文档财政学作业

PAGEPAGE4财政学作业：什么是市场失灵？市场失灵的表现有哪些？答：市场失灵是指市场无法有效率地分配商品和劳务的情况，市场失灵也通常被用于描述市场力量无法满足公共利益的状况。表现：（1）垄断：当一个行业被一个或几个企业垄断时，垄断者可能通过限制产量，抬高价格，使价格高于其边际成本，获得额外利润，从而使市场失灵。（2）信息不充分和不对称：在市场经济条件下，生产者与消费者的生产、销售、购买都属于个人行为，掌握信息本身也成为激烈竞争的对象，二信息不充分和信息不对称也是影响公平竞争的重要因素。（3）外部效应与公共物品提供无效：外部效应是指一个厂商从事某项经济活动给他人带来利益或损失的现象“公共物品”的效益是外在的，市场对提供纯公共物品是失衡的（4）收入分配不公：市场机制效率是以充分竞争为前提的，而激烈的竞争不可能自发的解决收入分配公平问题。（5）经济波动：市场机制是通过价格和产量的自发波动达到需求与供给的均衡，而过度竞争不可避免地导致求大于供与供大于求的不断反复；这事市场经济不可避免的弊端。（6）囚犯难题试述财政的资源配置职能的目标及实现这一目标的机制和手段。答：目标：通过对可以被人类开发利用的财富运用各种方式方法加以开发和利用的活动，达到资源使用效益最大化。财政配置的机制和手段主要有：（1）在明确社会主义市场经济中政府经济职能的前提下，确定社会公共需要的基本范围，确定财政收支占GDP的合理比例，从而实现资源配置总体效率。（2）优化财政支出结构，保证重点支出，压缩一般支出，提高资源配置的结构效率。（3）合理安排政府投资的规模和结构，保证国家的重点建设。政府投资规模主要是指预算内投资在社会总投资中所占的比重，表明政府集中的投资对社会总投资的调节中起着重要作用，这种作用对发展中国家有着至关重要的意义。（4）通过政府投资、税收和补贴等手段。带动和促进民间投资、吸引外资和对外贸易，提高经济增长率。（5）提高财政资源配置本身的效率。对每项生产性投资的确定和考核都要进行成本—效益分析，对于公用建筑和国防工程之类的属于不能回收的投资项目，财政拨款应视为这种工程的成本，力求以最少的耗费实现工程的高质量，甚至作为财政收入主要形式的税收，也存在税收收入与税收成本的对比问题。试述财政的收入分配职能的目标及实现这一目标的机制和手段。答：目标：实现公平分配主要包括起点公平（机会均等，即参与经济社会的起点应该是公平的）规则公平（包括人民参与经济生活应该面对同样的竞争规则）结果公平（收入分配的差距应该在社会容忍的范围内）财政实现收入分配职能的机制和手段主要有：（1）划清市场分配与财政分配的界限和范围，原则上属于市场分配的范围，财政不能越俎代庖，凡属于财政分配的范围，财政应尽其职。（2）规范工资制度。这里是指由国家预算拨款的政府机关公务员的工资制度和视同政府机关的事业单位职工的工资制度。（3）加强税收调节。税收是调节收入分配的主要手段：通过遗产税、赠与税、个人所得税、资源税、流转税调节个人财产分布等等。（4）通过转移性支出，如社会保障支出、救济金、补贴等，使每个社会成员得以维持起码的生活水平和福利水平。试述经济稳定和发展的含义及财政实现经济稳定和发展职能的机制和手段。答：经济稳定包含充分就业、物价稳定和国际收支平衡等多重含义。充分就业并非指可就业人口的百分之百的就业。物价稳定也并不意味着物价冻结，上涨率为零。应当承认，即使在经济运行正常时期，物价的轻度上涨也是一个必须接受的事实，而且有利于经济增长。国际收支平衡指的是一国在国际经济往来中维持经常性项目收支的大体平衡，因为国际收支与国内收支是密切联系的，国际收支不平衡同时意味着国内收支不平衡。发展比增长的含义要广，不仅意味着产出的经济增长，还包括随着产出增长而带来的产出与收入结构的变化以及经济条件、政治条件和文化条件的变化。

财政实现稳定和发展职能的机制和手段主要有：（1）经济稳定的目标集中体现为社会总供给和社会总需求的大体平衡。（2）在财政实践中，还可以通过一种制度性安排，发挥某种“自动稳定”作用。例如，累进税制度、失业救济金制度都明显具有这种作用。（3）通过投资、补贴和税收等多方面安排，加快农业、能源、交通运输、邮电、通信等公共设施的发展，消除经济增长中的“瓶颈”，并支持第三产业的兴起，加快产业结构的转换，保证国民经济稳定与高速发展的最优结合。（4）财政应切实保证非生产性的、社会的公共需要。例如，保护生态环境，提高医疗卫生水平，加快文教的发展，完善社会福利和社会保障制度.

什么是公共产品？它的特征？答：公共产品是指具有消费或使用上的非竞争性和受益上的非排他性的产品，能为绝大多数人共同消费或享用的产品或服务。如国防、公安司法等方面所具有的财物和劳务，以及义务教育、公共福利事业等。特点是：一些人对这一产品的消费不会影响另一些人对它的消费，具有非竞争性；某些人对这一产品的利用，不会排斥另一些人对它的利用，具有非排他性。公共产品的非排他性和非竞争性，要求公共产品：一、生产必须有公共支出予以保证；二、经营管理必须由非盈利组织承担。什么是财政支出效益？财政支出的效益分析方法有哪些？答：财政支出效益是指政府为满足社会共同需要进行的财力分配与所取得的社会实际效益之间的比例关系，基本内涵是政府资源分配的比例性和政府资源运用的有效性。财政支出效益好是财政支出产生的成果较多，或者取得一定的成果所耗用的财政资金较少。方法：1、“成本—效益”分析法：是将项目的收入与支出成本、经营成本相对比，用净收入和收入成本率来评价项目经济效益的一种方法，适用于项目发生的收益能用货币计量的情况。2、最低费用选择法又叫最低费用选择法：适用于军事、教育等项目。3、“公共劳务”收费法：适用于教育、城市供水、建设和维修道路、国家公园、邮电等。公共劳务的定价有：免费、低价、平价、高价。试述“瓦格纳法则”的基本原理。答：瓦格纳法则——随着人均收入的提高，财政支出的相对规模也随之提高。他把导致政府支出增长的因素分为政治因素和经济因素。所谓政治因素，是指随着经济的工业化，正在扩张的市场与这些市场中的当事人之间的关系会更加复杂，市场关系的复杂化会引起对商业法律和契约的需要，并要求建立司法组织执行这些法律，这就需要把更多的资源用于提供治安和法律设施；所谓经济因素，是指工业的发展推动了都市化的进程，人口的居住将密集化，由此将产生拥挤等外部性问题，这样就需要政府进行管理和调节工作。试述影响财政支出规模的宏观因素。答：①经济性因素。主要指经济发展的水平、经济体制以及中长期发展战略和当前经济政策等。②政治性因素。一是政局是否稳定；二是政体结构和行政效率；三是政府干预政策。③社会性因素。如人口、就业、医疗卫生、社会救济、社会保障以及城镇化等因素，都会在很大程度上影响财政支出规模。试述教育、科技和医疗卫生支出的经济和社会性质。答：答：文科卫支出是文化、教育、科学、卫生支出的简称。文教科学卫生诸项事业的发展在现代经济发展中发挥着越来越大的决定作用，当然这并不说明用于这方面的支出现在已经是生产性的了。根据马克思关于生产劳动和非生产劳动的科学划分，文科卫事业费支出仍应归入非生产性的范围。从最一般的意义上说，凡从事物质资料的生产、创造物质财富的劳动，皆为生产劳动；除此之外的一切劳动，皆为非生产劳简述国债的政策功能。答：（1）弥补财政赤字。以发行国债的方式弥补财政赤字，一般不会影响经济发展。1）发行国债只是部分社会资金的使用权的暂时转移，一般不会导致通货膨胀。2）国债的认购通常遵循自愿的准则，一般不会对经济发展产生不利的影响。（2）筹集建设资金。我国财政支出中经济建设资金占50%左右。（3）调节经济。1）国债用于生产建设，将扩大社会的积累规模。2）国债用于消费，则将扩大社会的消费规模。3）国债用于弥补财政赤字，就是政府平衡社会总供给和社会总需求关系的过程。如何衡量国债的规模。答：(1)债务负担率，指国债余额与当年GDP的比率，即每百元GDP所承担的债务情况，反映一个国家国债累积规模的大小。欧洲货币联盟签订的《马斯特里赫特条约》规定，这一比率应不高于60%，我国目前的这一指标为10%左右。(2)债务依存度，指年度国债发行额与当年财政支出的比率，反映当年财政支出对债务收入的依赖程度，是衡量财政本身债务负担能力的一个指标。国际上通常认为，25%的依存度是国债的警戒线。但由于各国的财政体制不同，财政集中的国民收入份额不同，年度之间的财政政策不同，某一年度的债务负担情况不能反映一个国家债务的总体状况，因此，目前大多数国家不用债务依存度来衡量其国债的负担情况与规模。(3)偿债率，指年度国债还本付息额与当年财政收入的比率，这是衡量国家财政本身偿债能力的一个指标。发达国家的这一指标一般为10%以上，我国目前在20%左右。衡量外债规模也有三个指标：一是外债偿债率，即年度外债本息偿还额与当年贸易和非贸易外汇收入之比；二是负债率，即外债余额与当年GNP之比；三是债务率，即外债余额与当年贸易和非贸易外汇收入之比简述分税制改革的基本内容。答：1）中央与地方的事权和支出划分，根据中央政府事权的划分，中央财政主要承担国家安全，外交和中央国家机关运转所需经费，调整国民经济结构，协调地区发展，实施宏观调控所必需的支出以及由中央直接管理的事业发展支出。地方主要承担本地区政权机关运转所需支出以及本地经济事业发展所需支出。2）中央与地方的收入划分。根据事权与财权相结合的原则，按税种划分中央与地方的收入。将维护国家权益，实施宏观调控所必需的税种划为中央税；将同经济发展直接相关的主要税种划为中央与地方共税；将适合地方征管的税种划为地方税。3）中央财政对地方税收返还数额的确定。为了保护地方既得利益格局，中央采取“维持存量，调整存量”，逐步达到改革的目标的方针，为此制定了中央对地方税收返还的办法。4）原则制的处理。为顺利推行分税制改革，1994年实行分税制以后，原体制的中央补助，地方上解及有关结算事项暂时不变，过度一段时间后再逐步规范化。简述财政赤字的弥补方式及其经济效应。答：（一）财政赤字的不同融资机制1.债务融资2.货币融资（二）不同融资机制的不同经济效应1．债务化融资对经济的影响不会增加基础货币，也不会扩大货币供应量和总需求，一般不会导致通胀。2．货币化融资对经济的影响通过货币创造为财政赤字融资会直接增加基础货币，在乘数作用下扩大货币供应量，从而扩大总需求，极有可能导致通胀。（三）关于通货膨胀税和铸币税问题1．通货膨胀税2．铸币税什么财政政策？财政政策的目标及手段有哪些。答：财政政策是国家整个经济政策的组成部分。指国家根据一定时期政治、经济、社会发展的任务而规定的财政工作的指导原则，通过财政支出与税收政策来调节总需求。财政政策的目标：(1)物价相对稳定物价相对稳定是把物价总水平的波动约束在经济稳定发展可容纳的范围之内。物价相对稳定可以避免过度的通货膨胀或通货紧缩。(2)经济的适度增长经济增长是一个国家生存和发展的条件。它要求经济的发展保持在一定的速度区间，既不要出现较大的下降、停滞，也不要出现严重的过热。因此，经济增长是实际增量，而不是由于通货膨胀造成的虚假增长；增长的速度可以持续，不是大起大落。经济增长是全社会总量和实际增长和人均数量的实际增长。(3)收入合理分配收入合理分配是指社会成员的收入分配公正、合理，公平与效率相结合，避免过于悬殊。公平分配并不是平均分配，它是在一定社会规范下既有差距又注意均衡协调的分配。(4)收入的合理非配：通过税收调节缩小收入分配的差距，建立完善的社会保障体系和最低生活保障体系等，是实现收入合理分配的有效措施(5)提高社会生活质量：经济发展的最终目标是满足社会全体成员的需要。需要的满足程度，不仅仅取决于个人消费需求的实现，更重要的是社会的共同消费需求的实现。手段：①税收。主要通过税种、税率来确定和保证国家财政收入，调节社会经济的分配关系，以满足国家履行政治经济职能的财力需要,促进经济稳定协调发展和社会的公平分配。②公共支出就是公共财政的支出，是政府为市场提供公共服务所安排的支出。公共支出可以确保国家职能的履行，政府经济作用的发挥，在市场经济社会中，可以支持市场经济的形成和壮大。③政府投资是指政府为了实现其职能，满足社会公共需要，实现经济和社会\t