商业金融银行中小企业贷款授信调查及关注要点

商业银行中小企业贷款授信调查及关注要点问题：授信调查工作做不好，有什么后果？授信调查目的：----控制风险----发展业务（最终目的）授信调查的重要性：----是后续审查审批决策的基础。----是信贷风险防范和信贷业务发展的最重要环节。----是我行生存发展的根本。尽职调查真实准确全面尽职调查的标准调查四板块一、调查什么？（全面）二、如何调查？（真实、准确）四、如何写报告？三、如何整理资料？

巧妇难为无米之炊（一、二、三是米）（一）借钱给谁？（二）借钱干什么？（三）万一没钱还，怎么办？一、调查什么？（一）借款用途的真实性和合理性；

1、查看交易合同、发票、历史交易记录资料原件（含银行流水）。是否存在关联交易，交易价格是否合理？2、查看项目可行性分析报告、项目立项及报建资料、前期付款凭证、造价预算表等原件。

项目是否合法合规，造价是否合理？

3、现场考察。一、调查什么？二、如何调查？（二）借款人情况●非财务因素调查1、如何调查领导者素质？（1）人品：家庭信仰性格为人信用爱好好赌好色（2）能力：学历经历沟通思路用人自控管理业绩一、调查什么？二、如何调查？2、如何调查借款人基本情况？成立时间、经营历史、目前占地面积、建筑面积、员工人数、机器设备数量及成新度、技术水平、生产能力、未来发展计划一、调查什么？二、如何调查？3、如何调查产品的市场竞争力及前景？质量、核心竞争力、市场反应、市场地位、服务、品牌、专利、技术、前景、行业竞争、可替换、更新换代4、如何调查借款人发展方向、战略部署？一、调查什么？二、如何调查？5、如何调查借款人拥有哪些上下游客户、合作关系及结算模式？一、调查什么？二、如何调查？6、如何调查借款人内部管理情况？（1）股权结构，股东是否团结，所有者与经营者关系；（2）内部组织机构设置是否合理；（3）内部管理制度是否完善、健全、合理；（4）人员配置是否合理，管理人员素质如何，实际控制人对企业的控制力如何，各部门之间能否相互协调，高级管理层是否发生重大人事变动，是否存在用人不当；（5）是否频繁更换会计财务人员；（6）是否经常性拖欠职工工资，内部案件是否较多，员工精神面貌如何，员工流动程度如何；（7）采购、生产、销售如何管理；（8）是否存在违法经营；一、调查什么？二、如何调查？7、如何调查受宏观环境影响程度？原材料价格、劳动力成本、区域转型、环保、出口退税、人民币升值一、调查什么？二、如何调查？8、如何调查借款人信用状况？一、调查什么？二、如何调查？9、其他情况调查（1）发生了重大损失的安全事故、泄密事件，可能或实际已经严重影响企业的生存发展和债务清偿能力；（2）涉及重大法律诉讼、仲裁或重大经济纠纷，不能正常经营。（3）准备进行兼并、收购、分立、股份制改造、资产重组等重大改制。冒险兼并其他公司，或冒险投资新业务、新产品、新市场。（4）对外提供大额的担保，接近或超过自身的承受能力；（5）其他金融机构，特别是曾提供较大额度授信、合作历史较长的国有独资商业银行突然退出；（6）关系到企业生产能力的某一客户的订货变动无常；丧失一个或多个客户，而这些客户财力雄厚。（7）投机于存货，使存货超出正常水平。（8）设备维修不善，推迟更新过时的或无效的设备与设施。（9）关联企业情况，是否存在关联企业风险传导。一、调查什么？二、如何调查？以真实、可靠的财务会计报告为前提，但又不能完全迷信会计报告一、调查什么？二、如何调查？●财务因素调查1、是否虚大资产？核实资产各科目真实性，剔除实际已无变现能力的资产。一、调查什么？二、如何调查？2、是否虚小负债？分析形成资产的资金来自哪里。一、调查什么？二、如何调查？3、分析收入是否真实、稳定（1）银行流水产（2）纳税申报表、发票、纳税凭证（3）存货进入库记录，货运单据（4）水、电、气消耗记录（发票）及变化一、调查什么？二、如何调查？4、分析利润是否虚增（虚小费用：延长折旧年限，不计提费用，不摊销费用，应计费用而计入资产其他应收、待摊等）一、调查什么？二、如何调查？5、分析资产、负债、收入结构是否合理，利润主要来源是什么？（1）货币资金太少，影响正常支付，资金链断裂；（2）应收账款比例较高，坏账风险出现。（3）长期投资比例过高，存在投资风险。（4）资产流动性较差，资产比例失调（5）资产结构与负债结构不匹配，需优化（6）未分配利润比例较高，所有者权益的稳定性较弱（7）收入及利润来源于偶然收入或准备停止的业务，稳定性差。一、调查什么？二、如何调查？6、重视现金流量表分析

第一、希望总正。希望现金及现金等价物净增加额显示出正数。但这也应该有个限度，如果数额过大，那么也反映出企业资金使用效率不高，存在着资金积压现象。第二、希望主正。主要是主营业务现金净流量为正数。第三、希望有负。主要是投资活动现金净流量显示负数，这一希望是建立在前两个希望的基础之上的。它可以从一个侧面反映出企业处于扩张发展时期，投资活动积极。第四、希望以正带负。主要是指通过企业良好的主营业务（+）和有效的筹资活动（+）来加大企业的投资力度，推动企业有序扩张。第五、希望正负良性循环。以正带负可以从上一希望中体现，而以负促正可以理解为企业通过有效的投资运作来推动主营业务的发展，实现良好的经营效益。一、调查什么？二、如何调查？7、加强对关联关系的调查。

1、加强对其它应收款、其它应付款、长期投资、投资收益、预付款项等关联性科目的调查核实，充分获取关联企业的交易信息，分析其关联交易的公允性；2、加强关联企业集团合并报表分析，避免信息不对称、不全面。

一、调查什么？二、如何调查？8、其他（1）个人经营性贷款，应自制一个简易的家庭资产负债表及损益表进行分析如货币资金、理财产品、证券股票、房产、汽车；银行负债、私人借款；收入、开支（2）对于实际上由某一股东100%拥有的企业，在追加实际控制人及其配偶为保证人的情况下，可将实际控制人家庭资产、负债、收支与企业财务数据合并进行分析。一、调查什么？二、如何调查？9、冰冻三尺，非一日之寒。

企业的巨额亏损不是一天形成的，看报表，应该重在过程，坚持多期对比的趋势分析。对变动幅度较大的科目、比率、项目要深挖，重点分析！占比较大的科目、变动较大的科目要明细，不要视而不见！细节决定成败！一、调查什么？二、如何调查？10、财务分析的目的（1）偿债能力及其可靠性（2）盈利能力及其稳定性（3）财务结构及其稳健性（4）成长能力（5）资金分布及其营运能力（6）经营管理的薄弱环节及其风险性（7）可抵押资产的现实性和变现性一、调查什么？二、如何调查？（三）担保情况1、抵质押物产权清晰、无争议，抵押有效；2、抵押权评估价值及变现能力地理位置、楼向、装修、出租（以租金反推市场价值并判断变现能力，是否存在长期低租或提前收取租金风险）3、有效保证担保国家机关不得为保证人（国务院批准使用国外贷款进行转贷除外）学校、幼儿园、医院等以公益为目的事业单位、社会团体不得为保证人企业法人分支机构、职能部门不得为保证人（法人书面授权范围内除外）超出公司章程规定限额的担保对保证人的分析不能过于简单，尤其是纯保证贷款，要按照调查借款人的思路去调查保证人，同时要关注保证人与借款人关系，分析其担保的动机。一、调查什么？二、如何调查？三、如何整理资料整理、归类、汇总、编号、制作目录，方便查找！擅于使用汇总表！1、证照、章程、贷款卡、验资报告等2、借款用途、合同、项目资料等3、财务报表及明细银行流水、税、水电（汇总表）4、抵质押物（租金汇总表）5、保证人资料6、领导人及主要管理者资料7、其他资料（一）行文要求按报告要求的顺序和内容陈述，格式化，方便查阅。逻辑性强、条理清楚；重点突出，针对性强。行文简洁明了，避免长篇大论，避免重复。对同一事物的陈述集中放在同一个地方，不要分散，更不能进行互相矛盾的表述。每个观点均有证据链支持，以事实为基础，以有形的资料作依据，以无形的信息作辅助。对于不清楚或不了解的信息，必须老老实实交待，不能为了调查报告漂亮而凭空想象。四、如何撰写调查报告（二）授信方案设计1、按真实的用途做方案，监控资金使用。2、流动资金贷款，正常情况期限不超1年，或者给予最长不超过3年的期限，单笔期限不超过1年，期限内可循环使用。3、固定资产贷款，建议期限适度延长，如三至五年，并采用逐期归还的方式，或逐年压降的方式，可给予一定的还款宽限期。4、根据借款人现金流、担保条件设计还款方式，缓解其还款压力，逐步提高其违约成本，最终实现贷款顺利回收。5、放款条件的设置，与贷款项目的合规合法性、借款人还款能力的匹配性、风险控制措施和收益的实现相给合。四、如何撰写调查报告谢谢！.（.....）成立于2004年，专注于企业管理培训。提供60万企业管理资料下载，详情查看：/map.htm提供5万集管理视频课程下载，详情查看：/zz/提供2万GB高清管理视频课程硬盘拷贝，详情查看：/shop/2万GB高清管理视频课程目录下载：/12000GB.rar高清课程可提供免费体验，如有需要请于我们联系。咨询电话：020-.值班手机：.网站网址：在线文档：

年度工作总结汇报ANNUALWORKREPORTSUMMARY信托业务发展与创新研究上海国际信托投资有限公司王信举目录信托业务发展现状研究01信托业务创新研究——两项导致信托业务突破性发展的重大革新02信托业务创新案例分析03信托业务发展现状研究一般理解政策与法律环境发展现状一般特点发展桎梏信托的一般理解以信为本以诚治业诚即真诚、诚实，信即守承诺、讲信用，讲诚信就是要守诺、践约、无欺。如果有人要问英国人在法学领域取得的最伟大、最独特的成就是什么，那就是历经数百年发展起来的信托理念…这不是因为信托体现了基本的道德原则，而是因为它的灵活性，它是一种具有极大弹性和普遍性的制度。——英国法学家梅特兰信托的应用范围可与人类的想像力相媲美。——美国信托法权威斯科特信托的一般理解贯通货币市场、资本市场和产业投资的独特优势最好的非IPO投资银行业务平台信托制度框架下突出的财产管理功能和资金融通功能政策与法律环境法律框架逐步完善《信托法》（2001.10）——信托法律制度体系的基本法《信托投资公司管理办法》（2002.6）——信托投资公司的经营管理规范《信托投资公司资金信托业务管理暂行办法》（2002.7）——信托主体业务的规范分类监管办法即将出台，诸多单项条例即将出台——信托证券专用帐户、信托公司及业务信息披露、房地产信托、信托公司治理指引、内控指引和信托核算等政策与法律环境监管思路逐步明晰信托公司分类监管原则、属地监管原则协调规划，统一监管尚需加强发展现状目前重新登记后的信托公司共59家，截至6月底，信托从业人员4600人近三年来，集合资金信托计划1053个，大部分获得了成功，信托公司接受管理的信托财产总额已近2000亿元人民币。84%的信托财产为资金信托，财产信托业务开始呈现良好的发展态势。——银监会非银部主任高传捷，中国长沙信托论坛(2004.10）一般特点由单一信托到集合信托由资金信托向财产信托过渡运用范围由单一领域到多领域运用工具由单一向多种工具相结合发展桎梏信托登记信托税收信托会计信托业务创新研究两项导致信托业务突破性发展的重大革新信托内部信用增级信托制度框架下的所有权解析内部信用增级外部信用增级由第三方提供信用担保，提供者包括政府、专业保险公司、金融机构、大型企业的财务公司等，增级工具主要有：政府承诺函、保险、企业担保、现金抵押帐户和信用证等。信托内部信用增级利用基础资产产生的部分现金流来实现,可避免利用外部信用增级工具较容易受信用增级提供者信用等级下降风险的影响的风险。增级工具主要有：构建优先/次级结构、利差帐户和超额抵押等。优先/次级结构就是根据一定的原则和需求，将信托或资产支撑的证券产品的收益权分为不同信用品质的档级，不同档级的受益权承担风险、享有利益及利益分配或退出的顺序有区别。内部信用增级——构建优先/次级结构遵照风险和收益相匹配的原则，通过组合策略，向选择不同风险-收益结构特征的投资者分配不同现金流的结构化设计，能保证不同层次受益权对应的现金流汇总能够复原为项目整体的现金流，摆脱了项目本身性质以及外部信用担保的制约，而仅仅依赖于项目自身权利和义务的重新分配就能在最大程度上保障优先收益的实现。可保障那些偏好于稳定收益的投资者能够在总体收益状况不是太好的情况下也能获得较稳定收益，同时使风险偏好型投资者在总体收益情况较差时自愿让渡财产以补贴保本型投资者，而在总体收益较好时获得独享较高收益的权利。信托制度框架下的所有权解析英美法系和大陆法系所有权制度的基本涵义中国信托法律框架下的所有权概念简析信托业务创新案例研究某国企国有股权退出信托解决方案华融资产管理公司不良资产证券化项目某酒店式公寓收购项目信托解决方案某国企改革信托解决方案项目情况根据有关部门对某大型国有企业进行资产重组的指示，经方案慎重比选，该企业欲将其下属某子公司通过信托方式转让，转让资金作为重组基金，从而实现国有资产在该公司的退出。经研究，决定发起集合资金信托计划，用于受让该企业持有的下属公司的股权。信托计划分别向优先投资者、普通投资者和战略投资者募集，并重组董事会和监事会，选聘经营者，同时在信托计划项下设立特别委员会（由部分普通投资者和战略投资者根据投资规模的大小派员参加的投资人代表大会组织）以应对公司经营过程中出现的重大以外问题。

某国企改革信托解决方案简要分析本项目的最大特点是创造性地运用了信托法律框架下的所有权的可分拆性和内部信用增级来探索国有企业改革之路。同时，该项目通过改组董事会和监事会，选聘经营者（职业经理人），对经营者进行业绩考核，并在信托计划项下设计特别委员会，以应对公司经营过程中出现的意外及重大事项的决策，创造性地将信托框架下的公司治理结构予以完善，同时满足了市场上各类投资者的收益及风险预期。华融不良资产证券化项目项目情况2003年6月,华融资产管理公司将涉及全国22个省市256户企业的132.5亿元人民币债权资产组成一个资产包，委托给中信信托设立财产信托，期限为3年，优先级受益权的预计收益率为4.17%。信托设立后，华融将全部信托受益权分为优先级受益权和次级受益权，其中10亿元优先受益权主要转让给机构投资者。华融拥有全部次级受益权，收益超过4.17%的部分全部归华融所有。中诚信国际评级公司预测，华融公司132.5亿元资产包未来处置产生的AAA级现金流可达12.07亿元。华融不良资产证券化项目华融资产管理公司(委托人)中信信托（受托人）机构投资者132.5亿元债权委托华融资产管理公司（受益人）委托优先受益权转让委托处置非货币性信贷资产10亿元优先受益权转让享有劣后受益权中诚信评级AAA级，产生12.07亿元现金流优先受益权预期收益率为4.17%注：上述图表根据该产品宣传资料构画。华融不良资产证券化项目简要分析该项目利用资产证券化和信托的基本原理，借鉴了基础资产风险隔离机制、现金流包装技术、以特定资产为支撑的投资合同、表外处理、优先级/次级交易信用增级模式等资产证券化思路，通过华融公司向