记账凭证交接与系统操作记录制度_第1页
记账凭证交接与系统操作记录制度_第2页
记账凭证交接与系统操作记录制度_第3页
全文预览已结束

下载本文档

版权说明：本文档由用户提供并上传，收益归属内容提供方，若内容存在侵权，请进行举报或认领

文档简介

记账凭证交接与系统操作记录制度背景记账凭证交接是财务部门重要的工作环节，是公司内部财务体系的一个重要环节，也关系到公司的财务核算和财务报告等。同时，为了保障公司内部财务体系的安全，需要建立起完善的系统操作记录制度。目的本制度的目的是规范财务部门内部记账凭证的交接流程，确保记账凭证信息的准确性和连贯性；同时，建立完善的系统操作记录制度，以保障公司内部财务体系的安全和稳定。适用范围本制度适用于公司内部所有的财务部门，具体包括财务会计、总账会计、成本会计、税务会计、管理会计等职能部门。记账凭证交接流程日常记账凭证交接在日常运营中，各岗位人员按照岗位职责分工，严格执行记账凭证交接的流程，确保每个流程的信息完整、准确。具体流程如下：（1）业务部门（包括销售、采购、物流、仓储等）在日常工作中产生的发票、收据、支付凭证等原始单证在出现时，由财务会计及时与其联系，告知其应该将凭证提交到哪个部门进行记账。（2）业务部门将凭证交接至财务部。（3）财务部接收凭证，并进行初步审查。如果发现凭证信息缺失、填写错误或是存在矛盾、重复的情况，应当及时协调业务部门予以纠正，确保凭证上的基本信息正确无误。（4）财务会计将凭证交接给总账会计，进行总账记账。（5）总账会计将凭证交接给其他岗位，如成本会计、税务会计、管理会计等，进行进一步的核算和过账。（6）最后，各部门会计核对完毕后，将凭证及时归档，并备份存档。月末、年末结账凭证交接在月末、年末结账过程中，凭证交接流程需要比日常工作中更加严格和规范，以确保准确性和完整性。具体流程如下：（1）各部门凭证抽查：在月末或年末结账前，各部门财务会计应当对将要交接出去的凭证进行初步抽查，确保凭证信息的准确和完整。如发现异常情况，应当及时告知财务主管。（2）凭证归档：进行凭证交接前，财务主管应当对凭证进行最后一次质检，并将归档的凭证进行交接。在进行凭证交接时，财务主管应当认真查验归档的凭证，确保凭证信息的完整、准确并符合规范。（3）凭证备份：在完成凭证交接后，财务主管应当将凭证文件进行备份，确保数据不会丢失。系统操作记录制度系统操作记录每个人员在系统中的操作记录应当全部进行记录保存，以便后续进行追溯排错。系统访问权限管理对于公司内部软件的安装和使用，应当严格审批，明确权限等级，并设置完善的访问权限管理体系，根据权限等级进行分级管理。数据备份和存储对于公司内部数据，应当定期进行备份，确保公司数据不会因为误删、防火墙、电源等几个原因而出现数据丢失等问题。操作记录输出本制度规定的操作记录，应当及时保存，以便随时追溯操作。同时，必须以Markdown文本格式输出，加以保存备份。结语本制度建立了财务部门内部记账凭证交接流程和系统操作记录制度，旨在规范公司内部的财

人人文库> 全部分类> 应用文书 > 事务文书

温馨提示

  • 1. 本站所有资源如无特殊说明，都需要本地电脑安装OFFICE2007和PDF阅读器。图纸软件为CAD,CAXA,PROE,UG,SolidWorks等.压缩文件请下载最新的WinRAR软件解压。
  • 2. 本站的文档不包含任何第三方提供的附件图纸等，如果需要附件，请联系上传者。文件的所有权益归上传用户所有。
  • 3. 本站RAR压缩包中若带图纸，网页内容里面会有图纸预览，若没有图纸预览就没有图纸。
  • 4. 未经权益所有人同意不得将文件中的内容挪作商业或盈利用途。
  • 5. 人人文库网仅提供信息存储空间，仅对用户上传内容的表现方式做保护处理，对用户上传分享的文档内容本身不做任何修改或编辑，并不能对任何下载内容负责。
  • 6. 下载文件中如有侵权或不适当内容，请与我们联系，我们立即纠正。
  • 7. 本站不保证下载资源的准确性、安全性和完整性, 同时也不承担用户因使用这些下载资源对自己和他人造成任何形式的伤害或损失。

最新文档

评论

0/150

提交评论