餐饮连锁有限责任公司创业计划书-大学毕业设计论文

~公司总体战略新石餐饮自创立起，在未来五年或更长的时间，公司将以市场为导向，以品质和服务为竞争前提，以人才为中心，着力标准化健康餐饮理念的树立，立足石家庄行业市场，发展纵向一体化，大力实施区域化连锁经营、资本运营、机制创新、人才培养四大战略，把公司建成一个适应市场经济发展有经济实力和竞争能力的大公司。公司发展战略将分初期、中期、长期三步来走：初期战略(第1年)以营销为核心将营销作为企业初期的核心业务。在创业初期，企业的资源和能力不足，集中资源做目标集中的业务，分散风险，降低固定成本的投入。全面控制成本企业初期，保证生产质量的同时，全面控制成本，力求生产成本和销售成本最低化。打造标准化经营模式，高效物资配送机制，利用科学的团队管理方法，使原料集体采购供应、餐馆运营和资金周转做到最佳，吸引加盟者和职业经理人进入企业。资本节约型战略：企业发展走“资本节约型”道路，对于非核心业务的物流、仓储、采购等环节，采取外包的形式，可节省固定成本的投入，让企业可以集中创业初期有限的资金发展直营店和营销业务。低固定成本投入，对于企业在创业初期能够快速回笼资金，尽量降低风险。在创业初期资源有限的情况下，采取生产等环节的外包的运作模式，可以利用企业外部最好的专业化资源，从而降低成本，提高效率，增强自身的竞争力，同时增强企业对环境的迅速应变能力。新石创新模式和“资本节约型”战略将确定了企业发展的路线是“高差异化、低成本”。产品的高差异化将会带来直接的利润，而低成本将会有效降低企业的成本投入，这也是企业在创业初期生存、发展和应对竞争的根本。中期战略（第2、3年）在完成第一年的导入和初期成长期后，我们已经在石家庄地区积累了一定的品牌和资金。进入高速成长期，直营和加盟快速增长。企业将面临做强做大和更多的资源进一步投入的客观需要，企业继续走高差异化、高标准和普价位的模式，进一步挤占替代品的的市场份额，强化“新石”品牌，扩大企业在行业的影响力；密切关注竞争对手的经营运作和营销策略的变化，采取积极的应对措施，保持市场的领导地位。这一阶段我们确定营销仍然是新石的核心任务。其营销将着力于品牌的建设、促销的开展、对市场变化的反应速度。通过详细分析公司财务，管理资源与市场趋势，制定发展直营连锁的详实计划。第一年的经营可以显现出我们拥有一个具有极大潜力的品牌模式，我们将谋求同行业内具有资金、品牌和规模市场等强大竞争优势的大中企业合作。资源共享，长短互补将使得企业具有更强的竞争力和更大的发展潜力。合作双方能够获得更大的市场份额，实现真正的双赢。适时双方各自用资金、设备和品牌入股，并且基于股份的比例分享经营权益。鉴于战略合作伙伴拥有较强的资金和渠道，他们将具体分管企业的进一步拓展，我们创业团队依然是主要围绕技品牌经营作为团队的核心业务。强化品牌战略企业以“新石”优质的餐饮和服务提升品牌，再以品牌力促进销售，最终成为石家庄餐饮业强势品牌之一。凭借资金注入，大力扩展上游利益链，充分发挥媒体优势，进一步强化品牌形象的宣传，加大投资推进品牌延伸和市场培育进程。长期战略（第4、5年）企业运营与资本运营相结合，是新石发展的必由之路。企业经过3年的积累，已经形成了自己的核心优势，经营能力卓越，产品差异化程度高且成本优势明显。企业将全面覆盖石家庄中低档餐饮市场。同时选择适当的时机和项目进行资本运营，有策略、有关联、有步骤地实施纵向一体化战略，使企业经营层次、经营范围都有更大的飞跃和提升。第四年，在石家庄市内继续做好市场细化；并以石家庄为中心，沿省道向南、向北迅速发展；并以石家庄为中心，沿京广线纵向拓展，沿石德石太铁路线横向拓展，逐渐汇聚京津唐地区。随后，借助先前成功的经验和品牌、资金等，东沿沿海线，内沿京广京九线，全面向全国铺开并占据市场。经营计划前期准备——2012年9月前本创业组自筹资金60万，向银行申请贴息贷款40万，借期2年。上述资金主要用于企业筹建工作、第一家直营店和第一季度广告投入。在石家庄高新区工商分局办理工商登记手续，注册成立“新石餐饮（连锁）有限责任公司”，注册资本为100万。完成市场分析和调查，得出直营店切入点，申请并通过食品安全检验认证，办理《卫生许可证》等相关手续。后期筹备——2012年10月至12月底在石家庄桥西区火车站附近，完成寻找直营店选址，随后完成装修设计和餐饮设备制备。联系可靠原材料供应商，达成合作协议，在石家庄高新区内租用写字楼，完善办公场所和设备。11月份开始在电台、报纸等媒体上开始关于新石标准广告宣传。正式运营——2013年1月到2013年3月底广告媒体的投入、以及各种媒体的宣传攻势的展开。开展多种促销活动，扩大市场认知度。步入正常运作不断巩固发展——2013年4月到2016年12月底企业在第一年的良好运行的基础上，积极完善管理和维护品牌的经营，迅速扩大加盟范围和连锁规模，以站稳石家庄市场。借助合作的资金注入继续扩大品牌的宣传力度，以逐步覆盖石家庄市中低档餐饮市场，建立差异化显著，饮食标准健康为大众喜爱的餐饮企业。第七章企业竞争竞争战略汇总外部环境O『机会』T『威胁』内部环境战略1.消费者健康意识提高2.绿色健康文化崛起3.行业龙头尚未出现4.中档餐饮市场供不应求1.同行业细分市场竞争激烈2.存在现有竞争者的模仿和新的竞争者进入的可能3.消费者的讨价还价能力和传统消费习惯强4.肯德基连锁快餐低价策略S『优势』1.率先提出新石标准2.新石模式具有成本优势和规范保障；3.餐饮采取标准化、统一化发展4.宣传“卫生标准”、“营养健康”两大主题，迎合消费者消费需求5.社会效益明显SO战略1.利用理念提出领先优势，在餐饮业市场开拓“健康、营养”两大主题，争当两大主题的先行者2.利用标准化、统一化发展差异性抢占市场，营造优良品牌形象3.在国家政策、舆论导向的合力推动下，充分利用社会资源，借势造势ST战略1.充分发挥高差异化、低成本的双重优势和新石模式“两大主题”的先行优势2.利用，维护品牌形象3.加大纵向一体化发展，提升新石利润链，保持相对低成本W『劣势』1.初期管理经验缺乏2.初期协作的公共关系薄弱3.创业资金有限4.初期宣传成本高WO战略1.充分利用政策对大学生村官、青年创业的扶持2.利用高校及专家顾问团的支持增强企业应对竞争和风险的能力3.建立灵活度高的经营战略，以避免经验缺乏带来的损失WT战略1.企业业务集中2.餐饮项目组合集中3.切入市场集中战略选择按照传统战略钟分析，新石采用高差异化战略获得较高的产品附加值，以低成本战略为辅，形成混合战略模式，具有较强的竞争力和较大的市场利润空间。一般性竞争战略依据一般性竞争战略原理，新石将综合采用总成本领导战略和产品差别化战略，以拥有顾客确认的独特性，配合这一战略，新石将提供技术和资源优势以及组织管理上的支持，以实现高收益和高市场份额的目标以及顾客更高的认同感，从而在竞争中取胜。一般竞争战略技术和资源优势支持组织管理支持总成本领导1.融资良好，控制资本良性循环2.严格控制销售成本3.进行严格的人力监督4.原材料供应充足，价格便宜1.严格控制成本2.要求经常详细的控制报告3.确立定量目标为基础鼓励，建立完善的员工激励体制4.组织结构严密，权责分明产品差异化1.传统产品与领先科技结合，差异化层次提升2.品质优越，技术领先3.市场营销能力强1.各部门职能协调一致2.综合主客观衡量，配合激励体制3.营造良好的人才环境，建立完善的人力资源体系质量战略：坚持“品质第一”的战略原则，提高服务类型和服务质量，向消费者提供更多的“附加值”引导战略：利用科研机构和专家进行以“卫生标准”、“营养健康”为主题的媒体宣传，提高消费者对新石的认可。同时，进一步向政府有关部门提出加强对市场餐饮质量的监控和颁布有关行业餐饮生产标准法规的建议。转防战略：强化对“两大主题”、“三大卖点”的宣传，将“新石”产品和现有产品区别开来，同时利用“新石”产品的成本优势和利润空间予以供应商和经销商更多的利润回报及优惠承诺，加强与他们的战略合作沟通及相互支持。竞争行动新石依靠差异化和成本优势进入市场，参与初期竞争，依靠文化传播倡导餐饮市场“卫生标准”、“营养健康”两大主题，将竞争引入健康理念范畴的博弈的长期竞争状态。竞争中避免正面树敌，避免全面树敌，防止竞争者的非理性竞争行为。企业竞争行动与反应竞争状况可能性分析应对策略上市阻碍餐饮市场是一个低成本的市场，根据博弈理论，在给定进入者进入的条件下，在位者的选择是默许而不是阻碍传统餐饮生产周期长，其企业的反应速度缓慢结论：在位者阻碍新石上市的可能性是很小的先集中发展，快速打开市场，倡导餐饮行业“两个主题”，成为其先驱。先行者地位及其竞争优势能够维持相当长一段时间竞争者有针对性的强势促销我们的差异化战略，特别是“两个主题”模式的市场切入策略有可能引起行业内的大企业有针对的强势促销，以及模式模仿。根据“智猪博弈”的理论，调整竞争策略，暂时回避，等待时机，密切关注市场的变化，节省营销成本；等待大企业强势宣传，打开市场后再利用我们的成本优势和利润空间去应对价格战行业利润高，新进入者或者优势地位企业会以低价提高竞争门槛行业创新不足，低价成为主要竞争手段市场大波动结论：大规模、群体性的价格战将很难出现，而个别竞争者的降价行为不会对新石造成太大影响实行多层次的价格策略，适当回应和促销优惠提高服务类型和质量，向消费者提供更多的“附加值”和舒心，而决不损害消费者利益新产品进入由于餐饮市场存在高需求，依据博弈理论，新产品进入的可能性很大暂时定出一个比短期垄断价格低的价格，向新竞争者传递我们低成本经营的信息以阻止其进入，尔后恢复投资扩大连锁规模，垄断细分市场注重开发升级，应用多样化战略使产品空间饱和发展一体化经济，针对性营销策略予以回应和反击针对买方和供应商的战略创造良好的顾客：采取产品、服务、人员、渠道、形象差异化战略，对生活有较高要求的顾客的需求采取总成本领导战略，能够向议价能力强而且价格敏感度高的客户出售产品并取得成功培养稳定的物资供应商：1.发展规模经济，使新石处于议价的优势地位；2.避免过于分散购买，使新石有购买折扣的余地；3.时机成熟向上纵向一体化兼并发展。第八章企业经营与管理企业运作当今企业运作的前提是以战略为导向，企业运作的目的就是保证公司战略的实现，因此，新石餐饮企业运作的设定，需要对公司组织方案、公司流程、公司供应链、以及公司人员进行通盘考虑。当企业战略发生变化时，企业的运作模式也应该做出相应的调整。公司组织方案新石餐饮为直营加加盟连锁企业，公司组织方案包括：采购原材料、原材料供应连锁店、直营拓展、加盟拓展、店铺经营。公司流程“新石餐饮”的企业流程可分为管理流程、营销流程、加盟流程。其中营销流程以及加盟流程中的几个程序是我们公司的关键程序，关键程序直接接触或者作用于消费群体，关系企业发展和利润生成。战略策划战略策划年度预算策划（含业务计划）资本计划产品战略业务计划餐饮品种开发定价广告促销品牌管理客户长期关系管理直营店加盟培训加盟战略管理拓展直营店吸引加盟采购计划质量保证物资采购供应管理中心公司品牌化决策品牌推广过程品牌推广分期品牌化CI形象设计人力资源计划及管理质量监控技术支持关键程序招牌及岗位管理培训管理考评管理薪酬管理管理流程营销流程加盟流程加盟推广战略加盟店新石餐饮企业流程配送中心配送中心原料供应商新石餐饮直营店加盟店消费者物流公司物流流程图为了保证新石餐饮的统一用料和标准化运作，统一由新石进行原料采购和供应，上图为物流流程图。企业经营企业组织结构新石餐饮有限公司在创业初期采取职能型的组织结构，充分利用团队各队员的专业知识和特长，为企业的运作和成长发挥最大能量。企业采用董事会下CEO负责制，下分出市场、财务、技术和综合四个部门。市场营销及战略组市场营销及战略组技术部直营店加盟店采购供应中心广告促销中心CEO市场策划品牌管理战略研究业务计划财务部综合部顾问助理市场部质量监督董事会人力资源信息中心行政监控管理重要资金注入技术创新研发组客户服务公共关系业务拓展组技术支持公司部门使命及职能介绍新石餐饮对市场部、技术部、财务部、综合部分别任命了首席营销官、首席技术官、首席财务官以及首席运营官。每个执行官（包括首席执行官）的都严格按照公司要求进行选聘。各部门以及各部门的执行官都必须严格完成公司赋予的使命，与公司战略为导向。使命主要工作内容能力要求首席执行官负责企业宏观调控，把握企业整体发展方向。确定企业创业的总体进度；规划企业资本结构；分析和评估创业风险；制定企业发展战略、计划；控制企业的营运成本；协调下属部门的工作。熟悉企业产品特点和生产技术；精通管理、贸易、财务、市场、法律等相关知识；有丰富的组织管理经验和强大的团队协调能力；思维敏捷、问题考虑周全、成熟稳重、外交能力强。首席运营官负责市场、财务、生产和研发以外的综合信息。确定企业创业的总体进度；规划企业资本结构；分析和评估创业风险；制定企业发展战略、计划；控制企业的营运成本；协调下属部门的工作。熟悉具有管理、物流技术、信息技术等复合知识结构，有办公管理经验和团队合作精神；细心负责，能承受相当的工作压力。首席营销官负责企业产品的销售、宣传和市场信息的反馈工作。根据企业经营目标和总体进度安排，确定企业销售计划及市场策略；制定宣传计划和宣传策略；发展用户沟通渠道，收集整理市场反馈信息。有丰富的营销经验；精通市场营销理论知识和实际操作的各环节；市场触觉敏感；较强的公关能力。首席财务官负责企业财务工作。根据企业资本结构和总体进度安排，确定企业的财务计划与预测，融资方案，回避风险方案；选择符合规定且有利的会计方法编制企业凭证、帐簿和财务报表；协同总经理和综合部经理制定企业制度。精通财务管理方面知识；有一定财务管理实践经验首席技术官责技术创新和技术支持。负责开发新餐饮项目，改进食品制作工艺，降低生产成本；为直营店和加盟店提供技术支持和培训。具备较强的专业技术知识；较强的管理能力和经验；细心负责，有耐心。上图是没个执行官的职能和能力要求；各个部分的企业使命为：公司总部使命：重大战略决策，重大投资项目确定，主要管理人员任免等方面的统一领导。市场部使命：制订公司产业的战略规划及年度业务计划；制订有效产品战略，以确保企业所占市场份额及利润最大化；提供高效的客户/市场沟通、广告、促销，激发市场需求；管理及强化“新石”品牌，创造最大的品牌价值。财务部使命：制订公司财务目标、政策和规范。负责财政金融相关事宜，提供全面的会计财务服务；对二级产业单元进行财务监督和控制；责融资计划与实施。综合部使命：制订公司人力资源战略及实施计划；对人力资源进行开发、培育和优化配置建立和完善与人才战略相配套的激励和约束机制；协调公司与政府部门、主管单位的关系；对加盟店实行有效监控。技术部使命：开发新餐饮项目，改进食品制作工艺；为直营店和加盟店提供技术支持和培训。企业业绩指标的建立及相关负责部门“新石”的企业性质决定了企业经营业绩是由市场性、盈利性、社会经济活动性等因素的业绩综合而成。为此我们需要从整体效益建立一些量化指标，对“新石”企业经营过程的结果进行全面、系统的分析和考核。具体业绩指标关联薪酬体系，作为企业发展的内在动力之一。员工发展计划员工是企业的财富，对员工企业将给予最大限度的支持和发展空间，并将提供相应的上岗前辅导和在岗培训。前三年度企业员工发展计划第一年度第二年度第三年度市场部81220财务部235技术部246综合部357其他135合计162743企业组织战略调整建设初期，采用直线职能组织形式，自首席执行官下分为市场、技术、综合、财务四个部门。成熟期（企业成立1-3年后），投资建设分公司，并对技术部、综合部、市场部进行战略调整。首席执行官将得到三位副总裁的支持；市场部划分为市场部和销售部；综合部按照职能划分为几个较细的部门。公司管理公司在发展过程中采取不同的管理人员的策略，从创业阶段的熟人管理，到成长阶段的能人管理，再到发展阶段的职业经理人管理，每一步都对管理人员素质提出更高的要求。在创业阶段，由创业队伍经验较丰富、能力较强的队员担任公司主要管理层，其主要工作包括新石概念的完善,引资，人才的引入及组织管理，公司前期的股份分配，合作伙伴的择定，软、硬件的配置等等，筹备企业进入市场尽最大的努力开拓市场。成长阶段，公司从内部提拔和从外部招聘有优秀能力者担任公司主要管理层。主要任务是新产品的开发，公司管理信息系统的建设与维护，市场的进一步研究及推广，公司的战略调整、二次融资。在发展阶段，公司最终招聘优秀的职业经理人担任公司主要管理层。主要任务是争取更多的投资，增强公司发展的经济实力，通过兼并和与其他公司合作、联营等途径实现规模和服务的扩张,把公司的业务逐步拓展，完成知名品牌的树立。团队团队描述团队人员丰富组成，有彼此互补的专业技能与知识，使得创业思路更清晰、考虑更广泛，对创业计划缜密可靠进行以有力的保证；团队成员有创业竞赛等相关经历，结合特定的能力和奋斗精神，足以执行本企业的创业计划。我们具有创新能力和必要的科学知识；我们掌握专有的资料并能够及时搜索到市场情报；我们具有非凡的分析与推理能力；我们具有高水平的基层执行能力；我们长期合作，具有很深的感情基础；我们勤奋工作、目标明确、充满热情、乐于挑战、身体健康、精力旺盛、自律、自信、能够接受不确定性、受到师长领导的支持……企业初期主要领导层首席执行官默子兴毕业于四川理工学院，经济与管理学院，工商管理专业。具有全面的企业生产运作、企业信息建设、法律事务处理的知识。有良好的业务分析能力。现于藁城市增村镇东桥寨任副书记（大学生村官）。曾经参加全国大学生“挑战杯”竞赛，负责“5•12地震对四川旅游业影响的定量、分析”项目发起完成，获得四川省二等奖；另参与全国大学生数学建模竞赛，获08年全国大学生数学建模竞赛四川省二等奖，创新能力强。在校担任社团和学生组织的主要干部，有较强的沟通能力，精于管理与组织协调，对于协调工作有独特见解和方法，思维缜密，善于领导与沟通。创业信念坚定，问题考虑周全。主要负责领导团队工作，全面主持企业的运作，协调各部门关系，直接对企业董事会负责。首席营销官默子燕现就读于石家庄学院，汉语言文学专业，工作能力强，社会实践丰富，思路开阔，思维敏捷。具有很强的组织能力及策划才能，尤其在品牌策划与管理方面能力出众、有独到的见解在这次策划中主要负责企业的营销管理和品牌策划。首席运营官侯博毕业于四川理工学院，计算机科学与技术专业，学习和应用能力强，具有较全面各类知识的，精通信息系统各种先进技术，同时对管理、市场和财务知识有相当的了解。现就职于北京南天软件有限公司担任主要技术骨干，具有多年项目实施等工作经验，组织与协调很强。具有强烈的技术创新意识和市场嗅觉，同时具有丰富的物流与供应量管理知识。主要负责企业信息化建设和物流管理、企业运作行政、客户服务、人力资源等。首席财务官张海红毕业于河北科技师范学院，会计电算化专业，基础扎实，对财务有浓厚的兴趣，对财务分析有独到的见解，擅长定量分析，熟悉税法、经济法、民商法、知识产权法等。毕业后多次参与企业并购扩张等项目，具有丰富的财务管理经验。本项目主要分管公司的财务日常运作和企业融资事宜。顾问我们的顾问团队包括：石家庄学院两位资深教授和一名职业经理人，他们将为我们企业运作过程中的各个环节出谋划策，保证我们企业健康发展。由于顾问团队弥补了我们团队的经验劣势，企业在发展时期有相当大的竞争实力。第九章财务财务预算财务假定：所得税率为33%；增值税率为17%；基准折现率为12%需求求金额：100万元人民币资金类型：权益：60％债务：40％资金来源：自筹资金60万元，银行贷款40万元，贷款年限2年，得到公司初期注册资本人民币100万元。首期资本金的使用：（万元/单位）公司创办费公司店面租赁装潢14证明、证书和执照1公司店面租赁费店面租赁（半年首付）15办公设备购买购买计算机2购买其他办公设备15管理费用包括头半年的管理人员直接人工、福利费费用、水电费用和全年的报刊杂志订阅费用20宣传费用半年的宣传费用，广告费、活动费用20流动资金初期2个月的营业资金13合计100公司营业费用表预算：2012年-2014年年营业费用预算编制单位：新石餐饮单位：万元项目2012年2013年2014年职工工资10.0014.0018.00职工奖金4.505.208.40生活福利3.004.005.00修理费0.200.400.70水电费1.921.922.36设备折旧2.004.006.00保险费0.901.201.40劳动保护0.500.600.80店面租金（其他）2.502.502.50广告费10.0015.0020.00其他1.001.002.00合计31.5449.8267.16营业费用各年现金支出31.5449.8267.16财务分析盈利能力分析据调查数据资料显示，中高收入家庭餐饮消费支出，成为餐饮业中重量级的消费群体，低档收入家庭餐饮消费稳定。按照总人口8%综合外出就餐比例计算，石家庄市的餐饮容量至少有22个亿，新石餐饮的目标市场有15个亿的容量。目标群体48%希望改善饮食习惯，他们追求的是安全卫生、营养健康的饮食。而这正是我们的标准理念，新石餐饮将是他们最理想的选择。“新石”具有相当大的发展潜能，直营兼加盟混合发展模式会使得快速进入高速发展模式，营业额将直线上升。盈利能力及成本回收利润空间分析食品成本包装成本人工成本税金成本管理成本合理利润P50%2%5%5%5%33%-35%S50%2%4%5%3%36%-40%P代表普通餐饮企业销售每份食品S代表新石餐饮卖出的每份食品由于我们公司全新的管理和人性化的服务理念，所以我们大胆的估计我们的利润空间为38%。这个数字是比较合理的。公司产品分析年销售量通过各种预算规则，我们可以预计我们第一年的标准化统一餐饮年产量大约为2个店面×（300×75×0.0005）=22.5吨品种初期，针对我们面向的目标群体，针对性推出的经济套餐，这也是我们以后的主要项目，另外我们还可以推出经济套餐。另外，新石餐饮还将根据顾客的需要补充相应的食品，以适应公司发展的需要。产值如前所说，我们的产值是以一个相当高的比例逐年上升，第一年，产值将达到38万元，第二年将达到70万元，第三年将达到150万元，第四年将达到500万元。以后各年可能会按照这个比例逐年递增。盈利分析结合上面的成本和收入，再考虑我们公司的营销特色以及理念优势，我们可以很容易得出我们的盈利状况（盈利率在38%左右）。在无大的市场波动和政府经济政策变化的条件下，我们的平均年的盈利为38万元：100万×38%＝38万元2012-2015年的最大收益情况表年限（年）收益（万元）2012201320142015收益率38%37%39%38%收益额38486590我们将把我们盈利的一部分盈利追加投资，增加直营店数量，从而扩大公司的规模，同时大力推广加盟连锁店发展，后期可以预计发展速度会有一个加速过程。采用量-本-利分析，找出盈亏平衡点就拿第一年（2012年）作为模板通过“量-本-利”的分析方法来求公司的盈亏平衡点。第一年的标准化统一餐饮年产量大约为2个店面×（300×75×0.0005）=22.5吨。一般情况，一吨肉类食品按照现在的行情需要1×14=14万元，一吨蔬菜食品一吨大约需要1×3=3万元。按我们营养理念标准，我们的食品以大量的蔬菜作为主要食用对象，按我们的标准，其中有67%的部分将是蔬菜，因此本金（年）=22.5×67%×3+22.5×33%×14=149.2万元，通过调查我们可以得知，我们的利润空间为38%左右，所以利润大约为56.7万元，再扣除所得税以及营业税，利润大约为38万元左右。分店月固定费用：万元/单位项目类别铺面租金工资水、电费经营费用税金合计分店10.950.10.40.332.78项目类别铺面租金工资水、电费经营费用税金合计达到盈亏平衡时，毛利润金额应等于固定费用的合计总和。即达到平衡点时，分店每日营业额为2.78÷30÷19.8%=0.468万元所以，每天的营业额达到以上平衡点时，即不赚不赔，超过即有利润，超过越多，利润越高。回收策略计算：投资回收期（年）=投资总额/（年利税+年折旧）投资回收期（Paybackperiod）投资回收期=投资总额/（年利润+年折旧）=300/（110+15）=2.4年，我们得到投资回收期n＝2.4年。也就是说，3年以后，不仅投入资金可以全部收回，而且已经开始获得纯利了财务报表分析由于我们的财务预测需求要求相当的精确，因此我们拟定作三年的财务报表作为公司发展的一个参考。公司利润表预计2012年-2014年利润表编制单位：新石餐饮单位：万元项目2012年2013年2014年一、主营业务收入192.65258.63306.12减：主营业务成本96.99129.31148.05主营业务税金及附加5.787.769.18二、主营业务利润95.67129.31158.08减：管理费用14.2318.9620.65财务费用1.892.523.01三、营业利润0.000.000.00减：营业外支出4.277.236.58四、利润总额0.000.000.00减：所得税32.7543.9752.04五、净利润37.5148.8765.96贷款税率为6.15%，餐饮业的企业所得税税率为17%，餐饮业营业税税率为3%，第一年我们的营业额为192万元，贷款税为40×6.15%=2.46万元，并依据政策可享受部分贴息扶持，企业所得税为192×17%=32.75万元，营业税为192×3%=5.78万元。各项引入的资金均按年利率10%付息，直至偿还。2012年引入的40万在2014年末偿还。公司资产负债表科目（单位：万元）2012年2013年2014年资产1.流动资产货币资金152835存货51522待摊费用272240应收帐款203030其他流动资产000流动资产合计67951272.固定资产固定资产原价3060120累计折旧2821固定资产净值2852993.无形资产无形资产5080120减：累计摊销51015无形资产净值4570105总资产合计140217331负债及所有者权益1.流动负债应付工资213041流动负债合计2130412.长期负债长期借款408040长期负债合计4080403.所有者权益实收资本106140220资本公积000盈余公积0510未分配利润-27-3820所有者利益合计79107250负债及所有者权益合计140217331起初100万元投资完全是根据市场行情来确定的，并且是从会计的角度分列出各项财务指标，作为我们投资的依据，所以不是盲目投资。考虑到会因知名度的提高，加盟商家注入资金，企业的增长速度将会进步一提高。其他财务分析方法净现值（etpresentvalue简记为NPV）法：用必要收益率讲投资项目未来各年的语气现金流量折为现值，并计算出该项目的预期净现货币损益，然后决定取舍。NPV的单位是货币金额，结果直接与零做比较，计算NPV结果大于零，企业方案可行。根据预测的现金流量，初期投入开始的未来五年，贷款期为两年的贷款年利率是6.15％，故取n＝6.15％。将五年的现金流带入计算公式，得到NPV。内部收益率（internalrateofreturn简记为IRR）法内部收益率（IRR）是与净现值（NPV）联系十分密切的一个指标。在NPV的计算公式中，令NPV＝0，n＝投资期时，计算所得的x值就是IRR。一般将内部收益率IRR与必要收益率比较，IRR高于必要收益率的项目才是可取的。财务分析总结：本项目能够给投资者带来很高的回报，同时从盈亏平衡分析可以看出本项目的抗风险能力较强。另外，根据我们沙盘模拟，对预测数据进行弹性分析、动态和静态投资回收期预测，认为此项目具有高成长性，在财务上可行。融资融资需求根据财务预算，第一年资金需求为100万，融资需求40万，第二年需补充100万。计划融资方案融资决策：考虑对冲原理阶段初期中期后期上市目标融到资金启动公司大规模融资，扩大市场规模争取利润最大化风险资本退出决策主要依靠自有资金和银行贷款。银行贷款成本高，考虑和大企业合作或其融资控股；借助风险投资融资。利用银行贷款，发挥财务杠杆的作用放大利润。实现成功上市，发行股票融资。融资方案来源日期金额权益资金自有资金2012.960万银行贷款2012.11~2014.1040万大企业权益资本、风投2013.1以后100万第一期：资金需求总量为100万元：其中权益投资为60万元，占资金需求总量的60%；负债为40万元，占资金需求总量的40%。第二期：积极寻找风险投资或者大企业合作，注资100万元，约占企业总资产的30%.价值评估品牌价值评估新石企业致力于建立“新石标准”、“新石模式”的餐饮新理念，这里使用Interbrand价值评估模型，并用折现现金流的思想对其进行改进。V=IG其中，V代表品牌价值；I代表每年现金流入现值之和；G代表品牌强度系数前四年预计现金流为：-62万，35万，110万，230万。品牌贴现率=基本贴现率+超额风险贴现率+预期通货膨胀率=12%I=-62/1.12+35/(1.121.12)+110/(1.121.121.12)+230/(1.121.121.121.12)=197.01万元G若取值为0.2，V=IG=39.4万元。企业价值评估——市盈率乘数法目前本企业尚无发行股票。现在估计具有太大的不确定性。方法说明:市盈率乘数法是一种确定非上市公司市场价值的评估方法。通过寻找与被评估公司类似的上市公司，计算其市盈率。由于市盈率为每股市价与每股收益之商，有了类似上市公司市盈率作为参照，只要将被评估公司的盈利指标与参照市盈率相乘，即可得出公司的“每股市价”、“每股市价”同公司股份总数相乘，其市场价值也就可以确定了。退出退出方式分析创业板上市当公司发展到一定规模时，我们将争取在中国股市的创业版上市，申请发行股票，以筹集更多的资金；届时，风险投资和控股方等股份持有者可通过出售其掌握的股票而收回投资，风险投资实现成功退出。创业板上市虽然是很好的选择，但是僧多粥少。整体转让由于本公司是省内第一家以“卫生标准”、“营养健康”为执行标准的企业，存在理念领先，市场前景广阔，投产后将会获得很高的盈利能力，这必将引起国外同类企业以及国内相关企业的关注。如果投资者把公司出售，市场上现有的餐饮企业由于本公司与其竞争，对其构成威胁，他们出于自身利益的考虑，极有可能买下本公司。向战略者或者第三者转让在三年后的任何时间，如果有一个难得的出售公司的机遇，投资者也希望充分利用这一机遇，但其他股东不同意，那么，其他股东将负责买下投资者的相关权益，价格与机遇提供的水准相当；如果其他股东不同意买回，则应在保证该价格水准的前提下，把投资者的权益转卖第三者。MBO分析如果四年后条件不成熟而未能上市，我们会考虑MBO（管理层收购）。MBO（管理层收购）具体来说，就是由企业管理层发动，组建一个外部投资人集团，通过投资银行、信托等金融机构的支持，收购原来公开上市或非上市的企业的股票和资产，使它转变为管理层控制的企业。在考虑风险投资退身之路中也将会选择企业、个人或第三团体把风险资本企业拥有的本企业权益买下的途径。法律上来说，MBO应该没有什么问题，问题在于管理者的资金从什么地方来。5、创业者回购股份从第二年开始，如果投资者的年投资报酬率低于30%，投资者可以要求其他股东(即本创业小组)买回其全部股权。6、清算我公司的生产加工设备80%是通用型加工设备，即便是公司属于破产边缘，也可以较容易通过出售设备收回固定资产投资。退出决策创业板上市和整体转让是我们优先考虑的退出方式。在这两种方式中，企业运营良好，价值得到最大实现，为股东和风险投资家争取最大的利益。我们将竭尽所能，以负责的态度对待我们的投资者，竭力配合风险投资商，根据将来的实际情况，选择最适合的风险资本退出方式，在保障风险投资商的利益的同时，也实现公司自身的发展第十章风险分析风险识别环境风险：自然环境：石家庄地区可能发生的自然灾害有地震、洪水，台风及其他灾害的风险系数十分低。人文环境：主要表现在风俗、习惯上的抵触。政策环境：国家及河北省宏观经济政策、经济环境的变动。经济环境：利率的变动、汇率的变动、通货膨胀或通货紧缩，会影响企业融资以及消费者购买力。其他，科技的发展、新产品的研制和相关技术的开发，对于行业的变革有着久远的影响。经营风险原材料供应：原材料价格、质量和送货时间变化、采购过程中的欺诈行为，采购人员和验收人员的疏忽，导致原材料数量及质量上的不达标等。风险会造成运营成本的增加，利润的减少，增加资金回收期估算的不确定性。员工风险：包括了采购人员、验收人员、加工操作人员和其他的经营管理人员，由于他们的疏忽导致的风险；以及各岗位主要人员的离职等风险。设备：加工设备在生产过程中出现意外故障、甚至损坏。供销链风险：主要包括供应商违约、退出；以及加盟渠道不畅通等风险。技术风险：原技术改良失败、新菜色推出失败等风险。管理风险：管理结构的不科学，管理人员的素质、水平不够，导致企业经营效率不高及生产成本的增加。产品自身：主要体现为食品质量不稳定、服务不好。法律纠纷：合作方不履行合同以及消费者投诉等潜在的法律纠纷。市场风险市场容量：对市场容量的调查所采用的方法不合适，没有准确地摸清市场对产品的容纳程度，造成企业生产能力超过了市场的实际需求的投资风险。市场竞争力：市场上存在传统餐饮与西式快餐竞争对手。对竞争对手的错误分析、估计，可能导致对本企业的市场竞争力高估，引发期望值风险。价格风险：产品的价格风险受成本、质量与声誉、消费者收入等的影响。促销风险：促销风险包括促销活动的成本控制、效果预测失误。财务风险融资/筹资过程中的风险：风险筹资的费用很高，而且受政策限制较多，加大了筹资的不确定性。资金偿还过程中的风险：主要受利率影响，有极大的不稳定性增加偿债风险。资金使用过程中的风险：主要表现为短期资金风险和长期资金投资风险。资金回收过程中的风险：应收帐款无法及时到位，增加了坏账的出现率。收益分配过程中的风险：主要表现在收益确认风险和对投资者进行收益分配不当而产生的风险。风险评估风险顶级风险等级风险时限风险范围迫切程度近期风险1-2年客户、现金流、收益生存危机中期风险3-5年新品研发、组织管理、竞争力、决策领导危机远期风险5年以后企业发展、市场反应、品牌信誉企业危机风险细估风险性质相关风险事件可能性严重性可预测性综合评估风险系数环境地震18590★★★★风俗习惯24340★★★政策改变18322★★利率变动16325★★通货膨胀36222★★通货紧缩16212☆食品类相关律例的更改26224★★科技发展44232★★经营原材料供给及价格变动38372★★★★设备故障及损毁34448★★★产品自身风险26112☆员工风险484120★★★★★技术风险26448★★★合同风险24432★★供应链风险36472★★★★管理风险38248★★★法律风险26224★★市场市场容量16419★接受程度与时间36354★★★市场竞争力28232★★价格风险24216☆促销风险42216☆财务融资/筹资过程的风险24216☆资金偿还过程中的风险23212☆资金使用过程中的风险33327★★资金回收过程中的风险23212☆收益分配过程中的风险1224☆注：可能性由1至5递增；严重性由1至10递增；可预测性为由1至5递减。风险定量经营风险依据财务章，我们估计企业经营杠杆系数为4.6，说明固定成本发挥了很好的“放大利润”的作用。同时，经营杠杆越大，经营风险也越大。具体到经营的各个要素，我们用敏感系数来说明。假定价格、销量、成本等变化5％时利：敏感性分析表单位：万元原方案单价－5%销量+5%单位成本-5%利润变动1-24.1%25.15%20.13%对应的敏感系数1.09.54.94.9以第一年为例，22.5吨的食品产量，成本为149.2万，利润为38万，概念价格为F，F=（38+149.2）/22.5；经分析，当售价降低5％，利润会减少24.1％。销量增加5％时，利润提高25.1％。单位成本降低5％时，利润同样提高20.1％。相比之下，销量是更为敏感的因素，其次为价格。财务风险根据财务章的分析，我们得到财务杠杆系数=1.2，财务杠杆系数近似为1，企业受到财务杠杆的作用。初期考虑到贷款的实际情况和公司的财务风险，融资以自有资金和银行贷款组成，负债率高。所以，目前来说，企业财务风险比较大。不过之后会因社会资金加盟，使财务杠杆发挥一定的作用，放大公司的收益。风险应对风险应对方案环境风险应对措施自然环境建立突发事件应对中心，加大原材料储备，以备不时之需人文环境做足够的市场调查与市场推广、宣传，尽可能减少消费者在习惯方面的抵触情绪；应对措施营销组合的多样性和灵活性满足消费者理性和感性苏绣政策环境防范及应对措施发生的概率较小，在当前形势下，国家鼓励发展经济和健康自律产业的投入，一般不会出现对企业发展的限制。只需合法经营就可。经营风险原材料供给及价格变动与供应商签订合同，承诺给于其一定的利益，随着企业规模扩大，以企业的声誉将能保持一个强势的讨价还价能力企业要有原材料的保险存货量，以减少原材料供应不及时导致的风险针对采购人员、验收人员疏忽导致原材料质量数量不当，公司将订立人员奖罚机制。员工风险采用签订劳工合同来增强人员的稳定性采用加强员工培训来减少风险的发生通过购买雇员保险，订立有效的员工激励机制，来提高劳动生产率企业将对核心成员采取配股的方式，这些股份只能在企业内部转让，年底按股份分红，一旦持股人离开企业，其股份将按规定被企业以低于市值的30%地内部价格收购，配股制能有效提高员工的忠诚度加强企业文化建设，建立员工的主人翁精神，提高企业的凝聚力设备故障及损毁定期对设备器械进行维护和修理，保持设备的良好运作状态对于设备的小故障，我们雇佣专门的工人进行定期的维护和修理对于设备的大问题和经营场所的破坏，公司通过预提一定准备金来分散供销链风险定期疏通产品流通渠道与上下游运营链公司签订合同，承诺利益共享技术风险加强对技术研发队伍的建设，提高整体研发能力管理风险建立完善的内部控制机制，明确各工作人员的职责，加强监督建立强大全面的专家顾问团队将对企业的运营进行全方位的指导和咨询积极的人才引进机制促进决策层不断丰富升华，降低决策中的失误进行机制创新，压缩企业的业务流程，采取合作或外包的方式将风险转移出去，有意识地将损失或与损失有关的后果转嫁给其他单位或个人承担，降低企业管理的复杂性和不确定性利用保险企业对企业人员及财产管理的风险进行转移企业自身加强生产过程中的监控，保证产品质量法律纠纷聘请多名资深法律顾问公司通过购买产品责任险来转移风险密切关注协作企业的商业动态，尽量减少因协作企业毁约带来的经济损失面对品牌形象和公共关系的危机决不推诿责任，本着“第一条，客户永远是对的；第二条，如果有疑义请参照第一条”的原则以诚恳的态度来处理危机市场风险市场容量差异化战略和品牌战略是企业两大最核心的业务，不可动摇我们将树立超前意识，积极寻找抓住市场新的切入点，不断开发具有特色的餐饮产品，不断提高服务质量，提高企业的竞争力，增强抗风险能力利用强有力的营销组合和客户服务建立高知名度、高美誉度、高忠诚度的品牌形象我们的产品将来具有很大的利润空间，使得我们的降价空间也是很大的，我们将实行多层次的价格策略，决不降低质量损害消费者的利益和以盲目的削价竞争损害投资者的利益将建立广泛的信息网络，及时了解市场价格信息，而采取正确的采购策略，有效的降低原料的采购成本和风险企业将保障与合作企业的沟通和相互支持，适当引入竞争以提高合作者的质量，规划预留合作单位的可替代机会市场竞争力价格风险促销风险财务风险遵循收益、风险均衡原则，趋利避害建立健全财务风险管理与控制体系建立公司内部防范系统建立健全财务风险预警系统建立财务风险的决策管理系统建立广泛的社会融资网，保持良好的外界应对、沟通系统完善经济和技术措施：建立先进的管理制度；加强对财务的审计与监督加强企业的公关，建立良好的社会关系网

附件附件一：调查问卷市场调查方案：调查目的：通过科学的调查方法，了解消费者的消费习惯、看法，获取必要的市场信息。调查方式：抽样调查，具体以街头拦截式进行问卷调查。样本大小：共发放问卷５００份，有效问卷４８３份。调查日期：2012年7月下旬、8月初。调查范围：石家庄市四个区。问卷内容及调查结果：调查问卷您好！我们是石家庄青年创业竞赛的报名者，目前我们正在进行一项有关石家庄市民餐饮消费状况的问卷调查，希望从您这里得到相关信息，请你协助我们完成这次调查。下面我们列出一些问题，请您把符合你情况的项目选项字母填在“（）”内，或在问题的“＿＿”处填写适当的内容。谢谢！请先填写以下资料：年龄____家庭人数______家庭平均每月收入_______（选择下面选项）A、3000元以下B、3000元~5000元C、5000元~7000元D、7000元~9000元E、9000元以上受访者资料：（1）年龄：15~25岁占9.7%；26~35岁占41.2%；36~45占岁35.8%；45岁以上占13.3%。（2）家庭人数：单身或两人占18.0%；三人55.5%；四人及四人以上26.5%。（3）家庭平均收入：A12.2%B39.1%C27.5%D14.7%E、6.5%调查问题：您平常多选择哪个牌子的餐饮？（）A、就近41.1%B、肯德基15.6%C、李先生12.8%D、麦当劳11.8%E、德克士13.8%F、路边摊8.9%G、随便6%此项调查大概的表明了石家庄市民餐饮务实，实力强的几家连锁销售份额很大。2、您通过_______了解新餐饮品牌（）A、亲友介绍24.2%B、电视广告21.7%C、路牌广告7.0%D、公车广告9.3%E、售货员介绍8.3%F、自己尝试10.6%G、其他____18.9%调查表明消费者的信息来源多元，应制定多元的广告策略，增加信息传播渠道。3、您是否觉得自己经常选择的餐饮店健康、环境、卫生等有必要进一步提高：A、很有必要48.3%B、没有必要21.8%C、无所谓29.8%此项调查表明多数消费者对市场上的餐饮质量不太满意，也有些对此不给予关注。4、均餐您选择的价位是：（）A、1元—5元8%B、5元—12元37.9%C、12元—18元34.1%D、18元以上9.0%此项调查表明消费者购买的价位集中在中档、中低档价位，中档餐饮需求量大。5、您平常就餐关注的方面：（）A、价格21.5%B、安全品质31.6%C、味道20.1%D、服务态度10%E、环境其他16.6%此项调查表明消费者以不单独关注就餐价格，安全健康以成为首选要素。6、您一个月大概要在外就餐消费：（）A、50以下1.8%B、50—15011.5%C、150—30050.0%D、300—60025