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文档简介
某某医院支出审批制度和审批程序为规范财务管理,充分发挥财务核算、监督职能,最大程度发挥社会效益和经济效益,明确资金使用权限、职责和审批程序,根据《会计法》、《医院财务制度》、《医院会计制度》等制度,结合我院实际,特制订本制度。一、总则1.严格执行国家规定的各项财务规章制度,维护财经纪律。医院各部门应当认真执行国家的法律、法规和医院的各项规章制度,各项开支均要符合国家规定的标准和范围。2.严格执行经批准的支出计划。严格按照批准的计划执行,避免支出的盲目性和随机性,确保医院有限的资金在开展各项业务活动过程中得到合理的分配和使用。3.节约支出,提高资金使用效益。医院在支出管理中,要精打细算,厉行节约,反对铺张浪费。4.凡报销的商品、工程、服务等款项在1000元以上的,须以转帐方式付款。二、完善支出履行手续各项支出的经办人、审核人、批准人等有关人员要在发票或有关凭证上签字,购置物品的需办理仓库验收入库手续,确保医院支出合法化、程序化。三、借款审批制度职工因公外出办事,原则上不借现金。确需借款的,由借款人填写借据,所在科室的第一负责人签字,财务科审核,经所属分管院长签字确认后,报分管财务副院长、院长审批。要求及时报帐,自借款日起两个月必须还清所借款项,否则,财务科将从该借款人工资中扣还。四、经常性支出审批程序1.邮电通讯费:医院的移动电话、固定电话费通过银行划款的由办公室审签、财务科审核,经管办登记,分管院长签字确认后,报分管财务副院长、院长审批。2.业务招待费:严格执行国家有关规定,坚持同城不招待原则,确需招待的,工作餐需经分管院长签字批准、重要接待需经院主要负责人签字批准,由办公室统一登记安排,承办科室负责报销。招待时,须提供四单,即对方单位接待函或电话记录单、招待审批单、菜单、就餐发票。结算时,由接待科室负责人、院办公室主任、财务科科长审核,经管办登记,分管院长签字确认,分管财务副院长、院长审批。13.水费、污水处理费、电费、排污费、绿化费、物业管理费、检测费、洗涤费等:由各主管部门审签,财务科审核,经管办登记,分管院长签字确认后,报分管财务副院长、院长审批。14.零星维修用工:根据手续齐全的维修结算单和结算发票,承办科室申请,维修科室签字,财务科审核,经管办登记,分管院长签字确认后,报分管财务副院长、院长审批。15.通过招标采购签订经济合同的药品、材料物资、设备款,由财务科按医院规定每月提出付款计划,经医院付款委员会集体讨论签字后,财务科根据付款委员会确定的付款金额对相关发票进行审核,报分管财务副院长、院长审批。16.职工文体活动经费、职工(含在职、离退休)住院慰问以及在职职工(含直系亲属)离世慰问等相关费用,由工会审签,财务科审核,分管院长签字确认后,报分管财务副院长、院长审批。17.离退休人员的活动经费和报刊杂志征订费用、离世抚恤等相关费用由人事科审签,财务科审核,分管院长签字确认后,报分管财务副院长、院长审批。18.项目资金的支出:严格按项目资金的管理规定执行,由项目经办科室书面提出申请,科教科签字,财务科审核,经管办登记、分管院长签字确认后,报分管财务副院长、院长审批。五、对于基本建设支出、无合同约定的零时性5万元以上10万元以下的大额支出,须经院长办公会讨论通过,10万元以上的大额支出须经院党委会集体讨论通过,具体支付需按程序进行审批。如需预付款时,最多不得超过合同总标的30%。付款时由承办科室根据工程进度(完成工作量)以及合同约定提出支付申请,同时提供合同和中标通知书,经院党委会讨论通过后,财务科审核,经管办登记,分管院长签字确认后,报纪委书记、分管财务副院长、院长签批后财务科方可付款。六、各项支出要及时报账处理,每月1-25日的支出当月必须报账,25日后可以次月报账,特殊情况除外。七、行使审批权的各级负责人应按本规定的要求,逐级负责,层层把关。因把关不严给医院造成经济损失的,按照《中华人民共和国会计法》、《国务
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