往来对帐管理规定

往来对帐管理规定第一节往来对帐管理制度之间的债权债确认等原因而导致一、往来对帐的岗位设置与职责2)每月负责检查对帐小组成员每月对帐工作计划，并落实责任3)针对对帐过程中出现的差异问题，作好与营销部、供应商的协4)随时关注公司往来帐异常情况，并就异常情况采取措施进行解5)监督往来主管、往来对帐员的日常工作及验收对帐完成质量。险的供应商应立即通知财止呆账、坏账的发账核对清楚后，往来主管账核对不清楚，往来主管因，确认是否有验收供应商抬员调整。若应收账款借方帐龄财务管理中心。10)加强与公司内部(业务员、返利结算员)的联系，对于挂应防止呆账、坏初步认定多打款=应付账款借方-商品采购贷商更换名头等原因，一经发现进行处罚。确保公司流动应付帐(12201及20401科目)，并出具“对帐余额调节表”(格式见附件)，对于未达帐项要及时查找原因，并通知相关人员调整。财务经理签订《往来对帐工作3)每月查询商品采购帐(13101科目)的帐面余额，若是清场结大与银行对帐单进行核对，并出具“银行存因，并通知相关人员调5)每月与外地分公司进行内部往来(12001科目)的核对，并出具6)每月与独立核算单位进行内部往来(12002科目)的核对，并出系查找1)建立健全供应商档案，熟知各供应商的供货政策、结算方式等合2)每次结帐前，要求业务员及时将应结帐的供应商清单传递到财4)每次结帐前监督业务在规定的时间将签署完毕的资金申请提交财算流程正常推进的，返利结算员对6)对于未挂应收即帐扣的款项，要求业务经理及时将应收标准提交7)对于正常付款一般不允许先帐扣后折让，对业务资金申请中先帐，我司方予结帐；如果有，返利结算员与进货结算规定的时间到位，暂停结8)对于允许先帐扣后开退税证明的情况，要求供应商在规定的时间协调，监控发票到位情1)与业务经理协调，敦促业务员及时将即将结帐的供应商清单传递和业务对应2)对于发票到位严重滞后的供应商，与业务沟通问题产生的原因和3)监控预付款发票到位情况，对于发票到位严重滞后的情况，追究后折让，发票至今未到的情况，5)负责协调和监控返利结算员、返利会计、业务干事、发票录入员6)向供应商业务、财务了解合同外应收由供应商财务确认的可能二、内部往来对帐的管理规定2)每月与独立核算单位进行内部往来(12002科目)的核对，并出系查找3)每月与大康公司往来帐的核对，核算会计要于月末结帐后定期与4)内部往来帐的日常对帐工作由核算会计进行对帐，包括与大康公被动上海杭州宁波江苏广州主动双月由分公司进理确定。分公司每月把内部往来明细帐发邮件到总部财务管理中心。 (1)对于商品调出方的公司应在调入方办理商品入库时的当天开具当月会计期间内将所有交(2)ERP系统与用友财务系统价格不一致，由入库方(外地分公司)按照发票抽单齐全后，核对差额，差额计入“商品销售成本-内销”(销售折扣折让除外)(1)对于未按期报送相关报表及资料的，对有关责任人员每次罚(2)对于商品调出未按期开具销售发票或不按要求开具相关发票三、外部往来对帐案资料应包括供应商在变更依据(工商证明等)并进行更新。利费用的确认、收取等)返利费用的入账必须有书面依据(合同、协议等)，应及时与供应商每月财务结帐后，及时通知供应商前来核对应收应付帐(12201及A值税发票：应及时查找未入帐增值税发票的去向，及时处4、应收返利的核对与确认的具体要求,各种应收返利(含活动返利)，并在指定时间内让供应商业务员将差异及时沟通、及时解决，从别是各种活动返利一定要把对得到供应商的确认，使公司的商不及时带回确认函，财务有5.应收费用入帐的合理性的具体要求(指公司收取的应收费用入帐的B规定的各项应收时性的、无合同和补充协议的每月查询商品采购帐(131科目)的帐面余额，若出现借方余额，应余额的必须编制原因说明并由账余额较大时是因为供应商业业务往来较多相关对帐资料，合理的做作中出现的问题，分公司(2)对帐方法(1)《往来对帐进度表》(2)新增供应商档案(3)供应商异动情况报告(4)供应商资信报告(5)帐龄分析报告。(6)欠款金额(供应商)前十名名单、金额、净利率、欠款原因及付(7)合同约定预付款的执行情况表。(8)合作不愉快、操作不规范的供应商名单(黑名单)4)有关人员未按有关规定确认应收返利、应收费用就自行挂帐的业务人员承担。5)未按合同规定挂帐或帐扣的或变通挂帐给公司利益造成损失(1)对帐日期司应及时查找原额—银行已付，企业未收金额—企业已付，银行未及时将银行入帐企业户据及时存入划款支付的款项，银行时交银行进(3)差异调整办法企业根据调相关帐务处月出具银票保证金流水记录，与银票辅助帐、财务帐(其他货币资金)进行核对，有差异的注明原因。的在途信用卡金额，必信用卡月末在途金额没(1)银行存款余额调节表(2)重要未达帐项特别说明(没有的可不报)(2)编制的银行存款余额调节表不准确的或不真实的每次罚款50-(3)未建立银票辅助帐并与应付票据进行核对的，每次罚款50(4)未建立信用卡辅助帐并对信用卡月末在途资金进行必要监控应收借应付贷方方额额对帐日期对帐人供应商备注E-税务登记证编MAIL码E-授权代理证编MAIL码码号表名名E-L对帐确认函月日,贵公司在我公司的业务往来反映在以下 元况说明)项目合同约定预付款操实际打款方品类作方式式差异原因综合欠款金经营品毛利欠款原付款计分备名称额类率因划析注合计日)金额金额摘要人借方贷方人借方贷方贵公司财务人员对以上往来核对无误后，请贵公司财务经理(主管)财务经理(主管)：备品类品牌型号核算期间广告费展台费进场费场租费促销费其他费用注合月计付款方式：□账扣□支票□服务行业发票□建筑业发票(大康)乐家电连返利确认表日核算部门期：锁年日月品牌型核算期核算基数核算基返利政策返利返利回收方收回品类号间类型数摘要类别额式日期业务员签字供应商盖章确利启用一张表本表一式四联，一联返利结算组、一联业务部、两联供应商(一联自留、核算基数类型：分为结款额(台/套数)、销售额(台/套数)、进