社保谈保险业务相关知识

社保谈保险廖世伟提纲一、社保知识普及篇1、有单位（事业、公务员）2、无单位（企业、无单位）二、社保现状篇三、社保实战篇1、有单位2、无单位一、社保知识普及篇1、有单位（事业、公务员）缴费和领取标准缴费领取企业企业和个人共同负担按社平工资的一定比例事业国家或单位负担，个人不缴费按基础工资、岗位工资之和的一定比例发给（按工龄长短）机关基础工资、工龄工资全额发给，职务和级别工资按比例发给（按工龄长短）民调揭示公务员考试热得发烫原因2006年，共17330人参与调查，其中73.6％的人愿意当公务员你觉得现在“公务员热”的原因是什么？稳定，医疗、养老有保障83.3％

能获得切实利益55.8％体面，有成就感44.2％有职位升迁空间35.2％没有明确职业理想，先考一个试试11.8％一则新闻激起千层浪2009年1月29日召开的国务院常务会议讨论并原则通过了《事业单位工作人员养老保险制度改革试点方案》事业单位养老保险改革内容养老保险费用由单位和个人共同负担退休待遇与缴费相联系基金逐步实行省级统筹建立职业年金制度实行社会化管理服务等权威媒体、权威专家解读CCTV新闻频道《新闻会客厅》中国社会科学院拉美研究所所长

——郑秉文教授清华大学养老金工作室主任

——杨燕绥教授

按照企业模式计发的变化？一名事业单位的工作人员，在职工资是每月5000元，假设他的工龄是35年按现行的事业单位养老保险制度计算，他退休可拿到4000元左右据专家测算，如果“事业单位的养老金按照企业模式计发”呢？

……专家：按照企业模式计发的变化？而换成企业模式发放，养老金只能拿到2000元左右这意味着改革后，事业单位人员养老金要面临一半的折损！！！改革前后的退休金变化之前以后缴费不缴单位和个人共同负担领取退休前的80%退休前的40%×大家关心：公务员也会改吗？这个一定要改！因为公务员的养老金制度改革的方案也在讨论，征求意见稿也在多次讨论所以是不是跟企业和跟事业单位同步，这可能是有一点差异但公务员肯定要改的！先了解一下历史我国养老保险制度企业事业单位机关（公务员）自由职业（个体）农民看出什么问题了吧，所以一定要改的原因——听听专家的说法……改革的目的减轻财政负担机关事业单位合计的养老金支出是1800-1900亿元/年社会公平和谐不缴费领养老金身份壁垒待遇差距巨大，影响社会和谐待遇差距有多大？机关是企业的2.1倍，事业单位是企业的1.8倍，也就是平均2倍左右并且不缴费退休前收入2000企业1000事业1800机关2100公平——大势所趋的改革！企业21890万人85.4%事业3035万人11.8%公务员706万人2.8%梦中惊醒结论：事业单位的人员也必须要考虑养老保险了公务员到时候再考虑会不会晚？公务员很可能成为养老族中最悲惨的一群人。准备的时间短、准备的额度高

一、社保知识普及篇2、无单位（企业、无单位）缴费缴费公式缴费＝缴纳基数×缴费比例×缴费期分为：在职者(企业)自由职业者（个体）社保费用的来源及分配社保保费企业缴费（个体的60%）统一管理以支定收，现收现付给退休人员统筹账户个人账户分配个人缴费个人所有，领取或继承积累制缴费比例及账户分配单位交纳个人交纳合计统筹帐户个人帐户在职者19%—8%27%自由职业/个体—12%（即缴费的60%）8%（即缴费的40%）20%企业交多高的比例，和个人无关全部都进入统筹账户了领取公式和统筹账户无关缴纳基数在职者企业缴纳基数＝上月在职职工工资总额职工个人缴纳基数＝上月个人工资收入个人工资收入(规定)≠(实际)个人税前收入因为很多企业按最低额缴纳最低社平工资60%，最高300%自由职业者缴纳基数＝上年度月在岗职工平均工资（在岗职平）最低60%，最高100%300%很难达到企业也负担不起缴费期1.达到国家规定的退休年龄男年满60周岁女年满50周岁个体从业人员女年满55周岁（2004年1月1日后参保的）2.按规定缴纳养老保险费3.个人缴费年限满15年以上（含视同缴费年限）个人缴费公式（社平的60%-300%）（可按60%-100%）在职者个人缴费＝缴费工资×8%×至退休时年期自由职业个人缴费＝在岗职平×20%×至退休时年期

例：30岁男性，从事个体工作，100%缴费，则 2010年缴＝3215×20%×12月＝7716 总计＝7716×(60-30岁)＝23.15万其中，进入个人账户：9.26万进入统筹账户：13.89万个人账户使用领取正常按养老金一次性退还达到法定退休年龄，而缴费年限（含视同缴费年限）不足15年时，经本人申请，其个人账户全部储存额包括利息可以一次性支付给本人，终止基本养老关系死亡继承职工在职期间死亡或离退休人员死亡时，其个人账户全部储存额包括利息可以一次性继承

缴费满15年后可否中断缴费？沈阳市养老保险中心：但是个人缴费满15年，仅仅是领取基本养老金的一个基本条件只要职工没有达到法定退休年龄，仍处于就业、有收入状态，就要按时足额缴纳基本养老保险费

领取领取条件沈阳市养老保险中心：职工达到法定退休年龄且个人缴费年限（含视同缴费年限，下同）满15年的（个人缴费年限累计12个月为一年），按月领取基本养老金个人缴费不满15年的不发给基础养老金，个人账户全部储存额一次支付给本人或本人申请可往后顺延，缴至15年时，方可办理退休手续领取公式（简化）退休养老金＝基本养老金

+个人账户养老金退休前一年月在岗职平×缴费年数×1%基本养老金＝个人账户累计储存额计发月数（195/170/139）个人账户养老金＝+缴费比例按照100%计算说明：计发月数＝退休年龄50岁195，55岁170，60岁1392011年1月1日后退休的，不再发给定额补贴（调剂金和生活物价补贴）领取养老金示例30岁男性，从事个体工作，100%缴费，假设在岗职平不变，一直为3215元3215×8%×12×(60-30)139个人账户养老金＝＝6663215×(60-30)×1%基本养老金＝＝965合计领取＝965+666＝1631元/月万一身故……领取前，退还个人账户领取后，退还个人账户余额+3个月养老金

（抚恤金）以本片中30岁个体男为例交至共交费23.15万60岁前身故领取缴费的8%/20%＝40%60岁月领1631元23.15*10000/(1631*12)=11.8年如果不领至71.8岁，血本无归也就是说，前11.8年你领的都是自己的钱，能领回来的有多少，还指望多领多少？（按中国人寿命为75岁计算，基本上都是自己逗自己）就算本金翻倍领，也需要活到83.6岁缴费年限领取年限64330163111.8你会认为：1631也不少吗？！社保，不要光看领多少，还要关注领多长！毕竟交的时间太长了。问题：有单位的比无单位会不会多领？1、进入个人账户的比例一样，所以个人账户的钱一样多。2、无单位的统筹部分需要自己交。3、领取公式一样。结论：领取的一样多。问题：1、企业本身就比自由职业者就多交了7%。2、企业一般都会最高按照100%交，否则企业压力非常大。如何看待企业员工的“按300%和60%缴费”？问题：社平工资上涨，未来领的也多啊？1、未来的退休工资中只有一部分和社平工资有关。2、社平年年涨，可能的情况是交了30年，涨了30次，未来谁敢保证领取30次，涨了30次呢？！（交30年*涨30次）VS（领？次*涨？次）二、社保现状篇社保现实状况替代率养老金/退休前收入比如：养老金1000元，退休前工资2000元，则替代率＝1000/2000＝50%你认为替代率多少会比较满意？国际公认为80%国际通行的社保替代率一般为40%即退休前收入2000元，退休后社保800元现象1：缴费基数提高时间缴费基数缴费比例实际

缴费1993.727918%6021994.72796021995.73677921996.74088821997.74339361998.748310441999.750810962000.754311732001.758312592002.768714852003.781817662004.796920932005.7115124872006.7165820%39802007.7194946782008.7228154742009.7279567082010.732157716历年自由职业者缴费变化图表现象2：缴费比例提高国务院关于完善企业职工基本养老保险制度的决定(国发［2005］38号)城镇个体工商户和灵活就业人员参加基本养老保险的缴费基数为当地上年度在岗职工平均工资，缴费比例为20%，其中8%记入个人账户，退休后按企业职工基本养老金计发办法计发基本养老金《关于调整城镇个体工商户业主及从业人员和灵活就业人员基本养老保险缴费基数和缴费比例的通知》（沈社办发[2006]4号）

自2006年7月1日起城镇个体工商户业主及从业人员和灵活就业人员基本养老保险的缴费基数由按我市上年度职工月平均工资调整为按我市上年度在岗职工月平均工资。缴费比例由按我市上年度职工月平均工资的18%调整为按我市上年度在岗职工月平均工资的20%社平->在岗职平现象3：属地管理，转移麻烦社保是属地管理，转移麻烦。即使可以转移，统筹部分也带不走。一旦转移，还需要补差。现象4：中途可否退费现象5：政策多变社平工资每年增长——缴费基数自由职业缴费比例提高——缴费比例领取条件变化——缴费期早在2000年，原劳动和社会保障部社会保险研究所提交报告，建议国家尽快确定“推迟退休年龄方案”。此后几年中，此建议多次被提及领取公式变化我国推迟退休年龄提议早在2000年，原劳动和社会保障部社会保险研究所提交了一份报告，建议国家尽快确定推迟退休年龄方案。该报告称，延长退休年龄可以起到养老统筹基金增收减支的功效，“根据测算，退休年龄每延长一年，养老统筹基金可增收40亿元，减支160亿元，减缓基金缺口200亿元”，作用十分明显。在此后的几年中，虽然“提高退休年龄”的建议多次被提及，但一直没有付诸实践。至2008年11月，人力资源和社会保障部社会保障研究所所长何平又一次向媒体透露，有可能女职工从2010年开始，男职工从2015年开始，逐步将法定退休年龄提高到65岁老龄化迫使各国延长退休年龄现退休年龄延长至实施时间日本60岁65岁2013-2018年韩国65岁2033年科威特50岁55岁2020年美国65岁67岁2015年澳大利亚女61.5岁65岁2013年英国男65/女6068岁2044年德国65岁67岁2011年退休年龄拟延长引争议国新办发布《中国的人力资源状况》白皮书称，2035年，我国2名纳税人供养1名养老金领取者。人社部官员表示，对是否延长退休年龄还在研究，需综合考虑人口结构和就业情况。人力资源社会保障部副部长王晓初表示，据统计，到2008年中国人才资源总量已经达到了1.14亿人，而劳动力资源是10.6亿，占比大约是10.8%。关于全国拟延长退休年龄的研究，拥护派认为：推迟退休年龄是大势所趋。论调一：中国的退休年龄和其它国家比起来算早。中国目前的法定退休年龄为男60岁，女55岁（干部）或50岁（工人）。而在欧美国家普遍的退休年龄都为65岁，美国为67岁，日本为男65岁，女60岁。论调二：这样有助于弥补养老金亏空，缓解养老压力。从养老金诞生那天开始，就伴随着空帐。根据今年最新的数据，中国现在的养老金空帐大约为1.3万亿元。假若这些人到了60岁还继续工作的话，那么他们不仅不会领取养老金，还会继续缴纳养老金。有专家也算过一笔账，退休年龄每延迟一年，我国养老统筹基金可增长40亿元、减支160亿元，减缓基金缺口约200亿元。

如果退休推迟5年，对于我们将意味着多交38580，少领97860，合计136440元（假设社平工资不变）解决巨大养老金缺口办法养老金缺口巨大一直是困扰中国社会发展的一大顽疾中国人民大学公共管理学院院长、人力资源开发与管理研究中心主任董克用认为，三种办法解决一是推迟退休年龄，让老年人多交几年费用少拿几年退休金；二是提高缴费比例；三是降低退休待遇，比如原来每月拿1000元退休金，现在降到800元多收！少付！所以，体现在政策变化上缴费基数：社平→在岗职平缴费比例：18%→20%缴费期：多次提及推迟退休年龄公式变化：多缴多得目的：多收！少付！资料来源政策依据：国发(2005)第38号辽宁劳动保障网/framework/lnld1/index.jsp沈阳养老保险中心/indexservlet社会的变化以前是国家全管，现在是自己全管以前是养儿防老，现在是养儿啃老以前是我们管好下一代，国家管我们现在是我们管好下一代，老了没人管老百姓对社保的态度缴费涨都知道，领多少都不知道，到哪里领都不知道，可老百姓就是相信！因为背后是政府，可政策多变的又是政府，老百姓在政府面前总是被动的，相信政府？相信官员？因为是专款专用，都是一厢情愿，现在亏空了1.3万亿，还专款专用吗？社保案件越来越多，人为控制因素很多。买的时候都希望自己长寿，交上了就什么都不管了，不管本金能否回来，不管本金能否翻倍。公正眼光看——社保养老优点在职者大部分缴费由单位承担可领取至终身必须活着，而且活的足够长缺点企业压力大，少缴或不缴；自由职业缴费全部个人承担基本保障高收入阶层落差巨大政策多变缴费基数递增领取条件变化领取数额不确定无身故赔付只能领取个人账户自由职业可能血本无归不足部分依靠商业保险三、社保实战篇有单位（事业、公务员）政策一变，自己随便三、社保实战篇无单位（企业、自由职业）四句话谈好社保缴费高。时间长。无保障。麻烦多。缴费越来越高社平工资涨，缴费一定涨。2010年缴费基数3215元/月（上一年的在岗社平工资）。每年相当于38580元。2005年在岗社平工资为19895元。五年之间翻了一倍。（缴费系数也在提高）更可怕的是：缴费多少你是被动的！中途你会被绑架的。5年的时间缴费翻了一番，你还有多少个5年等着你交？！你还要翻几个跟头？缴费越来越高社保缴费，没有一年不涨的缴费以每年约20％的速度递增。

历年缴费变化时间缴费基数缴费比例实际

缴费1993.727918%6021994.72796021995.73677921996.74088821997.74339361998.748310441999.750810962000.754311732001.758312592002.768714852003.781817662004.796920932005.7115124872006.7165820%39802007.7194946782008.7228154742009.7279567082010.732157716历年自由职业者缴费变化图表缴费时间很长交满15年并且交至退休年龄。交一辈子，领一阵子（有的时候还忘领）。假设你今年25岁，交到60岁，61岁领取，你能领到多大年龄？交了35年，领多少年？退休年龄要推迟！例：30岁男性，从事个体工作，100%缴费，则2010年缴＝3215×20%×12月＝7716总计＝7716×(60-30岁)＝23.15万不活到71.8岁，你将血本无归。社保交多少、领多少、在哪领，你都不知道。社保不少交，7716元/年25岁交，至少交35年，你想过要领多少年？用35年博弈领取年限，你有多少底？交多少、领多少，你都是被动的。一不小心连老本都没了。30岁男、20万额、20年交、7520/年一诺千金月交627元，交20年，合计15.04万月领至少1350，领25年，合计：40.5+1万，最多9.3年回本，领取前身故：所缴保费的2.5%单利领取后身故：5%保额+应领未领，最少30万。社保月交643，30年，合计：23.15万月领1631，11.8年回本。领取前身故：所缴费的40%即9.26万（自由职业）。领取后身故：个人账户余额+已领取+3个月社平工资，最少的时候是10万（无单位）。30岁男、社保、7716/年30岁男项目一诺社保缴费7520*207716*30总缴费15.0423.15月领1350*25（领取每月递增）1361（领取每年递增）保底30万（翻番）10万、要想翻番得活到83.6岁保障有无分红有无转移易难缴费恒定每年20%上涨30岁男、28万额、30年交、7644/年一诺千金月交637元，交30年，合计22.93万月领至少1741，领25年，合计：52.2万+5%保额，领取前身故：所缴保费的2.5%单利领取后身故：5%保额+应领未领，最少39.1万。30岁男项目一诺社保缴费7644*307716*30总缴费22.9323.15月领1741*25（领取每月递增）1361（领取每年递增）保底39.1万（将近翻番）10万、要想翻番得活到83.6岁保障有无分红有无转移易难缴费恒定每年20%上涨30岁男、17万额、30年交、4641/年（按照社保60%档缴费）一诺千金月交387元，交30年，合计13.9万月领至少1056，领25年，合计：31.7万+5%保额，领取前身故：所缴保费的2.5%单利领取后身故：5%保额+应领未领，最少23.7万。投保单号码投保

日期年龄性别投保险

种名称保额保费07年保额红利08年保额红利09年保额红利10年保额红利计划书演示

中档分红计划书演示

高档分红346596

******2007

2-2732女一诺千金500005600*341.83310615358626社保与商业保险社保商业缴费年年涨、每年涨大约20%（最大的压力在这，可能缴费要翻几番）缴费恒定缴费期至少15年，到退休年龄，缴费期长，领的多固定领取必须活、而且得活的长有保底，越领越多保障无，甚至亏本不会亏不抵御通胀抵御通胀结论：1、必须活、而且得活的长。2、缴费涨、缴费长，无保障、人不一定会得病，但一定会老，对吗？——对老了一定会花钱，对吗？——对你认为你老年的时候这笔钱会从哪里来？子女养老？自己准备？——自己准备什么时候准备？——现在能赚钱的时候你准备了吗？——没那你希不希望现在的1块钱未来当2、3块花？——希望那我这里有一个存钱方式你看时候可以解决你的问题？——进入建议书的讲解“社保”是国策年度工作总结汇报ANNUALWORKREPORTSUMMARY信托业务发展与创新研究上海国际信托投资有限公司王信举目录信托业务发展现状研究01信托业务创新研究——两项导致信托业务突破性发展的重大革新02信托业务创新案例分析03信托业务发展现状研究一般理解政策与法律环境发展现状一般特点发展桎梏信托的一般理解以信为本以诚治业诚即真诚、诚实，信即守承诺、讲信用，讲诚信就是要守诺、践约、无欺。如果有人要问英国人在法学领域取得的最伟大、最独特的成就是什么，那就是历经数百年发展起来的信托理念…这不是因为信托体现了基本的道德原则，而是因为它的灵活性，它是一种具有极大弹性和普遍性的制度。——英国法学家梅特兰信托的应用范围可与人类的想像力相媲美。——美国信托法权威斯科特信托的一般理解贯通货币市场、资本市场和产业投资的独特优势最好的非IPO投资银行业务平台信托制度框架下突出的财产管理功能和资金融通功能政策与法律环境法律框架逐步完善《信托法》（2001.10）——信托法律制度体系的基本法《信托投资公司管理办法》（2002.6）——信托投资公司的经营管理规范《信托投资公司资金信托业务管理暂行办法》（2002.7）——信托主体业务的规范分类监管办法即将出台，诸多单项条例即将出台——信托证券专用帐户、信托公司及业务信息披露、房地产信托、信托公司治理指引、内控指引和信托核算等政策与法律环境监管思路逐步明晰信托公司分类监管原则、属地监管原则协调规划，统一监管尚需加强发展现状目前重新登记后的信托公司共59家，截至6月底，信托从业人员4600人近三年来，集合资金信托计划1053个，大部分获得了成功，信托公司接受管理的信托财产总额已近2000亿元人民币。84%的信托财产为资金信托，财产信托业务开始呈现良好的发展态势。——银监会非银部主任高传捷，中国长沙信托论坛(2004.10）一般特点由单一信托到集合信托由资金信托向财产信托过渡运用范围由单一领域到多领域运用工具由单一向多种工具相结合发展桎梏信托登记信托税收信托会计信托业务创新研究两项导致信托业务突破性发展的重大革新信托内部信用增级信托制度框架下的所有权解析内部信用增级外部信用增级由第三方提供信用担保，提供者包括政府、专业保险公司、金融机构、大型企业的财务公司等，增级工具主要有：政府承诺函、保险、企业担保、现金抵押帐户和信用证等。信托内部信用增级利用基础资产产生的部分现金流来实现,可避免利用外部信用增级工具较容易受信用增级提供者信用等级下降风险的影响的风险。增级工具主要有：构建优先/次级结构、利差帐户和超额抵押等。优先/次级结构就是根据一定的原则和需求，将信托或资产支撑的证券产品的收益权分为不同信用品质的档级，不同档级的受益权承担风险、享有利益及利益分配或退出的顺序有区别。内部信用增级——构建优先/次级结构遵照风险和收益相匹配的原则，通过组合策略，向选择不同风险-收益结构特征的投资者分配不同现金流的结构化设计，能保证不同层次受益权对应的现金流汇总能够复原为项目整体的现金流，摆脱了项目本身性质以及外部信用担保的制约，而仅仅依赖于项目自身权利和义务的重新分配就能在最大程度上保障优先收益的实现。可保障那些偏好于稳定收益的投资者能够在总体收益状况不是太好的情况下也能获得较稳定收益，同时使风险偏好型投资者在总体收益情况较差时自愿让渡财产以补贴保本型投资者，而在总体收益较好时获得独享较高收益的权利。信托制度框架下的所有权解析英美法系和大陆法系所有权制度的基本涵义中国信托法律框架下的所有权概念简析信托业务创新案例研究某国企国有股权退出信托解决方案华融资产管理公司不良资产证券化项目某酒店式公寓收购项目信托解决方案某国企改革信托解决方案项目情况根据有关部门对某大型国有企业进行资产重组的指示，经方案慎重比选，该企业欲将其下属某子公司通过信托方式转让，转让资金作为重组基金，从而实现国有资产在该公司的退出。经研究，决定发起集合资金信托计划，用于受让该企业持有的下属公司的股权。信托计划分别向优先投资者、普通投资者和战略投资者募集，并重组董事会和监事会，选聘经营者，同时在信托计划项下设立特别委员会（由部分普通投资者和战略投资者根据投资规模的大小派员参加的投资人代表大会组织）以应对公司经营过程中出现的重大以外问题。

某国企改革信托解决方案简要分析本项目的最大特点是创造性地运用了信托法律框架下的所有权的可分拆性和内部信用增级来探索国有企业改革之路。同时，该项目通过改组董事会和监事会，选聘经营者（职业经理人），对经营者进行业绩考核，并在信托计划项下设计特别委员会，以应对公司经营过程中出现的意外及重大事项的决策，创造性地将信托框架下的公司治理结构予以完善，同时满足了市场上各类投资者的收益及风险预期。华融不良资产证券化项目项目情况2003年6月,华融资产管理公司将涉及全国22个省市256户企业的132.5亿元人民币债权资产组成一个资产包，委托给中信信托设立财产信托，期限为3年，优先级受益权的预计收益率为4.17%。信托设立后，华融将