区是山青水秀，人杰地灵。处处古迹，座座名胜，境内旅游资源丰富，自然风光秀丽，人文景观荟萃。主要景点有八境台、郁孤台、宋城墙、福寿沟、通天岩、慈云塔、峰山自然保护区等，每年都吸引大批海内外人士观光旅游。三、社会经济状况章贡区全区总人口55.6万人，城市人口较多，达到52.1万人。2011年全区经济发展较快，据初步测算，全年国民生产总值达到174.27亿元，增长13.1%；地方财政收入7.58亿元，增长28.2%；全社会固定资产投资完成135亿元，增长28%；社会消费品零售总额达到105.9亿元，增长18%；城镇居民人均可支配收入16057元，增长13.1%，农民人均纯收入6445元，增长16.9%，经济和社会事业全面发展。第二章项目建设条件优势分析一、项目建设的有利条件1、区位优势好。自汉高祖六年（公元前201年）设置县治至今已有2200年，晋代以来历为郡、州、路、府、道治所在地。这里“南抚百越，北望中州”，自古就是沟通赣、闽、粤、湘的江南重镇，系兵家必争之地；这里四周环山，城区三面临水，“山为翠浪涌，水作玉虹流”，景色秀丽，城郭雄伟，有“千里赣江第一城”的美誉；这里交通便利，四省通衢，是珠江三角洲、闽东南三角区的直接腹地和内地通往东南沿海的重要通道，也是沟通长江三角洲与华南经济区的纽带。目前，已初步形成了铁路、公路、水运、航空组成的交通运输网络。1996年，京九线（境内全长15.38公里）开通，结束了辖区内无铁路的历史；2004年，赣粤高速公路的全线贯通，赣州至南昌、赣州到广州只需4小时车程；2005年，赣州至龙岩铁路建成通车，进一步密切了与闽南地区的联系；105、323两条国道及环城高速贯穿境内；4C级黄金机场，可直飞北京、上海、广州、厦门等地；水运1500吨级船舶可通过赣江直达长江各港口及沿海。昆厦高速公路和赣韶铁路的即将建成，章贡区作为江西“南大门”中心城区和“长珠闽”地区共同腹地的区位优势将进一步凸显，并在融入“泛珠三角圈”中发挥“桥头堡”作用。2、资源比较丰富。一是自然资源丰富。这里属亚热带季风湿润气候区，气候温和，光照充足，雨量充沛，无霜期长，年均气温19.4℃，年均日照1888.5小时，年均降水量1494.8毫米。这种气候条件非常适宜各种动植物生长繁殖和栖息，森林覆盖率达54.4%。全区水资源丰富，章、贡、赣三江在境内总长55.7公里，河流年径流量280.25亿立方米，水能资源蕴藏量5.7万千瓦。矿藏资源丰富，有钨、稀土等。二是名胜古迹丰富。这里名胜广集，古迹荟萃，宋代文物尤为突出，有开城市“八景文化”之先河的八境台，名闻遐迩的郁孤台，迄今为止我国仅存的保护最好的宋代砖城墙、福寿沟，被誉为“江南第一石窟”的艺术宝库通天岩，有绝对年限可考的宋代慈云塔，江南形制等级最高的古代县学遗址文庙和宋代江南四大名窑之一的七里窑遗址，被誉为“宋城博物馆”。一处处古迹，一座座名胜，犹如群星，把章贡区点缀得绚丽璀璨。赣南小炒鱼、炒东坡、客家点心、擂茶等独具特色的客家风味小吃更是让游客留恋忘返。三是文化底蕴深厚。北宋时，苏轼二至赣州，留下许多诗文佳话；周敦颐在赣州首开讲学之风，与弟子程颢、程颐在赣州奠定理学根基，影响深远。南宋时，文天祥任赣州知州，曾在此组织新军抗元；辛弃疾游赣州，写下千古绝唱《菩萨蛮·书江西造口壁》；诗人黄庭坚、杨万里都曾驻足赣州，留下诗词墨迹。明时，解缙游寿量寺，写下《寿量寺中兴碑词》；王阳明在通天岩问难答辩，使赣州理学之风更盛，对赣州文化影响颇大。抗日战争时期，蒋经国先生任赣南专员六年（1939—1945年），大力推行所谓的“赣南新政”3、人文环境优势更加明显。一是民风淳朴。古往今来，世代居住在这片热土上的人民用鲜血和汗水谱写了一篇篇壮丽的史诗，为赣州的兴盛发达作出了巨大的贡献。客家先民荜路蓝缕，拓路垦荒；苏轼、辛弃疾、文天祥等历史文化名人求仁取义，光照青史；郁孤台、通天岩等文化遗存名扬四海，“海上丝绸之路”传播商业文明。尤其是章贡区这片红土地有着光明的革命历史和优良的革命传统，她的英雄儿女在革命战争年代，为民族解放与新中国的建立作出了巨大牺牲和伟大贡献，让世人为之景仰。二是治安良好。具有较为完善的防控体系，城区治安体系建设、社区警备、群防群治和治安巡防等工作，得到中央和省、市领导的充分肯定。三是市民素质较高。举止文明，注重礼仪，习惯良好，与人为善。先后被评为国家历史文化名城、全国卫生城市等。4、社会基础设施优势显现。大赣州的大规划很吸引人，“200平方公里的城市有200万人口”。目前，赣州基础设施建设取得了一连串耀眼的成就，初步形成了以铁路、高速公路和民航、国省道为重点的现代化立体交通网络。全市城镇化率达40%以上。一是城镇规模进一步扩大。全市中心城区城市人口达61万人，建成区面积达59.2平方公里。二是城镇市政基础设施进一步完善。2011年全市完成城市市政基础设计建设投资63.5亿元，新（改）建城市道路面积392万平方米。其中，中心城区完成城市市政基础设施建设投资22.1亿元，新（改）建城市道路长度47.5公里。三是城镇生态环境建设取得突破。城镇绿化工程建设进入中期攻坚实施阶段，全市公园绿地建设投入达5.37亿元，新增城市公园绿地面积781公顷。章贡区的城市建设进入了快速发展期，为全市的城市化建设起到了很好的示范推动作用。二、主要障碍因素及解决方案项目的主要障碍因素在于项目区劳动力素质尚需进一步提高。虽然项目区拥有较多的科技人员，项目承办单位江西赣州兴万家现代农业发展有限公司有较强的科研开发实力，但是作为农业生产活动的主体——农民，其素质相对于现代农业生产和管理的需要来看，明显偏低，有待提高。为了加快项目区劳动力素质的提高，应有组织地定期举行各种形式的技术和管理培训活动，提高农民的综合素质。第四部分环境影响评价第一章环境影响项目建设场址位于章贡区沙石镇火燃村。该地区夏秋季主导风向为西南风，处于上风向，地下水水质优良，井水深度一般，但无侵蚀性，土质物理性能尚可。一、地表水根据现场勘测，项目区环境质量现状是良好。项目所在地的井水的水环境质量满足《地表水环境质量标准》（GB3838-2002）Ⅲ类标准及《地下水环境质量标准》（GB/T14848-1993）Ⅲ类标准要求。二、环境空气附近居民点距离项目所在地较近，但白玉菇的生产不会产生环境污染问题，其环境空气不受项目的影响。三、噪声厂界噪声符合《工业企业厂界噪声标准》（GB12348-90）Ⅰ类标准。四、植被项目区的植被得到很好的保护，不会因项目的建设遭受到破坏。第二章环境保护与治理一、环境保护执行标准（87）国环字第002号《建设项目环境保护设计规定》；GBJ4-73A《工业三废排放试行标准》；GB12348-90《工业企业厂界噪声标准》。二、环境影响处理措施项目建设过程中起土就地回填，设备采用低噪音和隔声防噪，生产过程用水循环使用，不外排，道路硬化，其他空地以草皮、植树来绿化，不会造成环境污染及水土流失。生产过程产生的废渣，有机质和NPK含量很高，是植物生长很好有机肥料，可直接用于果园、花场、蔬菜基地施肥或加工成生物有机肥料。第五部分项目组织与管理第一章组织机构与职能划分一、机构设置公司按照现代企业制度和生产经营特点，设计了规范合理的组织结构体系。公司现有员工103人。公司为股份制民营企业，独立的企业法人，实行独立核算。公司实行股东大会、董事会和监事会管理制，董事会成员由股东大会委派产生，公司设董事长兼总经理一名，由董事会委派产生；副总经理二名和财务经理一名，由董事会提名在股东大会通过，董事会聘任；在公司内部机构管理上，下设有办公室、财务部、技术部，在白玉菇工厂化生产经营上，设有制袋车间、灭菌车间、接种车间、养菌车间、出菇车间和成品包装车间。生态观光农业综合开发的管理上，设有管理科、保卫科、环卫科、生产科、产品销售科、修缮科。1、项目建设阶段公司组织结构图如下：2、项目竣工后公司组织结构图如下：二、机构职责公司产行全员岗位职工计件计酬的工资体系。公司董事长兼总经理负责公司的全面工作，一名副总经理负责处理公司白玉菇工厂化栽培项目的生产、加工和销售中的各项事务，财务经理负责处理公司财务会计业务，另一名副总经理负责处理生态观光农业综合开发项目的运作。三、运行模式项目的运行拟实行公司科室、车间、班组三级管理，二级核算的管理模式。实行全员聘任制和任期目标制，最大限度调动生产和管理人员积极性和创造性。第二章劳动定员本项目定员为330人，其中白玉菇工厂化栽培221人，生态观光农业综合开发109人，详见附表10“人工工资及福利费估算表”和附表11“各部门人员配置明细表”。管理人员和工程技术人员可根据需要增补，生产人员和辅助生产人员均以岗定编，所需管理和工程技术人员由公司内部调配或向社会招聘，工人可招收下岗职工、失地农民、无业人员、菇农，也可根据当地要求向社会公开招收。本项目根据食用菌白玉菇生产和生态农业观光的特点，采取固定工人和临时聘用相结合的人力资源配置方案，在生产和旅游旺季秋冬季节聘用季节性临时工。根据项目区生产特点，作业班组设置如下：1、产品生产、加工、销售及农业观光管理采用2班制；2、行政管理、维修、库房、运输、服务采用日班制；3、工作时间：白玉菇工厂化栽培生产天时为350天，每天工作2班，每班8小时，设备检修时间10天；农业观光365天都上班，采用轮班制。第三章经营管理措施一、工程管理1、本项目必须严格按照国家基本建设项目的要求进行管理；2、本项目新建厂房、所需新增设备、仪器全部采用国内公开招标的方式进行竟标设计、建造或采购。3、建立、健全项目管理体制，推行全面质量管理。二、生产管理公司由管理者代表牵头制定生产操作规程、技术工艺指标等，严格按照标准进行作业、设计和管理。三、财务管理严格按照项目资金的使用规定，合理开支，节约资金。公司财务部应按项目资金使用要求由专门人员、建立专门账户、采取专项核算的方式进行项目资金的监督使用，专款专用，严禁将项目资金挪作它用，接受财政、审计、银行等部门的资金审查。四、销售管理销售部门应作好产品市场开发工作，保证产品销量，采取必要的促销手段，努力扩大市场占有率；增加外销渠道，加快货款回笼速度，减少资金成本，提高利润率。第四章技术培训建立健全公司的“内训”制度，定期对员工进行技术和管理培训，员工的培训由科教科负责。同时，企业定期从大专院校、科研院所聘任一批专家到企业对员工进行培训，关键技术性岗位，企业采取“请进来、送出去的办法”使员工熟练掌握技术操作规程。对各生产基地的菇农，公司协同政府实施“农民知识化工程”结合起来，对菇农不定期全方位培训。第五章劳动安全、卫生与消防一、设计依据国家劳动部劳字[1988]48号文《关于生产性建设工程项目职业安全、卫生监督的暂行规定》；《建筑物防火规范》（GBJ16-87）；《安全电压》（GB3805-83）；《建筑物防雷设计规范》；《低压配电装置及线路设计规范》（GB50054-95）；《机械防护安全距离》（GB2265-90）；《工业企业采用设计标准》（GB50033-91）；《工业企业照明设计标准》（GB50034-92）。二、设计原则1、严格按照国家有关的劳动安全与工业卫生设计标准、规范、规定进行设计，以防为主，保障工人的安全与健康。2、在经济合理的条件下，尽量采用不产生或少产生危害安全与卫生的新工艺、新技术、新设备，减轻工人劳动强度，改善工人劳动条件。3、坚持主体工程与劳动安全，工业卫生实行“三同时”的制度。三、劳动保护、安全卫生、消防安全措施1、所有电气设备不带电金属外壳均需采用保护接地。超过50m的回路零线进入车间前均重复接地，接地电阻不大于10Ω。2、各机械设备在安装布置上要求有良好的采光，并满足维修和行走的安全距离。以容易引起事故的设备要采取针对性的安全措施；在人流和物流交叉处应采取防护措施；对设备裸露转动的部位要加装防护罩。3、加强厂区绿化，种树栽草，隔声除尘，美化环境。4、强化职工的生产技能培训，提高职工的自我劳动保护意识；根据劳动保护条件，对生产一线工人，配备必要的劳动保护用品；生产车间内配置相应的男女更衣室、卫生间、女工卫生室等。5、公司全体员工必须严格按照《中华人民共和国卫生法》的规定从事生产、经营和管理工作，不允许任何员工有违反食品卫生法的行为存在。6、重点做好防尘工作，保证生产场地的空气清洁度。7、严格执行《中华人民共和国消防法》，强化员工的消防安全意识。加强消防管理，原料仓库、辅料仓库等易燃区严禁烟火。第六部分年产万吨白玉菇工厂化栽培项目方案、财务分析与评价第一章建设方案一、产品方案和建设规模本项目拟建在章贡区沙石镇火燃村范围内，详见附图1“项目所在地地理位置图”。项目固定资产投资7356.09万元，主要用于建设厂房、购置机器、仪器设备等。本项目建成达产后，公司日生产能力新增30吨，每年可增加白玉菇鲜品1.05万吨，每年为建设单位增加产值1.113亿元。二、建设规划和布局年产万吨白玉菇工厂化栽培项目占地面积100亩。场区大门迎向公路，主要建筑走向为南北向，场区布局满足生产工艺及运输要求，生产流程合理；厂内道路符合生产要求，整体布局周边环境容为一体。场区布置详见附图2“项目实施规划效果图”。三、建设标准和具体建设内容1、建设标准——建筑物设计标准规范1、《工业与民用建筑结构负载规范》（GBJ-87）；2、《冷库设计规范》（GB50072-2001）；3、《钢结构设计规范》（GBJ17-88）；4、《冷弯薄壁型钢结构技术规范》（GBJ8-87）；5、《砼结构设计规范》（GBJ10-89）；6、《钢结构工程施工及验收规范》（GB50205-95）；7、《门式钢架轻型房屋钢结构技术规程》《GBCS1O2:98》；8、《建筑设计防火规范》GBJ16-87（2001版）；9、《建筑给水排水设计规范》（GBJ16-8）；10、依据《中华人民共和国震动参数区划图》（GB18306-2001）及本项目建（构）筑物的重要性和建筑场类，确定本项目地区抗震设防标准为7度第二组，设计基本地震加速度值为0.1g，本项目建筑物按7度抗震设防。2、具体建设内容本项目建设养菌出菇车间、拌料灭菌车间等土建，详见附表1“土建工程项目明细表”。（1）项目建设地点建筑物设计基础数据活荷载0.3KN/M；静荷载0.3KN/M；基本风压0.5KN/㎡；基本风压0.3KN/㎡；地基承载力标准值按fK=130千帕计算。（2）新增建筑物结构形养菌出菇房采用轻型钢架结构，基础采用钢筋砼。养菌出菇床架用角钢或杉木方制作。（3）库房的保温设计库体维护结构选用高密度聚氨脂夹心板，其生产工艺先进，外观漂亮洁净，保温性能优良。表面光滑、清洁、细菌不易附着。两面板缝采用密封膏密封，安装方便，密封性能好。聚氨脂夹心板一律采用100-150毫米厚度，外墙及顶棚用150毫米，内墙用100毫米。聚氨脂密度达到20kg/m3以上，库房门采用胶条密封。四、设备方案本项目购置设备主要有制冷机组、拌料机、装瓶机、灭菌柜、运输车等，各项设备器具选型、来源详见附表2“生产设备项目明细表”。五、建筑方案1、供电配电本项目建设电源引自10KVA线，TT-S接地引入至厂内配变电室。根据本项目用电负荷，500KVA变压器3套装机容量能满足供电要求，供电质量安全可靠。并自备600KW柴油发电机组3套。库房动力配电采用放射式配电方式。主要选用XL（F）-21型动力配电箱，动力配电线路选用YJV-IKC型交联聚乙烯电缆，沿电缆桥架敷设。2、给排水及消防场区内给排水及消防设施要求齐备。冷却用水按设备要求建设。详见附表3“公用、辅助配套工程项目明细表”。六、节能减排措施本项目采取以下几个方面措施：1、购买燃烧废渣锅炉、替换燃煤锅炉，每年为公司节约用煤1800多吨；2、制冷设备采用进口全封闭涡漩机组，比开放式机组节能20%以上；3、对养菌出菇房的温、光、水、气的控制采用数字化方式，大大地节约了能源；4、改造抽真空直排用水为循环用水。七、生产工艺技术方案1、工艺路线原材料准备、配料拌均、装瓶灭菌、冷却接种、养菌管理、催蕾出菇、出菇管理、采收包装、运输销售等环节。2、生产工艺流程说明（1）原辅材料的选择：选择新鲜、洁净、干燥、无虫、无霉、无异味的材料。（2）配方：玉米芯35%，棉仔壳30%，麦麸28%，豆粕5%，碳酸氢钙1%，石灰0.5%，石膏粉0.5%。（3）拌料：将各种原辅材料按配方比例加入拌料机槽内，按料水比1:1.2-1.5的比例，加入适量的水。用水只能选择自来水、井水和无任何染污的河水，切勿使用池塘中污水。开动机械，将培养料搅拌均匀。用水份测定仪检测培养料的含水量。如水份偏高则在培养料中加入拌匀的干培养料，使其达到所需的含水量；含水量不足则再加水拌均调节即可。使用针式酸度计插入培养料中。PH值偏酸，可加入石灰水调节，若偏碱可加入3%的盐酸溶液中和，直至适度为止。（4）基料装瓶：培养料通过链条式提升机输送到全自动装瓶机，就地全流程自动化作业。（5）灭菌：采用高压蒸气灭菌。压力达到0.137兆帕，温度121℃（6）冷却：灭菌完毕的料瓶自动进行降温冷却至25℃（7）接种：将冷却的料瓶移入“百级”无菌室，用全自动接种机进行接种。（8）培养：将接种的料瓶移入无菌的培养室，进行室内养菌。培养室温度控制在23-25℃（9）出菇管理：将成熟料瓶掻菌后移入出菇房，根据其生物学特性，严格、有效的调控温度、湿度、光照光度、二氧化碳浓度。使子实体各阶段处于较适宜的环境中，满足子实体的生长需要，从而健康、正常的生长。（10）采收：当子实体七成熟，但尚无弹射孢子时，即可采收。生产流程详见附图3“白玉菇工厂化生产流程图”。八、有机生产技术方案1、原材料（1）不得使用转基因原材料，如抗虫棉杆、棉仔壳、棉饼。（2）生产、加工中的原辅材料，包括栽培、加工用水不得含有化学农药残留。（3）栽培加工中的环境消费、杀虫不得使用化学农药。（4）栽培配方中的原辅材料如麦麸、玉米芯、豆饼、玉米粉在耕作时不得使用化肥和农药。（5）栽培配方中的畜禽粪便要求畜禽散养，饲料采用有机食品，不含激素、抗生素和化工产品。本项目的主要原料采用天然阔叶林粉碎的木屑为主。2、栽培场地（1）栽培加工设施（菇房、加工车间）门口要密封，通风口安装20目/平方厘米纱布，与非有机食品设置隔离带，不得低于300m，周围300m不得有化工厂、鸡舍、栏圈，无污水渗过，并排水良好。（2）栽培、加工设施内外不得存放菇根、死菇、虫口菇，培养基弃料。要将食用菌的废弃料深埋或发酵消毒后做有机肥料使用。（3）栽培及加工设施消毒，只用酒精及高温蒸汽，不得使用甲醛、来苏尔等化学药物。3、栽培（1）配方中不得使用化肥（尿素、过磷酸钙）、农药（多菌灵、百菌清、敌敌畏等）。（2）菌种不得使用转基因品种。4、病虫害防治（1）杂菌污染的菌床使用75%酒清杀菌，不得使用多菌灵、甲醛、汞制剂等杀菌药物。（2）栽培及加工设施内安装粘虫板诱捕害虫。（3）栽培及加工设施内发现害虫时要进行隔离，其中设施内操作人员不得串室，在无菇期可喷洒天然除虫菊脂杀虫，10天内不得作为有机食品销售。灭虫无效时可采用蒸汽杀虫，60℃保持10小时。（4）栽培设施内杀菌治虫无效时应关闭，用巴氏灭菌法消毒后重新栽培。九、实施进度安排2012年5月编制项目可行性研究报告。2012年6月-8月，完成初步设计及施工图设计；并完成土地征用。2012年8月-2013年6月，工程招标，完成土建、公用工程建设。2013年4月-8月，完成道路、绿化等配套设施建设；设备招标采购、安装及调试。2013年9月-10月，员工培训。2013年9月-11月，试生产及项目竣工验收。项目实施进度安排详见附表4“项目建设进度安排表（一）”。第二章市场分析与销售方案一、市场分析1、项目产品市场供求现状及前景分析白玉菇属于低温型菌类，出菇温度15-17℃，气温过高或过低子实体都不能生长，这样就决定了自然界环境中，北半球只有每年的12月、来年的1月和来年的3月子实体才能生长，整年的供应时间非常短。为了实现周年供应，只有实行工厂化生产才能做到，而工厂化生产固定资产投资特别大，且技术要求高，一般农民很难做到。白玉菇人工栽培始于上世纪九十年代，栽培历史都比较短。而近几十年来中国经济和世界经济发展特别快，人类对菌类产品需求迅速递增，尤其是对食用菌珍稀品种白玉菇的需求正以每年20%以上的速度持续上升，基以上原因，白玉菇鲜品无法满足市场的需要，呈现供不应求的局面，国内销售价稳定在每公斤11元以上，出口离岸价保持每公斤13元以上。食用菌是古老的食品，但作为产业又是新兴的。进入二十一世纪，随着食用菌的营养功能、生物活性和保健功能被越来越多的人所了解，人们消费观念的转变及膳食结构的改善，国际市场上食用菌产品的交易日趋活跃，出口量逐年上升。在国内，随着人们生活水平的提高，追求营养、保健、无公害、有机不仅成为一种饮食时尚，更是一个民族健康发展的需求，特别是疯牛病、SARS、禽流感等威胁人类健康之际，健康食品更倍受青睐！由联合国权威部门对膳食结构“一荤，一素，一菇”的郑重推荐，使食用菌消费量迅速递增。所以有关专家预测食用菌将为人类未来的重要食品来源！国内外白玉菇消费量正以每年20%的速度持续上升，具有广阔的消费空间。世纪之初，我国已全面启动“开辟绿色通道，培育绿色市场，倡导绿色消费”的“三绿工程”。我们要牢牢抓住这一机遇，奏响绿色主旋律，大力发展有机精品蔬菜——食用菌白玉菇。2、产品的市场竞争优势分析同是食用菌白玉菇品种不同的生产模式产生的经济效益有着很大的区别：(1)采用传统方法进行顺季节生产，由于受外界自然条件的影响，抗灾能力差，栽培风险极大；生产周期短，每年只能生产一季的产品，即每年的12月至第二年的3月，无法实现周年生产和供应；由于受到外界自然条件的影响产品质量无法保证，也无法进行规模生产，没有规模就没有效益。(2)采用工厂化生产，不受外界自然条件的影响，免受自然灾害；可周年生产，保持供货的连续性，可以有效地实施科学管理，实行标准化生产，保证产品质量，消除贸易障碍，提高竞争力，赢得市场的长久占有和较高占有率，进行持续化生产，获得高效益。白玉菇工厂化栽培采用“工厂化周年生产床架式瓶栽”技术。白玉菇工厂化瓶载技术兴万家公司已完全掌握，采用以上方法生产的白玉菇鲜品是精品蔬菜中的佼佼者，在国内外市场上独占鳌头。主要有其优势：（1）味道鲜美，营养超常；（2）肉质爽滑细嫩，品质居冠；（3）菇体有韧性，使得运输中破损率极低而耐运输；(4)采用抽空减压，冷库保鲜，菇体不褐变，不软腐，保鲜性强。白玉菇都有益气、杀虫和美容的作用，经常食用可降低人体血液中的胆固醇含量，且有明显的降血压作用，对胃溃汤、肝炎、心血管病、糖尿病也具有一定的预防和治疗作用，并能提高人体免疫力，增强人体抗病治病能力。因此，白玉菇被称为新世纪理想的健康食品。南方菇厂的原材料基地主要在山东、河南。项目单位在原材料采购方面比广东、福建厂家近400公里以上，光运费方面就可每吨原材料节约150元以上。而在产品销售方面，项目单位将产品投放在赣州市场几乎不要运费，运输成本很低。赣州设有海关，为产品出口提供快捷的通道，这些都无疑使公司在竞争中有优势。二、营销策略、方案、模式和进度江西赣州兴万家现代农业发展有限公司是一家集食用菌生产、收购、加工、贮藏、保鲜、运输、销售为一体的一条龙产业化经营企业。企业已建立了健全的质量管理体系，以质取胜，积极参与市场竞争。产品质量涉及到原料、生产、加工、保鲜的每个环节。提高产品质量，要求上至公司领导层、下至每位员工都要树立强烈的质量意识，把产品的质量管理贯穿于整个企业管理的全过程。即采用国际标准的质量管理体系来对企业的产品流程进行管理、跟踪、控制。在严格控制合格率、商品率的同时，对原料的检验，出厂产品的质量检测，设备和企业的生产、技术、管理人员全部采用GAP（良好农业规范认证）和有机认证系列标准来指导工作，用最严格的标准来生产客户满意的产品。目前项目的产品虽然没有很强的竞争对手，但要有忧患意识，防患未然，始终把产品质量和诚信当作企业的生命。产品销售不以低价争客户，也不追求产品的高附加值，但求精品出效益。本项目的市场定位为精品为主，兼顾中低的市场理念，产品销售兼顾出口、内销并重的市场战略，产品销售上主打“菇蔬城牌”，采用总经销、直销、配货、零售链的模式进行销售，力争出口市场新突破，形成多元化市场战略，并利用已建立的网络继续扩大销售市场。根据市场发展需求，公司将逐步强化厂内的白玉菇种植规模，发动周边农民参与生产，完善加工、贮藏保鲜运销功能和深加工能力，更好的服务于菇农，以降低产品市场风险。生产上采用滚动式发展，销售上采用逐进式营销。公司管理按照企业目标的要求，以人为本，以客户为中心开展企业管理。树立正确的经营思想，合理分配和使用企业的人、财、物，创造最佳经济效益；协调好企业内外部的公关关系；保证营销技术和经营管理策略的灵活性。三、市场风险分析1、产品市场风险因素分析从目前国内外经济发展趋势来看，发展食用菌白玉菇生产，市场风险因素主要有以下几个方面：（1）劳动价格、原材料价格、能源价格不断上涨，直接带来生产成本的提高；（2）发达国家技术贸易壁垒更加严格，间接增加了企业的管理成本；（3）人民币对美元的升值，直接增加了经销成本。2、防范和降低风险对策为了降低市场风险，根据存在的市场风险因素，企业要树立以下防范和降低市场风险的对策：（1）生产、加工提高机械化程度，提高劳动生产率，直接降低生产加工成本；（2）实施原材料储备制度，原材料在较低价位运行时，增加企业原料库存量；(3)加大整改力度，选择节能降耗产品；(4)加大培训力度和生产监管力度，建章立制，杜绝不合格的原辅材料进入生产领域，解除不按科学技术生产的菇农的合作关系，解聘不按技术要求操作的员工的劳动关系；(5)做到每单产品自己先做检测，做到心中有数，严禁不合格产品出厂；(6)加强资金管理，提高资金使用效益，防范和化解金融风险。第三章投资估算与资金来源一、投资估算依据1、土建工程费用采用单位建筑工程投资估算法，工程建设其他费用科目费率或取费标准估算。2、工程建设取费标准参照《江西省建筑工程预算定额》（省计委、省建设厅、省建行联合颁发）。3、通用型设备和定型设备价格按照厂家报价或有关部门核实的价格估算（设备费用包括运杂费）。4、设备安装费：按需安装设备购置费3%估算。5、《工程勘察设计费标准》（2002年修订本），并结合企业实际情况确定。6、国家物价局、建设部《关于发布工程建设监理费有关规定的通知》，并结合企业实际情况确定。7、项目前期工作费按项目建设投资资金总额的0.9%计提。8、本项目建设投资预备金按工程费用和其它费用的5%估算。二、投资估算1、建设投资本项目固定资产投资7356.09万元，其中：1、建筑工程投资3515.90万元；2、设备投资2826.10万元；3、安装工程费84.78万元；4、其他费用929.31万元。固定资产投资估算详见附表5“土建工程投资明细表”、附表6“设备投资明细表”、附表7“科技投入明细表”、附表8“建设投资估算表”。2、流动资金根据同类企业的先进水平，分项估算本项目的流动资金，达产达标后，本项目外购材料和燃料动力费每年为5535.90万元，人工工资及福利费每年为634.03万元，两项合计6169.93万元。根据企业生产情况，每年资金可周转4次，按4次计算，每年流动资金为1542.48万元。详见附表9“外购原辅材和燃料动力费估算表”和附表10“人工工资及福利费估算表”。3、总投资年产万吨白玉菇工厂化栽培项目总投资为8898.57万元。三、资金来源本项目建设的所需投资均由公司股东自筹，暂不考虑金融机构和其他等方面融资。第四章财务分析与评价一、财务评价依据1、国家计委、建设部颁布的《建设项目经济评价方法与参数》（第三版）2、生产规模：本项目建成达产后，公司可新增年产白玉菇1.05万吨的生产规模。3、项目计算期以达产年为准。4、职工总数及工资总额：本项目投产后，新增常年职工221人，人匀月工资福利分类计算，常年职工年工资福利费634.03万元。详见附表10“人工工资及福利费估算表”。5、折旧与修理费：固定资产采用分类折旧率计提折旧，房屋、建筑物的折旧率为4.75%，机器设备的分类折旧率为9.5%，每年大修理费预计为折旧额的40%，正常年份的折旧费为435.49万元，大修理费按174.20万元/年估算，合计为609.69万元。详见附表8“建设投资估算表”。6、无形及递延资产摊销：固定资产投资中的科技投入、设计费计入无形资产，分10年摊销，前期工作费、监理费列为递延资产，分5年摊销，土地使用权按50年摊销，则无形及递延资产摊销为37.57万元。详见附表8“建设投资估算表”。7、成本及费用：按会计制度中规定的成本要素计算单位产品制造成本、生产总成本费用、经营成本。原材料、燃料动力费按照产品消耗量和目前市场价格计算。本项目销售费用按销售收入的6%计算，则销售费用为667.80万元。8、所得税：按所得税税率25%计算。二、销售收入、销售税金和附加估算。1、销售收入本项目建成达产后，日产30吨，全年生产时间350天，检修时间10天，年生产量1.05万吨规模。按目前市场最低价即10.6元/公斤估算，则达产期年销售收入=10500×1.06=1.113亿元。2、销售税金及附加自产自销农产品不要交纳销售税金及附加。三、总成本及经营成本估算1、总成本估算本项目达产年总成本为7484.99万元，其中生产材料工资成本为6169.93万元，折旧等费用647.26万元，销售费用667.80万元。2、经营成本估算经营成本是总成本费用扣除折旧、财务费用、管理费用里的摊销费等非付现因素后的余额。经计算，达产年经营成本为6837.73万元。四、财务效益分析1、盈利能力分析达产年营业收入1.113亿元，利润总额3645.01万元，所得税911.25万元，税后利润2733.76万元。投资利润率=EQEQ\F(年利润总额,总投资)×100%=30.72%投资利税率=EQEQ\F(年利税总额,总投资)×100%=40.96%投资回收期为：3.26年。2、清偿能力分析本项目都是自筹资金，不存在清偿问题。五、盈亏平衡分析以生产能力利用率表示的盈亏平衡分析如下：盈亏平均点=EQ\F(总固定成本,营业收入-总可变成本-营业税金及附加)×100%=22.90%即年产销鲜白玉菇2404.95吨，就可以保本，风险较小。盈亏平衡分析图如下：六、小结年产万吨白玉菇工厂化栽培项目达产后，年生产食用菌白玉菇1.05万吨，按目前最低销价计算，年销售收入1.113亿元，年利润2733.76万元，上交所得税911.25万元。投资利润率达到30.72%，投资利税率40.96%，都是非常高的。投资回收期3.26年，时间较短。本项目的产销盈亏平衡点22.90%，抗风险能力强。白玉菇工厂化栽培固定资产投资较大，投资回报率比其他工商领域不相上下，但与农业项目相比，投资回报率是较高。从社会角度看，该项目能较好地丰富广大居民的菜篮子和解决农民及无业居民就业，社会效益明显。第七部分生态观光农业综合开发项目方案、财务分析与评价第一章建设规模与产品方案遵循“市场导向，政府扶持，突出特色，可持续发展”为原则，按照“保护第一，开发第二”的基本方针，以“农产品生产为主，生态观光农业综合开发为辅”的发展思路，把休闲观光、旅游度假、菇菌文化和生态农业融为一体。采用现代生物技术、农业装备、农业科技开发特色资源，建设成为与中心城区相匹配的生态观光农业园。经过3-5年的建设和完善，把园区打造成为江西现代农业和农村的窗口，优质特色农产品的展示园，省内一流的农业观光休闲基地，省内一流的城郊生态农业基地，省内一流的高科技农业示范基地，省内一流的特色农业培训基地。一、年产万吨白玉菇工厂化栽培区本《报告》前部已重点阐述了白玉菇的工厂化生产、加工、销售及效益情况。为了跟旅游观光结合在一起，在项目规划、设计、实施过程中，在不影响白玉菇生产的前提下，便于休闲、观赏、旅游、实践，使观光者充分领略现代新型农业艺术及生态农业的情趣。二、有机蔬菜种植区规划建设瓜果蔬种植50亩，全部建设智能温室。引进高产栽培技术，采用滴灌、喷灌、无土栽培、增加C02浓度、有机栽培等先进技术，常年栽种小形西瓜、甜瓜、仙女果、罗汉果、山野菜等特色瓜果蔬品种。每亩年产鲜瓜果菜4000公斤以上，实现产值400万元。三、南方菇文化展览馆规划占地5亩，建设展览馆2200㎡。本展览馆主要突出我国乃至世界的菇菌文化，介绍、展示世界菇菌的起源、发源和现状，以及未来展望。把其打造成南方唯一的菇菌文化展览馆。四、特色植物的展示园规划占地5亩，将世界特色植物统一种在园中，供观光者观赏，使其陶醉在大自然珍奇世界里。五、乡村生活体验风情园规划占地25亩，由客家家庭旅馆群落民俗文化广场、特色产品展销中心和生态观光农业园管理中心组成。积极挖掘推介客家民俗风情，包括民居饮食、节庆礼仪等方面特有的喜好风尚传统和禁忌，对这些有形和无形的客家民俗风情，要保护挖掘开发利用好。开发森林野菜菇菌土特名产和传统工艺品。重点建设农舍工程，按客家风情设计建造。建造农舍工程做到九个一，即：一栋农家楼，一套接待室，一个手工作坊，一块菜地，一块果园，一圈禽，一个停车位，一个沼气池，一块太阳能电池板。规划年接待观光旅游客人达5万人次以上，年收入达800万元。六、现代特色农业人才培训基地规划占地面积5亩，建设教室、图书馆、实验室、实习基地。教师、学员教学生活方便，规划年培训学员800人次。第二章市场分析与预测一、生态农业观光园概况1、生态农业观光的涵义生态旅游是从二十世纪90年代以来发展起来的。生态旅游不仅被定义为一种适应市场机制的以自然为基础的旅游；它还是国家政府机构用来实现可持续发展战略的一种有效工具。目前，最流行的关于生态旅游的定义有两个：（1）生态旅游是一种对环境负责的旅游和观光行为，主要通过对环境的保护，达到使当地的生态和人口得以持续发展的目的。（2）生态旅游是在一定自然地域中进行的有责任的旅游行为，为了享受和欣赏历史的和现存的自然文化景观，这种行为应该在不干扰自然的地域保护生态环境，降低旅游的负面影响，为当地人口提供有益的社会和经济活动的情况下进行。近年来，伴随全球农业的产业化发展，人们发现，现代农业不仅具有生产性功能，还具有改善生态环境质量，为人们提供观光休闲度假的生活性功能。随着人们收入的增加，闲暇时间增多，生活节奏加快以及竞争的日益激烈，人们渴望多样化的旅游，尤其希望能在典型的农村环境中放松自己。于是，农业与旅游业边缘交叉的新型产业——生态农业观光应运而生。各地掀起发展观光农业的热潮，有的选择已有的自然风景区或旅游景点为依托，兴建“观光果园”或珍稀动物养殖场；有的以种养殖场为基础，再造人工景观游乐设施；有的集科研技术开发观光旅游于一体，兴建“水果世界”等等。生态农业观光是一种以农业和农村为载体的新型旅游业，有狭义和广义两种涵义。狭义的仅指用来满足旅游者观光需求的农业；广义的观光农业应函盖“休闲农业”“观光农业”“农村旅游”等不同概念，是指在充分利用现有农村空间、农业自然资源和农村人文资源的基础上，通过以旅游内涵为主题的规划设计与施工，把农业建设科学管理农艺展示、农产品加工、农村空间出让及旅游者的广泛参与融为一体，使旅游充分领略现代新型农业艺术及生态农业的大自然情趣的新型旅游业。生态农业观光始于二战后的欧美国家，后在日本、台湾等地充分发展并日趋成熟。由最初的小规模的观光果园形式发展到统一规划的集观光休闲娱乐教育为一体的有组织的生态农业观光园区、观光农业带，走向多元化多层次规划经营，成为国际旅游业发展的重点。它改变了传统农业仅专注于土地本身的大耕作农业的单一经营思想，把发展思路拓展到“人地共生”的旅游业与农业结合的理想模式。2、生态农业观光园的主要类型生态农业观光园是把观光旅游与农业结合在一起的一种旅游活动，它的形式和类型很多。其中较大规模的主要5种：（1）观光农业园在城市近郊或风景区附近开辟特色果园、菜园、花圃等，让游客入内摘果拔菜赏花采茶，享受田园乐趣。这也是国外观光农业最普遍的一种形式。（2）农业公园即按照公园的经营思路，把农业生产场所、农产品消费场所和休闲旅游场所结合为一体。（3）教育农园就是兼顾农业生产与科普教育功能的农业经营形态，即利用农园中所栽植的作物，饲养的动物以及配备的设施，进行农业科技示范，传授游客农业知识。（4）森林公园就是以林木为主，具有多变的地形、开阔的林地、优美的林貌和山谷奇石溪流等多景观的大农业复合生态群体。在土地资源利用和空间布局上，林果渔菜花相结合，以森林风光与其他自然景观为主体，配套一定的服务设施，必要的景观建造，甚至建有狩猎场、游泳池、垂钓区、露营地、野炊区等，是人们回归自然、休闲度假、野营避暑、科学考察和进行森林浴的理想场所。（5）民俗观光就是在具有地方或民族特色的农村地域，利用其特有的文化或民俗风情，提供可供夜宿的农舍或乡村旅店之类的旅游场所，让游客充分享受浓郁的乡土风情以及别具一格的民间文化和地方习俗。本项目为多种功能类型的结合体，兼顾了观光农业园、农业公园、教育农园、民俗观光园的功能类型。3、生态农业观光园的功能分区生态农业观光园是以农业观光、农业休闲功能为主，兼有度假文化娱乐、体育运动等功能的综合性游览区。按其不同的性质和功能进行空间区划，可分为六个区：（1）观赏区由观赏型农田、瓜果园、花卉苗圃、珍稀动植物饲养场构成，使游客身临其境，感受真切的田园风光和自然生机。（2）示范区由农业技术示范生态农业科普示范构成，以食用菌工厂化栽培和有机特色蔬菜模式，展示特色农业生态景观与经营模式，传授系统的现代农业知识，使游客增教受益。（3）休闲体验区由人造客家民居及活动场所构成，营造游客能深入其中的乡村生活空间，使游客参与农耕活动，学习农作物的种植技术，住农家屋、吃农家饭、做农家事，充分体验农村生活。（4）产品区由可采摘的直销食用菌、瓜果菜、工艺品等乡村集市构成，让游客充分体验劳动过程，自采自制自买的方式亲身体验农产品制作过程，并购买乡村旅游产品，推动乡村经济发展。（5）展览区主要由南方菇文化展览馆构成，让游客了解中华悠久的菇菌文化和绚烂多彩的大自然的“真菌王国”。（6）培训区由培训学校、学习基地构成。二、生态农业观光旅游市场分析观光农业旅游是旅游市场中的一种新产品，游为主题，巧妙利用城乡各种差异来规划设计，以农业资源为基础，以生态游组合成旅游产品，以引起旅游消费欲望，满足旅游者“食、住、行、游、购、娱”的需求，以及参与新型农业技术与生态农业活动，感受大自然情趣的一种旅游形式。作为一种新型的旅游开发项目，观光农业这一旅游新产品不仅日趋活跃，而且日渐显示出良好的旅游开发前景。在我国发达地区的一些大中城市周边交通便利的农业地带开展的“当一天农民”、“插队落户”等观光农业旅游或称乡村游已搞得红红火火。游历了名山大川的都市旅游者，在农业旅游中找到了一种真正接近自我、回归自然的乡土感觉。据有关部门总结百姓生活十大变化，其中之一是假日旅游热起来了。2011年国内旅游人数达26.4亿人次，国内旅游总收入约1.9万亿元，同比增21%；2011年赣州市共接待旅游人数1764.77万人次，同比增26%；接待国内游客1751.63万人次，同比增26.2%；国内旅游收入133.43亿人民币，同比增42.5%。可以说，旅游产业是当今最火热的行业。三、有机食品市场分析据联合国粮农组织统计，在过去10年内，有机农产品，特别是有机水果和蔬菜的市场呈现蓬勃发展的趋势，2011年有机农产品的销售额到达到750亿美元，同比增25.6%，其中美国约250亿美元，欧盟约190亿美元，中国约90亿美元，其他国家和地区约200亿美元。尽管发展中国家的有机食品生产和开发都处于起步阶段，但其发展势头很猛。如巴西、智利、印度、印尼、肯尼亚等国家，这些国家凭借其丰富的自然资源、人力资源、独特的地理气候条件以及传统农业技术，生产了大量有机农产品。值得关注的是，捷克、匈牙利、波兰等经济转型国家有机农产品市场也在逐步形成。四、现代特色农业人才培训市场分析据大部分媒体报道，近几年来全国大中专院校涉农专业招生人数逐年减少，有的农业大中专院校都不开设农业专业课程，政府的农业技术推广部门很难招到农业专业的大中专生。究其原因，主要认为农业是农民们的事，效率低，待遇差，没出息。随着农产品价格的上升，及国家强农惠农政策的不断出台，投资农业、从事农业、服务农业迎来署光，古老的农业将再次成为朝阳产业，现代特色农业人才培训的序幕将齐齐拉开。第三章技术方案一、设计原则本项目的技术方案依照项目区的经济、社会条件，以及项目单位的实际情况，遵循自然、社会和经济系统协调发展的原则，以充分利用当地的自然和人文资源，建立具有鲜明地域特色的生态农业系统为目的，运用生态学、微生物学的物质循环转化原理、边缘效应原理进行创新性的设计。二、微生物农业生产技术《报告》前部分已阐述。三、生态环境综合治理技术重点推广循环利用技术、冷热交换技术、低碳排放技术、节能减排技术、生活污水和垃圾无害化