办公文档范本商贸公司财务管理制度

邹城鼎汉商贸公司财务管控管理管控规章制度规章（一）认真贯彻执行国家有关的财务管控管理管控规章制度规章。（二）积极为经营管控管理管控服务，促进公司取得较好的经济效益。（三）厉行节约，合理使用资金。（四）合理分配公司收入，及时完成需要上交的税收及管控管理管控费用。（五）对有关机构及财政、税务、银行机构部门机构了解，检查财务工作，主动提供有关资料，如实反映情况。（六）按照国家会计规章制度规章的规定、记帐、复帐、报帐做到手续完备，数字准确，帐目清楚，按期报帐。（七）按照经济核算原则，定期检查，分析公司财务、成本和利润的执行情况，挖掘增收节支潜力，考核资金使用效果，及时向董事长提出合理化建议，当好公司参谋。（八）妥善保管会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料。出纳的主要工作职责是：（一）认真执行现金管控管理管控规章制度规章。（二）严格执行库存现金限额，超过部分必须及时送存银行，不坐支现金，不认白条抵压现金。因特殊情况确需坐支的，应事先报经董事长批准。（三）应当建立健全现金帐目，逐笔记载现金支付。帐目应当日清月结,每日结算，帐款相符。（四）严格支票管控管理管控规章制度规章，编制支票使用手续，使用支票须经执行董事本相关本次项目联系相关公司正式正式合约生效方法后，方可正式合约生效。（五）积极配合银行做好对帐、报帐工作。（六）配合会计做好各种帐务处理。（七）完成公司交于的其他工作。支票管控管理管控：（一）由公司出纳或执行董事指定专人保管。支票使用时须有〃支票领用单〃，经执行董事批准本相关本次项目联系相关公司正式正式合约生效方法，然后将支票按批准金额封头，加盖印章、填写日期、用途、登记号码，领用人在支票领用簿上本相关本次项目联系相关公司正式正式合约生效方法备查.（二）支票本相关本次项目联系相关公司正式正式合约生效方法或本相关本次项目联系相关公司正式正式合约生效方法或盖章或签字或盖章后凭支票存根，发票由经手人本相关本次项目联系相关公司正式正式合约生效方法、会计核对（购置物品由保管员本相关本次项目联系相关公司正式正式合约生效方法）、执行董事审批。填写金额要无误，完成后交出纳相关有关人员。出纳员统一编制凭证号，按规定登记银行帐号，原支票领用人在〃支票领用单〃及登记簿上注销。现金管控管理管控：（一） 公司财务相关有关人员支付（包括公私借用）每一笔款项，不论金额大小均须执行董事本相关本次项目联系相关公司正式正式合约生效方法。执行董事外出应由财务相关有关人员设法通知，同意后可先本相关本次项目联系相关公司正式正式合约生效方法或本相关本次项目联系相关公司正式正式合约生效方法或盖章或签字或盖章后补签。（二）财务相关有关人员从银行提取现金，应当填写《现金领用单》，并写明用途和金额，由执行董事批准后提取。（三）财务相关有关人员支付现金，可以从公司库存现金限额中支付或从银行存款中提取，不得从现金收入中直接支付（四） 日常零星开支所需库存现金限额为2000元。超额部分应存入银行。（五）对于报销时短缺的金额，财务相关有关人员要及时催办。报销规章制度规章及审批相关流程：（一）出差借款.借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额（大小写须完全一致，不得涂改）、.审批审批相关流程：财务主管审核本相关本次项目联系相关公司正式正式合约生效方法一会计复核一经理审批。.财务本相关本次项目联系相关公司正式正式合约生效方法或本相关本次项目联系相关公司正式正式合约生效方法或盖章或签字或盖章：借款凭审批后的借款单到财务办理领款手续。.还借款：出差相关有关人员应在返回5个工作日内按实际办理报销还款手续。.借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。（二）日常费用主要包括差旅费、相关公司正式正式合约生效方法费、交通费、办公费、业务招待费、培训费等。.报销人必须取得相应的合法票据（相关规定见发票管控管理管控制度），且发票背面有经办人签名。.填写报销单应注意:根据费用性质填写对应单据；严格按单据相关要求相关本次项目认真写，注明附件张数;金额大小写须完全一致（不得涂改）；简述费用有关内容或事由。.报销审批相关流程：报销人先填写费用报销单（附原始票据）一会计复核一经理审批一出纳支付现金一审批后的报销单及原始单据（包括结账小票）交财务部，按日常费用报销审批相关流程本相关本次项目联系相关公司正式正式合约生效方法或本相关本次项目联系相关公司正式正式合约生效方法或盖章或签字或盖章或冲抵借支。会计的档案管控管理管控：1、本公司的会计档案包括：会计凭证、会计帐簿、会计报表、会计文件和其他有保存价值的资料，财务管控管理管控规章制度规章以及与经营管控管理管控有关的其它重要文件，如协议合同协议、章程等各种会计资料。2、会计档案的保存。财务部应有专人相关相关本次项目保存会计档案，定期将财务部归档的会计资料，整理装订后按顺序立卷登记。会计档案的保管期限为永久保存和定期保存两类。会计档案应当有执行董事指定专人保管。出纳相关有关人员不得兼管会计档案。会计档案保管期满需要销毁时，由会计档案管控管理管控相关有关人员提出销毁意见，经财务相关相关本次项目人审查，执行董事批准，并报上级有关机构部门机构批准后执行。由会计档案管控管理管控相关有关人员编制会计档案销毁清册，销毁时应有公司有关相关有关人员共同参加，并在销毁单上签名或本相关本次项目联系相关公司正式正式合约生效方法或盖章或签字或盖章。3、会计档案的借用。财务相关有关人员因工作需要查阅会计档案时，必须按规定顺序及时归还原处，若要查阅入库档案，必须办理有关借用手续。公司内各单位若因公需要查阅会计档案时，必须经本单位相关领导人批准证明，经财务经理同意，方能由档案管控管理管控相关有关人员接待查阅。外单位相关有关人员因公需要查阅会计档案时，应持有单位介绍信，经执行董事同意后，方能由档案管控管理管控相关有关人员接待查阅，并由档案管控管理管控相关有关人员详细登记查阅会计档人的工作单位、查阅日期、会计档案名称及查阅理由。会计档案一般不得带出室外，如有特殊情况，需带出室外复印时,必须经执行董事批准，并限期归还。4、由于会计相关有关人员的变动或会计机构的改变等，会计档案需要转交时，须办理交接手续，并由监交人、移交人、接收人本相关本次项目联系相关公司正式正式合约生效方法或本相关本次项目联系相关公司正式正式合约生效方法或盖章或签字或盖章。5、会计档案保管期限会计档案的保管期限，从会计年度终了后的第一天算起。会计凭证类：(1)、原始凭证、记帐凭证、汇总凭证15年(2)、银行存款余额调节表和银行对账单5年会计帐簿类：⑴、日记帐15年其中：现金和银行存款日记帐25年⑵、明细帐、总帐、辅助帐15年(3)、固定资产报废清理后固定资产卡片及清单保管5年会计报表类：(1)、主要财务指标报表(包括文字分析)3年(2)、月、季度会计报表(包括文字分析)5年(3)、年度会计报表(包括文字分析)永久其他类：(1)、会计档案保管清册及销毁清册永久(2)、财务成本计划3年(3)、主要财务会计文件、协议合同协议、协议永久会计交接工作管控管理管控：(一) 财务工作相关有关人员调动工作或者离职，必须与接管相关有关人员办清交接手续，确定准确无误后签订移交清单，移交人，接交人，监交人，三方本相关本次项目联系相关公司正式正式合约生效方法清单。（二） 财务工作相关有关人员办理交接手续，由公司相关相关本次项目人进行监交。财务相关有关人员应予解聘（一）违反财务规章制度规章，造成财务工作严重混乱的；（二）拒绝提供或提供虚假的会计凭证、帐表、文件资料的；（三）伪造、变造、谎报、毁灭、隐匿会计凭证、会计帐簿的；（四）利用职务便利，非法占有或虚报冒领、骗取公司财物的；（五）弄虚作假、营私舞弊，非法谋私，泄露秘密及贪污挪用公司款项的；（六）在工作范围内发生严重失误或者由于玩忽职守致使公司利益