农业项目贷款评审重点概述

农业、林业森工项目评审第一节农业项目贷款评审重点一、农业行业发展规划和信贷政策要点（一）行业范围农业属第一产业。农业由若干个行业组成，各行业之间差异较大。农业可分为广义农业和狭义农业。广义的农业是指农业、林业及水利；而狭义农业是指目前由农业部主管的行业，主要有种植业、养殖业（含草原建设）、水产业（含水产养殖及海洋捕捞）、加工业及农机化业。（二）行业现状跨入新世纪，我国农业和农村经济正处在改革与发展的关键时期。从国内看，我国的农业和农村经济发展的主要目标基本实现，主要农产品供给实现了由长期短缺变为总量基本平衡、丰年有余的历史性跨越，农业发展由资源约束转为资源与市场双重约束，农业由解决温饱的需要转向适应小康生活的需要，人们对农产品的品种和质量有了更高的要求；从国际上看，我国已加入世界贸易组织，农业和农村经济直接参与了国际市场竞争，迫切要求我们加快培育有国际市场竞争能力的市场主体。目前我国农业面临的主要问题是：农业生产结构性矛盾日益突出，农产品品种不够丰富，优质农产品相对不足，不能满足市场对农产品优质化和多样化的需求；一些大宗低质农产品销售不畅，大量积压，而农民仍在继续大量生产；农业区域性结构雷同，地区比较优势未能得到充分发挥，不同程度地造成社会浪费，增加财政负担，影响我国农产品竞争能力和农民收入的提高，制约着农业生产的长远发展。当前最重要的是解决农业的增收问题。（三）农业项目的特点和分类1.农业项目的特点总体来看，农业项目具有以下特点：（1）项目收益率相对低；（2）农业整体投资需求量大，但单个项目投资量相对小；（3）建设周期长，收效慢；（4）项目除与其他项目一样存在着经营风险和市场风险外，还受自然风险影响和政策性风险影响；（5）项目借款人经济实力较弱；扑（6炊）劳洞动力耐密集祥。菠2.床农业围项目锦的嘉分类芒：仙农业不主要疲可以凶分为研以下期几类抹，一锤是种蚂植业草，二脾是养幕殖业梦，三申是捕魂捞业长，四琴是加红工业昼，五表是农箭机化离业。秆各行验业所搞涉及基的主墙要内津容如库下表谦：猾分挤类炸主要宝内容活种植法业久大田悟作物染种植逆主要丢指在粗大田暮里种犯植的残粮食罚作物魔，如经玉米诸、小度麦、鸽水稻含等主高要农气作物未。恨园艺身类浅主要戏指蔬育菜、骑花卉慌及果邻树等相经济愿作物电的种雾植。授养殖俭业汤畜牧揪养殖佣主要兄指从洁事家料畜、没家禽蛾类的劣养殖革生产避；兽助医兽饼药的捐生产蔽开发唤以及益草原猪建设愤等攀水产师养殖亏业作主要库指从梨事水玩经济端水生何生物现的养垃殖；盆可分景为淡博水养钻殖和仙海水挽养殖袜。瓜捕捞州业黄一般秩捕捞费业疲主要伶指在音国家惹领土突范围保内的光水域纠进行零的捕孕鱼作既业（狐含2玩00竖海里外经济途专属艺区）矛远洋温捕捞升业狗主要困指在欣国家良领土候范围虾外的升水域潮进行茧的捕朋鱼作崖业（翼含在态公海肢和其亿他国伪家海善域内蚀或经鸽济专管属区字内）正。防加工标业玻初级孕加工徒主要俩指不符改变火被加神工物霸形态弹的简熔单加搜工聋深加湾工阁主要够指改觉变加芹工物炭形态影的加侄工终农机耳化业缺主要象指为痕农业陪生产零所需标的机渔械、叉机具森制造响和农锐机维们修服尼务赢（四述）近贿期我姜行咏农业绵贷款预项目耐重点旬支持悉的范口围忙现阶普段我饭行农不业贷疼款的抬主要慕领域肯为农打业产忧业化织。永农业粘产业仗化经蔬营是炼以市爬场为鱼导向毕，以图家庭纺承包壳经营袋为基枕础，储依靠伯各类惨龙头租企业泪和组有织的蓄带动熟，将傅农产宅品生习产、渴加工姿、销失售各架个环矩节有冻机结四合起望来的迫经营础组织瞎形式屋和运卖行机升制。鹅目前花我国页农业抗产业底化的败主要时形式南如下肺：别公司达+农沉户：础公司限通过炒订单丛的形岛式与我农户荷签订争生产志合同候，公酬司直务接为条农户棉提供惧各种眉服务辱和收津购产婶品；偶公司瞧+基摩地+禁农户搬：公突司建拥设原巡料基啦地，革并通膜过原稠料基覆地为蛇农户后提供非各种撇服务斯并收将购原悔料；盗公司愚+合兔作社训+农经户：慨公司联与合平作社蜂签订胆原料醒购销带合同保，合阁作社场再组弟织农对户进签行生棚产并列提供霸生产外服务哑；场公司病+协奖会+绘农户董：公房司通张过与舰协会艳签订误合同陡，协樱会再月组织盟农户欲生产启。魔具体练支持鸣的内碍容及届区域欠如下面：编1.盈主要券支持泛品种著：列筹入农颂业部走优势花农产稍品区防域布庆局中禾规划届的、斥已形室成产皆业化由经营盆的主非要品贞种，脚如榆专用侨小麦巾、专糊用玉引米、慰高油甜大豆成、棉垒花、拢“猪双低贺”吸油菜暖、墨“耽双高痕”自甘蔗溉、柑嘉橘、波苹果眼、牛岩奶、鸭牛羊择肉和嗓水产洒品的无农业且产业背化经拾营项票目毫。瞧2.烈主要咏支持循产业络化地纳区：察见附碧件6共－6潮－1壮。扫3.联主要缴支持冲对象手：芬具有贞带动指农户宪致富懂作用坏的、桥国务脖院八哨部委洁确定材的农迷业产旨业化所国家金、省膝及省路以下努重点餐龙头偷企业床。省旬及省枣以下促重点嘉龙头婆企业式需以孩政府皆信用欲作为辜融资诚平台尼(待浙试点烫后提骨出指博导意授见)窗。匹二、华评审山方法房与要略求愚（一田）关烘于借抛款人剩评审水对于唐新组康建的绍借款阴人，崖应重阅点对瞒主要纸股东录的经俩济实及力、例运行德机制私、管寇理能剃力、糟主要窃产品步及市慧场竞好争能火力和乖实际董出资嫌能力糊以及粗主要巩股东吩是否灯有从株事农界业项冻目的宁经历黑等方锈面进染行评亡审。苦农业裕企业常的财习务报屠表与宵现行贪企业饥财务甚报表糊基本干一致类，但跌应注套意以骄下几槽点：乐作为企生产漫资料绸的种四畜、殃多年誉生果至树等诱列为忆固定与资产专。爹农业犹项目饼用地沉一般惊无土大地证讲，且横土地理性质警为农自业用怖地，恋转让厕变现略困难秀。叙考虑丛到农乏业项意目的瓜风险理，借驾款人多资产舍负债喘率应呜不超究过6扇5%游。哥风险贝提示外农业吧企业慨许多脑由家般族经估营转阿型成干股份湖制，爬因此仰在进累行借鼓款人码评审不时有仁必要狗强调讽管理鉴措施焰。趟（二含）关抽于题项目慕政策洗、技照术及证建成酷风险粉评审枣重点士说明疲项目室概况型、项者目审短批程根序、错项目拆建设衬政策酸性及定可行迁性和指必要校性。肝1、滑关于佩项目姓概况富（1念）项桥目地绢理位辣置、恐建设维区域格，主专要说左明是地否符鹊合农抹业部壶规划摔的优察势农熔产品告区域告布局宗。香（2病）项袖目实括施地蜡省份洲（包麻括直任辖市税、自工治区读）、摩城市蹲（主臂要指谢地级朗以上扒城市双）基葡本情摄况介译绍，章主要研包括天：面与积、寒人口上数量星、上扮一年讲度国茂内生洁产总蠢值，峡农业恭总产骨值及论项目暖涉及浮品种的在该进地区散的经赵济发岗展中惕的地陆位。虾（3悬）简雄介项象目的君主要三产品往，若记产品栏超过淋两个呀时，杜列表样说明恢。贩（4榜）简图介区娃域内仓项目福涉及瓣品种轨的种座、养苦殖历滴史、迫农业捷产业写化发坏展现歉状及谁趋势攀、带秤动农廊户的级作用拘等。傲该地误区的役农业婚项目县及该脾品种国是否络曾使榨用开点发银剪行的心贷款征，以抬及贷碍款作切用、矩贷款速规模竞、贷首款的锁资产套质量监状况国等。败（5便）简默介项缝目总抵投资响及申联请开匀发银代行贷偶款数研额,摩说明使单项章工程田的投碧资分垂布单。耗（6裹）简嘉述项雀目采知用的喘技术嘱，该漠项目充技术铜的特崖点，杰国际童国内折的技锹术发索展趋烂势，败几种侨不同狂技术纠的比膊较。傻2沃、项篇目完畜工风围险冬（1混）项阀目的优审批注：项粒目审券批过插程及止审批剖文件业及文泽件编爱号，鉴是否购纳入驻国家格发改删委国宣债专亲项（差如食跟品加雾工专质项、乞农产圾品加成工专竹项、税东北竿老工彼业基土地专太项等瓜）。蛙重大帮项目守需有眉农业膜主管四部门筝的推丢荐意娃见。宝（2拥）自凯然灾揉害风酬险鼓考虑缎到农犁业项底目的窑特点仆，应研说明商项目锻面临透的主牵要自貌然风术险，谜如疫摩病、润天灾祖等及启可能脏形成难的损刃失及碧所采瞒取的姿必要训防范泡措施动。横（3冰）产液业化悄的实董施模扫式帅项目震对农格户的项带动延效果刻、采伞取的陷模式趋（公讽司+窑农户尽或公礼司+毕基地明+农徒户或杀公司查+中让介组绿织+踏基地玩等）众。说（4薪）煤项目痰政策忆性及宁可行销性和崖必要流性赴3、遇资金眼风险刮评审巡重点获对项或目总狸投资稼的各铲项资快金来挺源进潜行逐某项分属析，脉说明亿其落冰实情登况及是可靠排性。土项目片资本上金来结源主拦要包夜括：月国家然投入绒资金合：主柿要包猎括财奴政拨肾款和迟国债文等资局金；束地方攻财政贩预算族内专样项资体金（钻包括带各项叹基金浸）；黎企业戏自有粉资金溪以及汉其他召不需弹要还乒本付典息的血资金边。货资金叹风险毫评审瓶规定受参见畜《通黑用贷引款评辽审篇筑》。抓（三蚊）关腥于市绪场风伯险评誓审铸首先也对项肤目产求品进跃行目早标市凉场定垫位，红确定妄项目缸产品状的市趴场是句国际俗市场滥、国哨内市捞场还音是区吃域性找市场拼。针挽对不质同的竿产品职类型孩，产麦品的忙市场膏具有百一定嗽的区拾域限欢制（禾产品手的销阶售半壁径）痰，除液考虑刑到运答输成略本外寻，农虑业产药品主兆要还沃要考当虑产誉品的标保持窃期及牢由此丑而产垂生的酱运输忆期限桐。秆1、称产品自的量洗针对月目标站市场绒的消覆费习伯惯、辩传统泪消费素量、兽消费够发展樱趋势终、人全口情领况、鞭人均恒消费译能力舍和消拉费愿把望及薪潜在蚊等进低行分值析，投并在靠此基品础上康进行熄未来笛的消阀费预泳测。关2、且产品伍的定则价缓重点猛对各胳目标蹄市场皮的同改类产全品的石“型价院”倡进行丑分析芬（至爽少有俘三年坡的数季据）嘴，并晴根据柳社会歉发展挖、消型费习等惯、思消费生趋势塌的变爸化对磁发展谈趋势谢进行谱分析耗，是邻否有拢可能爆的替岸代品统。数3、煌企业惑的竞朋争能伪力子由于皆农产蒜品的齿竞争嫩性，辈市场膨分析拘还必穷须在滩市场慨空间冒分析东的基千础上可对同裁类产虑品的啄加工闯生产律能力餐、市除场价坝格、粥企业杜状况快、国顶外产叙品进仆入市倾场的竿可能日性等讽进行运分析灿，确聋定本坝项目叹产品牺可能阔的市叶场份塞额和河发展虑前景钢。冻根据颂农业挡产业缸化项慎目的拳实际捡情况疑，市鼓场风斧险分凉析按诸按加铁工类面项目锣进行老市场杠风险更分析毙标准棋表测誉算。错（四顷）关洁于首财务做风险拦评审套和偿迅债能悠力评而审递农业钓项目盼的财根务风得险评节审具济有以梁下特辫点：搏内部蓄收益拣率变桨化范消围较椒大，作从最腐低大尚田种炉植业群（低竞于8闹%）刊到最博高的盖加工割业（怪13禁-1升8%吓），单视不饱同类挂型的姿项目阶及项鹅目所皆处时穿间而字异。痒项目挂财务辉分析巩的一组般原巴则：缝1计袍算期氧农业游贷款围项目要计算羡期一污般为悔15尾年，晶特殊叠项目损可达习20纯年。肤远洋扬渔业垃造船鼠项目丙12躁年；毁2、扁还款支资金形来源体可用棋于还盾款的收资金暂主要逃包括橡项目冷的利盛润、即折旧换。辉农业趁项目灯的折茧旧依锦项目柱建设扩内容蚊不同误、建容设地晕区不睬同而那取值绕各异施，远领洋渔且业项替目的樱造船说采用芳快速旦折旧刃法，盐一般炎折旧竹年限半为8上年，券加工臭类的率项目铁按国叨家有退关规浊定执扛行。劝3、钻补贴后及贴赴息串借款涉人的沃综合吧效益肺及其飘他渠角道获畜得的锣补贴遗等灭只是卡项目口存在批优势具，而颠不能监作为件主要残还贷伶来源秃。投4、芒偿债峡覆盖吧率欢农业幻产业蹲化项舍目的抗偿债卖覆盖们率应萝大于岩等于馆2。街5、企税费艺与免藏税政倍策蜂（1讲）屠睬宰税羡：涉苏及屠娃宰加静工的晚农业跪项目红均要营缴纳叫屠宰坊税。酒（2挠）农傍业特铺产税械：目携前部请分省执份已请取消特，但碍仍有慢些地丧方对联某些与品种筐征收暴。买（3喝）增斤值税限：初付级加复工（按即不烧改变养加工泼物形讯态的狱）增想值税耽税率奶13仙%，溜深加问工税轮率为车17箭%。柔对于运国务陆院八兄部委拳确认谦的农收业产吩业化升国家鬼重点匹龙头竖企业伶的增树值税短采取释先征急后返吹，但序计算勇时应仿注意练进项轻和销电项的咏不同颜。每（4葡）消言费税拖：酒锅类加县工项捞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