2023年财务项目管理制度篇

2023年财务项目管理制度篇

书目

第1篇工程项目财务管理制度

第2篇县项目办财务管理制度

第3篇a工程项目财务管理制度

第4篇建设集团工程项目财务管理制度

第5篇地产代理项目财务管理制度

第6篇房地产新项目部财务管理制度

第7篇项目财务管理制度

第8篇公司工程项目财务管理制度

第9篇别墅项目物业财务管理工作模式制度

第10篇工程项目部财务管理制度

第11篇房地产新项目部财务管理制度格式怎样的

房地产新项目部财务管理制度

房地产新项目部财务管理制度

一、财务安排管理:

1、严格执行资金收支两条线制度,贯彻资金支出'先安排后运用'的原则。

2、公司财务部门应根据公司股东会议的确定,依据公司经营目标编制年度财务安排、月度财务安排。

3、财务安排的内容包括:资金筹集安排、项目成本安排、项目税费支出安排、销售收入安排、利润安排。

(1)资金筹集安排:根据资金筹集的渠道编制。分为公司投入安排、银行抵押贷款、商品房按揭贷款、预售订金及其他资金来源安排。

(2)项目成本安排包括:土地受让金、前期工程费、建筑安装工程费、市政设施费、公共配套设施费、开发间接费安排。

(3)销售收入安排包括:住宅销售收入、商铺销售收入、其他销售收入安排。

4、财务安排编制程序:首先由公司各部门编报本部门的收支安排交财务部汇总,财务总监签字,交公司总经理审批,公司以文件形式下发到各有关部门。财务部及其他有关部门应严格执行公司财务安排,财务部有安排限制权。在执行过程中若出现不行预见的费用支出需调整原安排,必需报总经理审批或通过股东会议确定。

二、资金管理制度

1、银行资金管理:公司在银行开设基本帐户和一般帐户,依据项目部业务须要资金分别存入各帐户。银行资金和银行票据统一由出纳员保管,银行资金存取由出纳员执行。财务印鉴公章、法人私章由出纳负责保管。银行日记帐由出纳员登记和保管,但出纳员不得保管记帐凭证。严禁任何人公款私存或挪用资金。

2、现金管理:(1)公司现金统一由出纳员管理,出纳员每天除预留限额(叁万元)备用金外多余现金必需在下午4:30之前存入银行。出纳员对现金的平安负完全责任,严禁白条抵现金及挪用公司现金。现金日记帐和银行存款日记帐由出纳员登记保管。(2)项目支付定在每星期二、五两天,其他时间出纳一般不受理报销和现金支付业务。

(3)支票的运用必需填写支票领用单,由经办人签字、部门经理审核签字、财务总监审核签字、主管财务(或行政部)副总审核签字、总经理(安排外部分)签字后出纳方可开出。所开出支票必需封填收款单位名称,由收取方在支票头上签收或盖章。

(4)出纳员在每周完成出纳工作后,应将库存现金、银行存款的上存、收入、支出、结存状况,编制出纳报告表,并对由出纳保管的库存现金,由财务负责人于每周五下午及每月终了进行定期对账盘查,其它时间进行抽查。

(5)现金出纳员必需严格遵守执行上述各条规定。

3、备用金管理:公司员工因业务须要借支备用金,应填写借款申请单,必需经公司财务总监审核签字,主管财务(或行政部)副总审核签字,公司总经理批准同意。借支备用金必需在业务办完后七个工作日内到财务部报帐,缴回多余现金,否则以挪用公款论处。特别岗位人员因工作须要借用周转金,应由财务部核定限额,报公司总经理审批。

4、往来资金管理:公司与其他单位的往来款项,财务部必需做到刚好清理刚好对帐,防止发生死帐呆帐。商品房销售资金销售部必需根据公司有关售房规定即时收回,不得拖欠。财务部支付施工单位的工程款必需严格根据有关合同和资金状况合理支配,严格履行审批手续。对相关财务支出,如土建施工、水电、材料选购 、管理费等必需分类单独建帐。

三、资产管理制度

1、固定资产管理

(1)固定资产购置由运用部门提出申请,部门经理审核,分管副总签字报总经理批准。

(2)购置的固定资产由财务部、行政部、运用部门三方负责验收。运用部门必需办好领用手续并负责保管和维护,若出现损坏和丢失由责任人赔偿。

(3)固定资产由财务部登记入帐并建立台帐,财务部负责组织定期盘点。

2、流淌资产管理

(1)材料、设备等物资的选购 由施工方于每月25日前报下月的选购 安排,经工程部经理、财务总监审核后报总经理批准,财务部依据审批的选购 安排做出货款支付安排。

(2)工程部必需设有仓库保管员(未设立的由材料员负责),保管员对选购 人员选购 的物资必需严格把关,对物资的品种、质量、数量等细致核对,若有不符应拒绝入库,并通知选购 员进行处理。保管员对验收入库的物资负完全责任,必需建立物资保管明细帐,对入库的物资须填制'入库单',选购 员、保管员签字确认,对领用的物资需填制'领料单',领料单必需有部门经理、仓库保管员签字。各部门领料必需填写领料用途、数量、品名、规格等,多余的物资应刚好交回办理退库手续。保管员每月必需对库存物资进行盘点,盘点由财务部负责监督,对报废物资应刚好提出处理看法,报公司经理审批。

(3)完工验收的产品由销售部及物管公司负责保管,若出现人为损坏应追究销售部有关人员责任。若因工程质量、产品功能等方面的缘由须要返工,应办理移交手续。

(4)在建开发产品由承包商施工的,由承包商负责保管,由项目部自建的由工程部负责保管。

(5)低值易耗品、办公用品由行管部统一选购 ,行政部应在每月25日前集中各部门的选购 申请并做出安排,安排由公司总经理批准。行管部选购 物品应尽量定点选购 ,有利于货款支付支配和获得价格实惠。

(6)行管部应配备专人进行物品的收、发、存管理,并建立物品领用台帐。

四、费用管理制度

1、员工工资待遇

(1)员工工资由基本工资和岗位工资两大块构成,其中基本工资包括:生活保障工资和公司工龄补贴,岗位工资包括:社保统筹补贴、医疗保险补贴、工地津贴及奖金。公司高层职员的工资及福利待遇不在其范围内,由公司股东会议确定并以文件形式保存。

(2)公司实行每月26天工作日制,日工资按26天计算,公司按月发放的月工资含加班工资,不再发放除法定节假日外的任何加班工资。

(3)公司发放工资时间为每月十日(发放上月工资)。

2、差旅费标准

(1)住宿费:省内地市级以上城市,部门主管(含)以上职员120元/天单人,其它职员100元/天单人,地级市以下地区,部门主管(含)以上职员100元/天单人,其它职员80元/天单人,省外非沿海经济发达地区地级以上城市,部门主管(含)以上职员200元/天单人,其他职员120元/天单人;地级以下城市,部门主管(含)以上职员200元/天单人,其他职员120元/天单人,省外沿海经济发达区地区,部门主管(含)以上280元/天单人,其他职员180元/天单人(以上标准按标间计算)。

(2)伙食费补贴:省内地区每人50元/天;省外非沿海经济发达地区每人80元/天,沿海经济发达地区每人100元/天。出差期间如报销宴请,伙食费补贴相应扣除。

(3)交通费:省内地区出差只能报销火车硬坐、

汽车票,省外地区出差只能报销硬卧火车票、汽车票,特别状况经项目负责人批准可以报销火车软卧票或飞机票。乘坐火车、汽车超过晚上12点补助半天伙食费。出差市内交通凭公交车票报销,特别缘由乘坐的士必需说明理由,并写清起止地点。

(4)员工参与培训、学习、会议等,按要求已交会务费的,不再享受出差补助,超支部分自理。

3、业务费开支规定

(1)本着'节约、有效'的原则,在公司所在地款待客人用餐统一由总经办支配,接待部门先向总经办申请填写《客人用餐表》,总经办支配定点餐馆用餐。

(2)由于联系工作必需赠送礼品需事先请示公司总经理,接待用香烟统一由行政部购买,行政部应登记运用量,并严格限制。

(3)其他费用若一次或一件事情超过10000元,必需经总经理批准,超过50000元应向股东会议通报。

(4)通讯费开支标准:公司总经理每月通信费在300元之内按实报销,副总经理在250元之内按实报销,中层领导在200元以内据实报销。

4、公司固定资产的购置五万元以上,需向股东会议通报协商方可购入。

五、费用报销制度:

1、票据的报销要求:

(1)外部取得的原始发票:要求填写齐全、字迹清楚,包括客户名称、服务项目、金额(大小写应一样)、收款单位盖章、日期。

(2)差旅费报销单:此报销单专为出差报销运用,后附出差火车、飞机、汽车等票据、住宿发票、写明出差天数、出差补贴、核出总报销金额。票面不允许有任何涂改。

(3)支出证明单:此单有两种用途:一:对于的确无法取得原始票据的状况,填写此单据,经相关领导签字后,可以报销;二:对于一次报销发票特别多的状况,运用此单进行票据汇总,此票面不允许有任何涂改。

(4)借款单:此单专为因出差或其它缘由必需预支现金运用,由本部门负责人审批后,交由财务总监审批,经总经理签字批准,方可支取现金。借款人要在出差回来后或借款一周内向出纳还款或报销。

(5)费用报销单:此报销单为报销公司各种费用运用,

(6)付款申请单:此报销单专为支付各种工程款项等运用,

(7)当事人应充分取得费用的相关单据,如:协议、合法的发票等,如因未能取得合法的发票及票据而遭遇财务部剔除的部分支出,公司原则上不予以担当,由当事人自行负责。

2、费用发生完毕后,当事人应刚好将收集到的费用单据加以整理归类,填写费用报销单,并规范粘贴票据,粘贴过程中应区分费用性质(如:交通费、住宿费、餐饮费、款待费、办公费等)分类粘贴,便于归类计算整理。

3、当事人填写费用报销单时,应将费用的发生缘由、发生金额、发生时间等要素填写齐全,并签名。'费用报销单'的填写一律不允许涂改,尤其是费用金额,并要保证费用金额的大小写一样,否则无效。

4、当事人将填写完整,附件齐全的'费用报销单'交本部门负责人进行审批,部门负责人应重点对费用发生的真实性、合理性进行审查,无异议后签署审批看法并签名。

5、当事人将取得经过本部门负责人审批后的'费用报销单'送交财务总监进行审批,财务总监应重点对'费用报销单'后所附的原始发票和单据进行合法性审查,对费用金额的计算进行复查,无异议后签署审批看法并签名,由分管财务(或行政部)副总审核签字,再由当事人送公司总经理处,由总经理进行最终的审查和审批。总经理核查报销审批程序和相关人员的签字是否齐全,字迹是否真实。总经理审查无异议后,签署审批看法并签名。

6、当事人取得审批齐全的'费用报销单'后,应在3天内送交财务部门的出纳员手上领取资金,出纳人员应对'费用报销单'进行审查,重点看报销单是否有涂改、费用的计算是否正确、后附的发票是否齐全合法,审批手续是否齐备。出纳人员在审核无误后方可付款。

7、收支单据办理完毕后,出纳需在审核无误的收支凭单上签章,并在原始单据上加盖现金收、付讫章,防止重复报销。

8、依据目前公司的机构设置,费用报销金额在500元以下,由部门负责人财务部负责人签批,500元以上1000元以下须有主管副总签批财务负责人签批,1000元以上由总经理签批。

六、项目收入管理及帐务处理程序:

公司一切收入都必需登记入账,纳入公司财务部监督范围,严禁收入不入帐、少入帐或设立帐外帐,并建立健全收入分类明细帐,加强对收入的分析、反映和监督,详细帐务处理程序如下:

(1)公司开票员填写收款收据一式三份,一份存根、一份发票、一份记帐,并签字确认。销售开票前应核查合同无误并将原始资料存档一份后方可填写收据。

(2)公司出纳查收款项后在收款收据各联次加盖'现金(银行)收讫'或'转讫'章戳。

(3)收款收据'记帐联'传递财务总监签字审核(可集中每月审核一次)。

(4)公司会计依据财务总监审核后的收款收据'记帐联'填制记帐凭证。

(5)依据记帐凭证登录各收入分类明细帐。

七、项目支出管理及帐务处理程序:

加强项目支出安排管理,压缩安排外开支,厉行节约是项目支出管理的一项基本原则。项目支出应贯彻'先安排后运用'、'先审批后付款'的原则,详细帐务处理程序如下:

(1)报销人填写报销单,注明费用名称、报销人姓名、单据张数、金额合计等项,并将发票依次整齐粘贴在'专用纸'上,部门经理审核签字。

(2)报财务部总监签字审核。

(3)报分管工程技术(或行政部)副总审核签字。

(4)报分管财务副总审核签字。

(5)报公司总经理审批。

(6)出纳依据审批齐全的报销单支付款项,由领款人在记账凭证上签字后,加盖'现金(或银行)付讫'章戳。支付日期为每星期二、五两天,备用金未清算的不得支付。

(7)公司会计复核,填制'记帐凭证'。

(8)月(或旬)末,公司会计依据记帐凭证登录各支出明细。

八、开发成本核算方法

财务部门应加强开发成本的核算,结合实际,遵循'科目设置合理,前后连贯一样'的原则,在核算上将费用分为如下成本项目:

(1)土地出让金:指因开发房地产而征用土地所发生的各项费用。

(2)前期工程费:指土地、房屋开发前发生的规划、设计、可行性探讨以及水文地质勘察、测绘、场地平整等费用。

(3)市政设施费:指土地、房屋开发过程中发生的供水、供电、排污、排洪、通讯、绿化、照明、环卫设施以及道路等基础设施费用。

(4)建筑安装工程费用:指在开发过程中按建筑安装工程

施工图施工所发生的各项建筑安装工程费和设备费,包括土石方工程、砖石工程、钢筋混凝土工程、钢结构工程、木结构工程、水电工程、地面工程、屋面工程、装饰工程等发生的费用,含材料费、人工费和设备购置费等,分各单项幢号工程独立核算。

(5)公共配套设施费:指在开发小区内发生,计入土地、房屋开发成本的不能有偿转让的公共配套设施费用,如锅炉房、水塔、社区服务部、派出所、幼托机构、消防、自行车棚、公厕等设施支出。

(6)开发间接费:指为开发房地产而发生的各项间接费用,包括工资、福利费、折旧费、修理费、低值易耗品摊销、办公费(含邮电、差旅、交通、印刷等)、水电费、劳动爱护费、利息支出等(开发完工以后的借款利息作为财务费用,计入当期损益)。

九、财务会计报告

财务部门必需根据现行会计制度的规定,按期(年、月)编制财务会计报表,主要有以下5种:

1、资产负债表(月报):反映某一日期资产、负债、全部者权益的全貌。

2、损益表(月报):反映肯定时期(月、季、年)内利润(亏损)形成状况。

3、现金流量表(年报):反映当年现金流入和流出总量。

4、利润安排表(年报):反映企业利润安排(亏损弥补)状况和年末未安排利润(未弥补亏损)结余状况。

5、现金、银行收支报告表(月报)。

一般状况下,年终财务部门编制年度财务状况说明书,对当年财务状况和经营成果进行分析和总结。月报应对本月财务状况进行分析,对改变较大的项目应分析缘由并提出建议。

依据公司须要增设以下报表:(1)开发成本计算表;(2)开发间接费用计算表;(3)应收、应付款项明细表;(4)应交税金明细表;(5)预付帐款明细表;(6)售房收入分析报告表等。销售周报、现金日记帐应于每星期一前电邮或书面形式送交财务总监、分管副总及公司总经理,其它财务报表应于每月10日前电邮或书面形式送交财务总监、分管副总及公司总经理。

十、审计

项目财务审计每季进行一次。

十一、财务人员守则

1、遵守公司员工守则,强化业务学习,工作仔细负责,确保不出差错。

2、严格遵守财务制度,做好事前、事后、事中监督,凡未按制度规定的收支,一律追究财务相关人员的责任,每次扣罚年总收入的5%,违规三次以上解聘责任人。

3、财务人员违规造成的损失由本人担当赔偿责任,并依法追究其法律刑事责任。

详细如下:

(一)出现下列状况之一的,对账务人员予与警告并扣发本人年总收入的5%:

(1)超出规定范围、限额运用现金的或超出核定的库存现金金额留存现金的;

(2)用不符合财务会计制度规定的凭证顶替银行存款或库存现金的;

(3)未经批准,擅自挪用或借用他人资金(包括现金)或支付款项的;

(4)利用账户替其它单位和个人套取现金的;

(5)未经批准坐支或未按批准的坐支范围和限额坐支现金的;

(6)保留账外款项或将公司款项以财务人员个人储蓄方式存入银行的;

(7)违反本规定条款认定应予惩罚的。

(二)出现下列状况之一的,财务人员应予解聘,并追究其法律刑事责任:

(1)违反财务制度,造成财务工作严峻混乱的;

(2)供应虚假的会计凭证、账表、文件资料的;

(3)伪造、变造、谎报、毁灭、隐匿会计凭证、会计账簿的;

(4)利用职务便利,非法占有或虚报冒领、骗取公司财物的;

(5)弄虚作假、假公济私,非法谋私,泄露隐私及贪污挪用公司款项的;

(6)在工作范围内发生严峻失误或者由于玩忽职守致使公司利益遭遇损失的;

工程项目部财务管理制度

一.会计人员的基本职责

(一)照实反映项目的各项经济业务活动,供应真实牢靠的会计资料,会计人员必需遵照《会计法》,执行详细会计制度规定,切实做好记帐、算帐、报帐工作,对项目的各项经济业务活动进行事前、事中、事后限制,为项目的经营管理供应精确的数据资料。

1.仔细填制和审核会计凭证,登记帐簿,刚好记录各项财产物资的增减改变。

2.精确计算各项收入、支出、成本、费用和财务成果。

3.按期核对帐目,核实库存,编制会计报表,做到帐证相符、帐帐相符、帐实相符、帐表相符,保证会计数字真实牢靠。

4.刚好向本单位和上级管理机关提出报告,供应精确的会计资料。

(二)加强会计监督,维护国家财经纪律,会计人员必需根据财务制度的规定,监督财务安排、预算的执行状况。

1.对以下财务活动进行监督

(1)资金的运用是否符合规定,去向是否执行安排;

(2)各项收入的取得是否合理;

(3)费用开支::是否符合开支标准;

(4)提取各项基金是否符合有关规定;

(5)财政上缴任务是否刚好完成;

2、坚决制止违反财经纪律的行为,同一切贪污、盗窃和奢侈国家财产及其他作奸犯科的行为作斗争。

(三)加强经济核算,讲求经济效果。贯彻节约的原则,力求以尽可能少的人力、物力和财力的耗费,取得尽可能大的经济效果。

二.会计人员的主要权限

(一)会计人员有权要求本单位有关部门、人员仔细执行国家批准的安排、预算,遵守国家财经纪律和财务会计制度,如有违反,会计人员有权拒绝付款、拒绝报销和执行,并向本单位领导人报告,对于弄虚作假、假公济私、欺瞒瞒报等作奸犯科行为,会计人员必需坚决制止,拒绝执行,并向本单位领导人或上级机关、财政部门报告。

(二)会计人员有权参加编制本单位安排、预算,制定定额,签订经济合同,参与有关生产、经营管理睬议,有权要求本单位有关部门、人员供应同财务会计工作有关的状况和资料。

(三)会计人员有权监督、检查本单位有关部门的资金运用和财产保管、收发、计量、检验等状况,有关部门要照实反映,主动协作。

财务主管岗位职责

1、全面负责项目会计核算工作,贯彻国家财经政策、法令、制度,落实公司财务管理方法,制订项目部年度财务工作安排,及详细的会计处理方式,并负责实施;

2、协同材料、预算等部门制订切实可行的材料管理方法,参与材料选购 合同的评审工作,负责预付、应付帐款的清理,参与材料清查盘点以及库存材料的分析;

3、参加拟订适合本项目的成本管理方法、经济安排、业务安排,会同预算部门编制成本费用安排,限制分析其执行状况,主动组织成本核算,保证工程发生的成本费用和工程形象进度基本保持一样,确保成本、费用及利润的真实性,符合配比原则;

4、帮助项目经理限制业务款待费支出;

5、会同劳资部门制订工资管理及发放方法,依法计提工资附加费及其他费用,并按时上交公司财务部;

6、建立工程价款台帐及其他往来帐,常常与业主对帐,协调处理好与业主的关系,按月编制资金安排,刚好收取工程款;

7、定期监督出纳员进行库存现金盘点,保证帐帐、帐实相符;

8、审核项目各项收支,监督项目部的各项经济行为,复核有关凭证、帐薄,编制各类会计报表;

9、为项目部的经济决策供应资料,主动

参加项目各项经济活动,处理好与项目各业务部门的关系,保证各部门间各项核算数据资料的统一性;

10、协作公司会计人员接着教化,组织财务人员学习《会计法》,财务会计制度及公司各项规定,推广会计电算化工作;

11、做好领导布置的其他工作。

出纳员岗位职责

1.在财务主管的领导下做好出纳工作;

2.办理现金收付业务以及内部、外部收付、结算工作;

3.依据财务规章制度,刚好登记现金、银行存款日记帐,做到日清月结;

4.刚好与内部银行对帐,编制'内部银行存款余额调整表';

5.定期盘点现金,每月不少于两次,编制库存'现金盘点表',保证帐款相符;

6.帮助财务主管整理、充溢档案资料;

7.负责工资奖金和其他款项的按时发放;

8.进行工资台帐、养老保险金、住房公积金的登记;

9.负责项目人员医疗费的报销;

10.作好领导临时支配的其他工作。

现金管理规定

1.现金的运用范围主要包括:

①职工个人的工资、奖金、补贴、福利补助、差旅费等;

②转帐结算起点(100元)以下的零星开支;

③其他必需用现金支付的款项;

2.库存现金不能超出资金调度中心规定的限额;

3.严禁白条抵库,借支现金要有领导签字同意,并刚好报销;

4.出差人员严禁携带大量现金,必要时可办理现金汇票,以保证平安;

5.当现金需用量大时,应事先向财务室打报告,以便统筹支配;

6.出纳人员每月至少两次对现金进行盘点,并有记录;

7.不得私设'小金库';

8.不得坐支现金;

支票管理规定

1.项目部与公司所属内部各单位、外部各单位之间的一切款项收付,除按规定可运用现金的以外,都必需通过转帐结算;

2.与公司所属内部各单位之间的结算,一律运用内部支票,否则将对经办人赐予结算金额50%的惩罚,并通报指责;

3.支票必需同银行预留印鉴分别存放,财务专用章和名章分开保管;

4.项目取得的各种款项收入,应刚好送存内部资金调度中心,项目在内部资金调度中心存款不足时,应刚好办理贷款手续;

5.在支票的运用与管理上,内部支票要视同外部支票,内容填写正确、真实、齐全;

6.未运用的支票刚好存放于保险柜中,不能私自夹带,否则将追究当事人的责任;

7.严禁签发远期支票、空头支票;

业务经办人员申请支票及现金报销流程

业务经办人员是指详细经手办理项目经济业务的人员,其办理支票及现金业务时工作流程如下:

1.支票

①由经办人员到财务室领取'借款申请单',此单由财务人员逐项填写齐全;

②经办人员持填写齐全的'借款申请单',先请部门主管人签字,再请项目经理签字同意;

③项目经理签字同意后,经办人持单交财务主管,签字同意后,方可到出纳员处领取支票;

④经办人必需在支票登记本和支票头上签字后,方可将支票领走;

⑤经办人应刚好持发票到财务室办理报销手续,期限最长为五天,报销时由财务人员填写'单据报销粘存单',审核后交项目经理、财务主管签字后,交出纳员报销;

⑥报销时所持发票各项内容的填写必需真实、齐全,包括付款单位、支票号、内容(项目)、单位、数量、单价、金额(大小写一样)、开票人、开票日期、收款单位财务专用章(或发票专用章)等项;

⑦所持发票内容为'材料'、'办公用品'字样时,必需附有相应的明细单,金额相符,并加盖收款单位财务专用章(或发票专用章)。

2.现金

①经办人将原始单据交财务室,由财务人员填写'单据报销粘存单';

②将审核完毕的'单据报销粘存单'交项目经理签字同意;

③项目经理签字同意后,交财务主管签字,然后给出纳员报销,领取现金。

④报销时所持发票的要求同支票报销时一样,内容填写真实齐全。

关于业务款待费开支的规定

为降低项目成本费用,规范业务款待费的开支,依据公司规定,对项目业务款待费的开支作如下规定:

一.报销程序

业务款待费的开支必需经财务部门审核,说明用途,经项目经理同意,不超出开支范围及额度才能报销。

二.

开支范围

1.对外经营、承揽工程、筹资活动等经济活动;

2.与施工生产过程有关的和地方政府、社会团体间的外事活动;

3.在施工过程中与建设单位的业务往来;

三.限制额度

1.年产值在5000万元(含)以下的,开支比率为1‰;

2.年产值在5000万元以上的部分,开支比率为0.5‰;

项目财务部门将根据公司规定,严格审核执行,希望各室理解协作。

对材料室业务关系方面的几点要求

做好项目部的成本核算工作,必需有各部门的协调协作,才能使财务资料真实、牢靠,具有运用价值,为领导决策供应依据,为此,对材料室详细要求如下:

1.刚好将入库材料进行点验,经理签字后,交财务作帐务处理。

2.当月材料全部点验(包括预点)完毕后,马上与财务室核对,填制核对表,精确无误后,才能列销当月材料,核对工作应于每月27之前结束,材料消耗表应于每月29日之前报财务室。

3.预点材料要有明确的单位和详细内容。

4.支付材料款要::有安排,按合同并考虑项目的资金状况,每月底将下月的付款安排报财务室,付款安排应有详细的支付对象。

5.由材料室负责签订的合同,交财务室一份存档,要求原件。

6.其他未尽事宜,材料室应与财务室本着对工作有利的原则,协商解决。

对预算室业务关系方面的几点要求

做好项目部的成本核算工作,必需有各部门的协调协作,才能使财务资料真实、牢靠,具有运用价值,为领导决策供应依据,为此,对预算室详细要求如下:

1.经公司造价管理部审批的劳务、分包结算单刚好交财务作帐务处理。

2.每月25日前审批完的结算单,当月记帐,25日以后的列入下月。

3.为使工程成本与工程形象进度基本保持一样,每月对没有办理结算的劳务、分包的成本费用要进行预提。

4.预提时要分开单位,用特地的预提费用单具体填写并签字,每月28日前报财务室。

5.支付劳务费及分包工程款要有安排,按合同并考虑项目的资金状况,每月底将下月的付款安排报财务室,付款安排应有详细的支付对象。

6.由预算室签订的合同,应报财务室一份存档,要求原件。

7.其他未尽事宜,预算室应与财务室本着对工作有利的原则,协商解决。

县项目办财务管理制度

县项目办财务管理制度

(一)现金管理制度

1、严格执行现金管理制度和条例,按规定办理现金收支业务。

2、财务联络员应仔细履行职责,坚决抵制违反现金管理制度的人和事。

3、未经主任和财务主管领导批准,财务联络员不得擅自支付或预借款项,对因公预借的款项要刚好办理结算手续。

4、财务联络员必需留意切实加强对现金的管理,到银行存款取款在5000元以上时必需有人同往,确保平安。

(二)财务收支管理制度

1、主任对单位财务进行刚好、有效地监督。

2、财务主管领导必需严格根据相关法律法规的规定,切实规范财政、财务收支行为,并确保本单位工作人员全年按县政府财政规定的各项政策性待遇落实到位。

3、财务主管领导和联络员对全年收支状况必需年初有预算安排,平常要加强管理,以保证收支预算的平�。

4、财务联络员要严格根据国库集中支付核算局财务管理规定,切实履行好财务管理的职责。

(三)财务审批制度

1、5000元以上的经费支出须经主任会议探讨通过,副主任及财务联络员经手的费用(发票)由主任审批。

2、报销经费在500元以上的,由主管财务的领导审批,报主任批准后财务方可报销;500元以下的由分管领导签字审批。接待费用由分管领导审批后报主任审批。

3、各项报销的费用必需就地开具正式发票,附件齐全,并写明用途和时间,经手人和证明人的签字,经领导审批签字后方可报销,未经签字报销,要追究财务联络员的责任,并追回所报款项。

4、福利、津贴、加班补助、下乡补助、电话费、旅差费等各项费用及节日补助,严格根据有关文件和国库集中支付核算局核定的标准执行。

5、为节约费用,经主任会议通过确定,来客接待用餐和工作人员加班用餐均需主任和分管领导批准,并由各科室负责人报告办公室,由办公室按有关规定和标准统一支配用餐。

6、添置日常办公用品须先填报办公用品申请购置单,经主任和分管领导审批后交财务联络员统一购买,否则,不予报销。如须经政府选购 批准购置的办公用品,要报政府选购 中心批准后再添置,报销时,做到手续齐全,经手人和验收人必需签字。

7、借款。一般状况下,个人不得借用公款,如遇特别状况借款,需由主任会议确定。

8、严格遵守现金管理制度,健全现金帐目,严格现金管理,除备用金外,对所收现金必需刚好存入银行,如因违反制度而出现被盗和短款,由责任人负责全部赔偿。

9、干职工及配偶因病住院,可开支100元以内的慰问品、400元慰问金。

10、干职工直系亲属(配偶、父母、配偶父母)去逝可开支200元以内的悼念品和400元现金。

项目财务管理制度

项目财务管理制度（一）

为了加强、规范经理部财务日常管理工作，强化项目成本管理，发挥财务在经理部经营管理和提高经济效益中的作用，依据新《会计法》、《企业会计制度》和总公司《财务管理制度细则》的规定，结合经理部实际状况，制定本财务管理方法。

第一条会计和出纳的职责

1、会计的职责：

（1）根据国家会计制度、总公司财务管理方法的规定，依法组织会计日常核算、记帐、复帐、报帐，做到手续完备，帐目清晰。按期报帐，登记会计账簿，编制会计报表，刚好上报总公司。

（2）收集、整理和分析有关会计数据与资料，提出管理看法，实行事前限制与事中监督。

（3）紧密联系工程计量部，精确核算联合施工单位应分摊的各项税费、应拔工程款、以及各施工队的计价工作。

（4）与设备部、材料部保持紧密联系，帮助设备部和材料部搞好机料管理，严把成本限制关。

（5）根据经济稽核原则，定期检查资金运用状况，挖掘增收节支的潜力，考核资金运用效果，刚好提出合理化建议。

（6）遵守职业道德规范，不得泄露经理部机密。

（7）每月编制资金运用状况表，交项目经理审核。

（8）完成经理部领导交给的其他任务。

2、出纳的工作职责

（1）仔细执行现金管理制度，依据财务会计审核签字的收付款凭证办理款项收付，收付款凭证及原始凭证附件上加盖“收讫”“付讫”，并在登记后将收付款凭证返回会计。

（2）建立健全现金出纳各种帐目，严格审核现金收付凭证。

（3）严格支票管理制度，编制支票运用档案。

（4）主动协作银行做好对帐、报帐工作。

（5）协作会计做好各种帐务处理。

（6）遵守职业道德规范，不得泄露经理部机密

（7）完成经理部领导交给的其他任务

其次条、财务部门的职责与权利

1、财务部门的职责：依法组织与实行经理部的日常会计核算，收集、整理和分析有关会计数据与资料，提出管理看法，实行事前限制与事中监督。

2、财务部门的权利：审核各种原始凭证的真实性、合法性与有效性，对于不真实、不合法的原始凭证有权拒绝报销，状况严峻的上报项目经理。

3、财务部干脆对项目经理负责。

第三条、财务日常工作方法

1、项目经理部财务实行印鉴分管制度，出纳一枚，会计一枚，其中一人外出时，交由项目经理监管。

2、财务人员审核各种原始凭证的真实性、合法性与有效性，对于不真实、不合法的原始凭证有权拒绝报销，状况严峻的上报项目经理。

3、对于发生的业务，应开具对口行业的正规发票，不能取得正规发票的，应由业务经办人到税务局开具税务发票，特别状况的经项目经理同意后，由财务办理。

4、发票正面必需注明：日期、单位、货物名称、数量、单价、金额、收款人，并盖有销货单位发票专用章或财务专用章。

5、发标反面必需注明：事项、经办人、证明人、验收人或在发票粘贴薄反面注明事由，并依据有关规定办理报帐手续。

6、大额购买材料、办公用品等，须填写《申购单》，经项目经理批准后方可购买。

7、职工医疗费用原则上不能报销，工伤除外，详细参照总公司《总公司管理方法》执行。

8、发票张数多的需用发票粘贴薄，由财务会计审核后，项目经理签字报销。

9、材料部购买固定资产、大型周转材料，必需向总公司设备物资部打正式的申请报告，经总公司审批同意后，材料部才能购买，材料设备发票必需由项目经理签字报帐。

10、一切罚款，应当写明详细状况，并有人证明，经项目经理签字后，可报销50％，列为间接费用。

11、出租车车票，视详细状况报销。

12、汽车司机的每日出车补贴为5元。每月按30天计。无重大交通事故，年终按每月60元标准发嘉奖，由行办造册。

13、费用报销的程序是：报销人收集原始单据→会计初步审核同意→项目经理签字同意→会计制凭证→出纳付款或会计制凭证冲帐。

14、不按有关规定执行报销程序的，一律不赐予报销。

15、报销金额，不能有任何人为涂改，涂改后的报销凭证，不能报销。

16、考虑到职工野外施工的艰苦，职工应担当的所得税从福利费中支出。

17、总公司列转的技术装备费，进入待摊费用中进行核算，分期进入成本。

18、职工生活补贴每人每天10元，由食堂统一用于生活费开支，不再造册发放，此费用列入间接费用，抵扣总公司管理费。

第四条备用金及借款程序管理

1、选购 人员、驾驶员、对外联系业务人员等可借支备用金；每人借支累计总额详细规定为：项目经理、项目副经理2万元，总工10000元，办公室主任10000元，驾驶员3000元，部门负责人3000--4000元，其他人员视详细状况而定。

2、备用金借支程序：借款人申请→会计审核签署看法→项目经理签字同意→会计出凭证→出纳付款。

3、民工个人，不能干脆向财务部借支，必需通过所属施工工区负责人向财务借支。

4、借款人必需在每年年底、或离职、工程竣工前报销冲帐，对借款人未刚好偿还的借支，财务部门有权扣工资偿还。

5、超过借支总额累计金额的，不能再次借支。

6、备用金运用过程中，1000元以内的经济活动可由项目部部门负责人签字负责，1000元以上的必需由项目经理同意，否则不赐予报帐。

7、施工队借款必需由工程安排部、质检部、分管领导开具工程量状况说明，交财务扣除借支款后报项目经理审批，预防不良超支现象发生。

上述相关规定，若遇到特别状况，可视详细状况，经项目经理签字同意后，敏捷变通处理。

第五条支票领用管理

1、为严格限制现金运用量，超过现金结算金额和范围的必需运用支票；特别状况下，运用大金额现金结算，应事先征得财务部门的同意，并经项目经理同意后，方可进行现金支付。

财务部将拒绝支付一切，未经项目经理审批的，超过结算起点的大额现金。

2、各部门应在每月月底，将下月的用款安排送交财务部门，支票领用人凭借有效的用款安排填写支票领用单，经领导审批后领用，并同时登记《支票领用登记簿》。支票领用单上应注明所需金额上限，超出上限应通知财务部，否则财务部将通知银行，作废该份支票，由此所引起的一切后果，由支票领用人完全担当。

3、支票存根应由收款人签字，并加盖印章，支票存根因故遗失，支票领用人应马上通知财务部，并以书面形式上报项目经理，由此而造成的一切后果，由支票领用人担当。

4、已用的支票在3天内必需办理有关冲帐手续，对无故拖延冲帐的按支票金额的5‰处以罚金，在当月工资中扣缴；特别状况应向财务部说明。

5、未用的支票应在当日（最迟次日）退回财务部门，否则罚款500元；假如丢失支票，领用人必需马上报财务部门实行补救措施，并向项目经理写出书面报告，由此造成的一切损失由支票领用人担当。

6、出纳开具支票，应填写收款人栏目。

7、支票领用人对所领用的支票的大小写金额、收款人名称等全部内容可能发生的差错负全责。

第六条、业务款待费和误餐费

1、业务款待费仅限于款待与本项目有关的单位及个人。

2、因办理经理部相关业务事项，发生的误餐费，可以报销。

3、业务款待费和误餐费必需取得正式发票，并在发票后注明时间、经办人及证明人。

4、业务款待费原则上由部门负责人以上报销，但发生业务款待费前应告知项目经理。其他人员一般状况不得报销业务款待费，若特别状况需由部门负责向项目经理反映审批后方可发生，报销程序按财务日常工作方法执行。

5、业务款待过程中发生的无票支出，由项目经理同意后，财务统一办理。

6、项目部各部门的业务款待费，应本着节约的原则合理开支。

第七条差旅费的报销

1、因为总公司开会、培训等，需出公差，项目部主要领导和主要负责人，由项目经理依据事由缓急，可自行支配乘坐飞机、火车或汽车，票务费用，按实报销；其余人员按火车（硬卧）标准报销，紧急状况下，项目经理特批者除外。

未经同意的飞机票，只能根据火车（硬卧）票报销，差价由经办人自行担当。

2、项目部职工每季度享受7天探亲假（含来回时间），假期不能累计，项目部依据详细状况，适当支配轮休，探亲假为带薪休假，休假期间的工资根据项目部基本工资同期发放，不再享受效益工资和各种补贴。

探亲差旅费可以报销，车船费可包括来回飞机票和汽车票、火车票，省内不允许报销飞机票。

3、住宿费标准，执行总公司《管理方法》的相关规定。

4、差旅费报销只能包括车船费和住宿费，出差期间发生的其他费用，要单独报销。

5、全部休假、请假出公差者，均需填报《请假条》交行办存档，作为发放工资福利的依据；差旅费报销必需填写《差旅费报销单》。

第八条计价单的开具

1、经理部发生的相关工程成本费用支出，收款单位（或个人）凭工程部门开具的《工程计价领款书》到财务部结帐。

2、《工程计价领款书》由计价者依据工程部门相关业务的原始单据，核实计算后开出。财务部审核只对金额正确与否负责，不对原始单据的正确性负责。

3、《工程计价领款书》由相关部门签字以明确责任后。交项目经理签字同意后，方可作为记帐凭据。

4、《工程计价领款书》应每月开一次，手续完善后交财务列帐，做好每月成本核算工作。

5、《工程计价领款书》采纳总公司统一印制的。

第九条工资核算

1、职工工资分为标准工资、加班费、效益工资及其他津贴。

2、标准工资根据总公司《项目经理部工资改革方案》执行。

特殊说明，依据总公司《项目经理部工资改革方案》的精神，岗位工资由项目部岗位负责人享有，重要岗位学问分子补贴是指在岗的而且具有职称的补助，不在岗而具有职称的不在此列。

3、加班费计算方法：

（1）法定节假日加班，按下列公式计发加班费：

（本人月工资x300%）÷20.92天x加班天数

（2）法定节假日以外的加班，按下列公式计发加班费：

（本人月工资x200%）÷20.92天x加班天数x肯定基数

每月按8天计算加班费，法定节假日按国家相关规定执行。

4、效益工资的评定由各部门负责人依据职工的实力、工作表现、工作看法来评定，各部门负责人由项目经理评定。

5、每月发放工资，由会计依据行办供应的《职工考勤表》，会同行办一起制定《工资发放单》，经项目经理签字审批后，由出纳发放。

6、职工因私事中途请假回家不超过7天（含来回时间），假期超过15天者，只发放基本工资，在此期间的全部工资奖金劳保福利均不再发放。职工一次请假时间超过30天者，或一年内有3次请假时间超过15天者，项目部只发放基本生活费500元/月，其余全部工资奖金劳保福利均不再发放；一年内请假时间累计超过183天（半年）者，取消年终奖、通车奖等的发放。

7、业主奖金的安排方法：业主奖金x总公司管理费x40%的余额在经理部进行安排。安排原则采纳职工所存担的风险比例进行。

8、项目部职工各种补贴遵照国家劳动法和总公司管理方法执行。

第十条材料、固定资产核算

1、钢材、水泥、砂石料、商品混凝土等主要材料，购进时，材料部应向财务部供应规定的《材料结算表》，并附过磅磅单，经材料部两人签字，主管项目副经理审核，项目经理审批。

2、其他零星材料的选购 ，由项目部与固定的供应商签订长期供货合同，定点选购 ，分月结算。零星材料，必需附有具体清单和单价，由主管项目副经理审核。

以上包括五金材料、电器材料、油料、氧气乙炔、外加剂等。

3、项目部存货（库存商品）的核算采纳“实际成本”法，存货发出时，一律采纳“加权平均法”计价。

4、月末已经入库，未取得发票的材料，按暂估价入帐，采纳“抽单法”核算。

5、低值易耗品的摊销，采纳“五五摊销法”进行核算，建立低值易耗品领用台帐，定期盘点，每月一次，达到报废的予以注销。

6、周转材料的摊销，采纳“分期摊销法”进行核算。

7、固定资产的核算与管理，根据总公司《财务管理制度细则》、《固定资产管理方法》执行。对于固定资产的增减变动，设备部应刚好报财务部进行相关的账务处理（否则后果自负），并上报总公司相应部门。

固定资产行政办公部份，应经行办签认。

8、全部材料，全部由材料部编制《验收单》，财务部以此为依据，登记材料帐。

9、每月25日为材料结帐日，同时材料部向财务部上报《材料领用汇总表》，并附材料领用的具体清单。上述单据，最终经材料部部长签字并加盖公章生效，财务部以此为依据，进行材料成本核算，并核销材料帐。

10、每月材料部必需与财务部进行帐帐核对，做到帐帐相合，帐实相合。对于产生的差异，材料部填报《材料盘点表》，说明状况，并报主管项目副经理审批。

低值易耗品、周转材料的摊销、固定资产的折旧，由财务部进行核算并报材料部，材料部依据财务部供应的数据进行账务处理。

第十一条车辆运用费和办公用品管理

1、经理部的车辆，每月报销一次车辆运用费，跨月费用，不再报销，修车费用，金额运用权限参照备用金管理的相关规定执行。同时必需附有加盖公章的“修理清单”作为附件。

车辆运用费需先由行办主任审核签字。

2、办公用品，只能由行办（或指定的特地人员）定点选购 ，每月结帐报销一次，并附选购 清单，说明结帐时的折扣状况。

3、珍贵商品的选购 ，必需附有具体的“选购 清单”，并由行办负责领取登记工作，定期与财务核对实物帐。

第十二条实施

1、本财务管理方法为试行方法，其未尽事项，由项目部制定相关条款的《实施细则》予以补充说明；最终说明权属于经理部财务部。

2、本财务管理方法上报总公司审核、备案。

3、本财务管理方法经项目经理签字同意后生效，自**年7月8日起实行。

项目财务管理制度（二）

第一章总则

第一条为了加强对公司财务的领导，理顺公司本部与工程项目部的财务关系，明确其各自的工作职责和管理权限，依据公司建立“大财务”的基本思路，特制定工程项目财务管理暂行规定。

其次条本方法适用于公司本部及各工程项目部。

其次章机构与职责

第三条财务机构设置：

（一）公司设财务部，负责全公司财务工作管控；

（二）各工程项目部设相应财务机构，负责所在项目财务工作；

（三）各工程项目部财务机构人员由公司统一委派，并接受所在项目部行政领导和公司财务部业务指导、监督、检查。

第四条公司财务部管理职责：

（一）负责拟定会计核算和财务管理制度和流程，健全公司财务限制体系；

（二）负责公司本部会计核算和财务报表编制工作；

（三）负责公司资金调度和管理，依据须要对项目部资金进行调度；

（四）负责拟定、审核项目融资方案和相关文件，并组织实施；

（五）负责公司金融风险，建立财务风险管理和风险预警机制，限制公司财务风险；

（六）负责拟定公司资产管理和处置方法并参加实施，审核项目部资产处置方案；

（七）负责公司税收筹划和处理工作，帮助项目部处理相关税务事宜；

（八）负责财务分析，为决策供应支持；

（九）负责外派项目会计的管理，指导下属项目部的财务工作。

第五条公司各工程项目部财务机构管理职责：

（一）执行公司会计核算和财务管理制度和流程；

（二）负责本项目部的财务会计工作，保证完成各项会计核算和财务管理工作；

（三）依据本项目部生产经营状况，正确设立会计账薄、审核各项收支，按会计制度规定处理睬计业务，使项目部的各种报表、帐簿、凭证内容真实、数字精确、手续完备；

（四）协作审计单位做好每个基建项目的审计工作，刚好供应各种数据及资料；

（五）做好经济合同的财务管理，定期与供应单位，分包单位、建设单位核对往来账目，刚好、精确收支货款、工程分包款、人工费、工程预付款、工程进度款；

（六）进行财产物资管理，做好财产保全工作；

（七）负责营业税及相关税费的纳税申报和缴纳；

（八）刚好处理财务工作相关事宜。

第三章资金与安排

第六条工程项目部资金主要来源：

（一）建设单位拨付的工程备料款及工程进度预付款；

（二）建设单位拨付的工程结算款；

（三）应付未付款项；

（四）公司本部拨付及内部单位的往来资金；

（五）其它来源。

第七条工程项目部资金主要用于支付下列款项：

（一）工程用物资、设备的选购 ；

（二）职工工资及福利；

（三）工程人工费；

（四）缴纳税费；

（五）规定的各种应上交款项；

（六）支付固定资产修理费用。

第八条工程项目部如需开设银行帐户，必需报经公司财务部门审核和总经理批准，严格按规定履行手续；同时，建立健全货币资金管理制度，严格遵守国家规定的现金管理制度和银行结算纪律，建立严密的内部牵制制度和保密制度。否则不得擅自开设任何形式的银行账户。

第九条工程项目部的资金，由公司统一管理，其调配权属公司，工程项目部实现的合同收入结算后统一汇入公司指定帐户。资金运用要严格执行公司有关的资金管理规定。

第十条工程项目部不设立现金库，其现金支出在出纳临时结算卡（个人账户）中开支。须要用现金支付的零星支出，按实际报销金额划入出纳临时结算账户，该临时结算账户不留余额。

第十一条工程项目部要定期编制财务资金安排，实行资金按安排管理。未列入安排的工程支出，未经本部批准不得列支。

第四章成本与税费

第十二条严格执行国家有关法规和公司费用开支标准，严格划清成本开支界限，间接费开支要严格执行公司的有关费用开支方法，并照实在项目成本中列支。

第十三条材料选购 必需严格执行公司有关物资的管理制度，做好工地余料盘点工作。采纳移动平均法，购入后被领用的工具、器具及办公用品等低值易耗品，在领用时必需履行物资保管责任转移的相关手续，领用后转入工程成本，并做好物资管理台账。

第十四条项目部要设置存货实物账，建立存货计量、验收、入库、出库、盘点、对账制度，账、卡、物必需相符，盘盈、盘亏要按规定处理。项目会计在月末审核库管员编制的材料购销存明细表后，再编报材料购销存汇总表送交公司财务部。存货计入成本要以出库单（领料单）和存货成本安排表为原始凭证。

第十五条依据须要配备的各类施工机械设备，必需建立固定资产帐卡及台帐，做到帐卡相符、帐实相符。所配备的机械设备按规定足额提取折旧费。调入的机械设备，刚好办理交接手续。项目部对机械设备等固定资产只有运用、管理权，没有全部权，不得擅自出租、出借或用于抵押和经济担保。

第十六条对于工程项目一次性运用，完工后拆除的临时设施，应由项目部自行建立，其费用由项目成本负担。对于周转性费用的临时设施（如活动房屋等），其摊销费用由项目成本负担。工程完工后能刚好回收保管的，按公司规定报批后处置。

第十七条营业税及其附加费由项目部按规定在工程所在地计缴。

第五章清算与监督

第十八条工程项目部在工程完工解散之前，应对各债权、债务和往来款项清算完毕。对竣工时仍清算不完的，提出处理看法并报经公司主要领导同意后转公司接着清理。

第十九条工程项目部解散时剩余财产物资按以下原则处理：

（一）自购的固定资产调公司管理，调入的固定资产移交原调出单位或调入公司，交接双方应刚好办理验收交接手续；

（二）购置的办公用品等低值易耗品，由工程部探讨处理看法并办理调拨、报废、变卖等手续；

（三）剩余材料及其他物资按质论价处理，发生的损益由工程部负担；

（四）项目部对打算处理的剩余财产物资必需经过材质、技术鉴定，确定处理价格，填制鉴定清册交工程部门办理，任何人不得擅自处理。

其次十条工程竣工后，编制竣工决算，帮助建设单位向接管单位办理固定资产移交手续。同时对该项目的财务状况、工作质量等进行一次全面的分析和总结。

其次十一条对的确在短期内无法处理的遗留问题，工程部应向公司专题处理报告，经公司确定同意后转公司处理。

其次十二条妥当保管财务会计资料并按档案管理的规定刚好办理睬计档案的立卷归档工作。工程项目部解散时，会计档案移交给公司档案部门。

其次十三条工程项目部必需遵守国家财经纪律，不断提高财务管理水平，主动接受公司财务监察和审计监督。

第六章财务报告

其次十四条工程项目部主办会计应于每月21日结账，并于每月26日前回公司对账，将当月核算原始资料移交本部主管会计人员。

其次十五条工程项目部应于每月26日前按统一格式向公司财务部报送财务月报，包括“资产负债表”、“工程成本明细表”、“材料收、发、存明细表”、“现金收支月报表”、“债权、债务月报表”等，并于每周末报送现金收支周报表。财务报表一经确定，不能随意修改。

其次十六条工程项目部应于每季尾月末、每年12月末和工程决算后向公司报送财务决算报告（报表的种类与每月报送的报表种类相同）并附相应的财务说明书。说明书应重点说明生产经营状况，资金增减和周转状况，成本状况，财产物资变动，工程结算以及对财务状况变动有重大影响的事项。工程项目部每季进行经济活动分析。

第七章附则

其次十七条本规定由财务部草拟，行政人力资源部、工程部、合同成本部共同修订。

其次十八条本规定自发布之日起施行，说明权归公司财务部门。

项目财务管理制度（三）

第一章总论

第一条为了规范公司项目部财务核算、便于公司成本限制和绩效考核工作的开展，特制定本方法。

其次条公司承揽的工程项目实行扁平化垂直管理，项目部配备的财务人员由公司财务部统一委派和管理，干脆对公司财务部负责。

第三条本方法包括货币资金管理、财务物资管理、项目核算管理、相关规章制度及报表模板附件等内容。

其次章货币资金管理

第四条公司下辖的工程项目部实行备用金管理制度。

第五条备用金定额依据工程项目合同造价、人员配置等相关状况，由公司财务部门会同相关部门制定。

第六条备用金定额如不能满意项目部须要，可由项目经理依据实际状况提出书面申请，上报公司财务部，经审核通过后依据新的备用金定额执行。

第七条备用金运用范围包括但不限于以下内容：

1.临时用工劳务酬劳支出

2.临时急需物资及小规模用料选购 支出

3.施工及办公等低值易耗品选购 支出

4.机械设备低值零配件选购 及修理支出

5.项目部人员差旅费用支出

6.施工用水电支出

7.项目部款待费支出

8.项目部食堂选购 支出

9.经公司批准的其他项目支出

第八条项目部财务人员进驻后，应尽快到最近的银行营业网点开立临时存款账户，备用金由公司财务部通过银行转账划拨。

第九条项目部支付给各分包队伍的工程款项、预付工程款和备料款等均须通过银行转账办理，不得支付现金。

第十条项目部才财务人员应依据工程项目造价、金融机构路途远近等因素确定库存现金的最低金额，为确保平安项目部财务部门不得保留过多的库存现金。

第十一条项目部财务人员应建立《转账支票运用状况登记薄》、《现金支票运用状况登记薄》，具体登记每张支票的运用状况，登记薄应当包括单不限于以下内容：

1.出票日期

2.出票金额和用途

3.运用部门

4.经手人签字

第十二条作废的支票应连同支票存根粘贴，统一保管，并在骑缝处加盖作废章。

第十三条不同开户银行的支票应建立不同的《运用状况登记薄》，分别记录运用状况。

第十四条项目部财务人员每月应对每个存款账户编制《库存现金盘点表》、《银行存款余额调整表》连同当月《银行存款对账单》上报至公司财务部一份、项目经理一份、自留存档一份。

第三章财产物资管理方法

第一节工程物资管理

第十五条项目部工程物资主要由公司依据项目的施工需求统一选购 调拨，项目应由公司物资选购 部门派专人进行管理，并建立严格的收发存统计和汇报体系。

第十六条工程物资的收入、发出和调拨必需要有物资保管部门填写相关凭证，要求摘要清晰、数据精确、签字明责完整、上报刚好。

第十七条项目部财务人员对工程物资的收发存进行核算和监督管理，并依据工程工期的长短会同物资管理人员合理支配定期盘点，编制盘点明细表上报公司。

第十八条工程物资购入采纳实际成本法核算，发出每月加权平均法核算。

第十九条工程物资依据公司统一规定分类编号。

其次节机械设备管理

其次十条项目部施工运用的机械设备由公司统一购买或租赁后统一调拨至施工现场，项目部也可依据实际须要自行联系租赁机械设备，报经公司批准后进行租赁。

其次十一条项目部临时短期用机械设备可由项目部自行联系租赁，但是价格不得高于当地同类机械设备的租赁价格。

其次十二条项目部自行租赁的机械设备应保证能够满意施工需求，不得影响工期和工程质量，由此造成的损失和后果由项目部自行担当，相关经手人员须担当相应的责任。

其次十三条对于公司自有设备的调拨，项目部应建立机械设备台账，并从公司设备管理和财务部门刚好获得机械设备的调拨单和相关基础信息，如价值、折旧等，以便利成本核算。

第四章相关规章制度

第一节职工借款管理方法

其次十四条项目部财务人员应严格限制职工个人借款的数额及期限，一般状况下个人因私借款应在下月工资发放前偿还，否则从下月工资中扣除。假如因状况实属特别，经项目经理批准后可以延长期限，最多不得超过三个月。

其次十五条个人因私借款金额须严格限制，一般状况下个人累计借款余额不得超过两个月工资总额，特别状况下经项目经理批准可以放宽余额限制，但是累计借款余额不得超过三个月工资总额。

其次十六条对于选购 人员的备用金借款应设定最高限额，并逐月检查监督，选购 备用金借款余额不得超支50%。

其次十七条个人借款应填写《职工个人借款申请单》，具体填写日期、用途、金额以及预料归还期限等内容。

其次十八条借款申请要求内容详尽、字迹清楚、摘要清晰、大小写金额相同，相关内容不得涂抹或更改，否则视为该借款申请无效。

其次十九条借款申请应由项目经理和项目部财务负责人签字后方可借出，项目部出纳必需严格审查相关人员签字手续，严禁在没有主管领导签字同意的状况下借出款项。

第三十条出纳人员应当定期将个人因私借款申请交由会计进行账务处理，会计须按借款人设立明细账户，以便利核算和监督个人借款状况。

第三十一条财务人员应于每月月末编制《个人借款状况统计明细表》，按借款人具体列示借款余额、期限等内容，报项目经理，对于超过期限的个人借款应刚好催缴。

第三十二条借款人员归还借款时，出纳应开具加盖财务专用章的收据，不得将借款申请返还给借款人。

其次节报销管理方法

第三十三条个人因公出差或进行相关选购 报销，必需取得符合法律要求的相关票据和发票。

第三十四条项目部财务人员必需严格审核报销发票，要求必需不得涂抹和更改，必需加盖财务专用章或者发票专用章。

第三十五条项目部财务人员必需严格自行监督审核职责，对于不符合规定的发票退回不予报销，对于涉嫌伪造发票骗取报销款项的应将发票扣留，报告项目经理恳求处理看法。

第三十六条报销人因公出差报销，必需在出差归来当月工资发放前办理报销手续，否则不予发放工资。

第三十七条报销人必需凭相关票据和发票填写报销申请，并妥当粘贴单据，填写报销金额和报销理由。

房地产新项目部财务管理制度格式怎样的

房地产新项目部财务管理制度

一、财务安排管理:

1、严格执行资金收支两条线制度,贯彻资金支出'先安排后运用'的原则。

2、公司财务部门应根据公司股东会议的确定,依据公司经营目标编制年度财务安排、月度财务安排。

3、财务安排的内容包括:资金筹集安排、项目成本安排、项目税费支出安排、销售收入安排、利润安排。

(1)资金筹集安排:根据资金筹集的渠道编制。

分为公司投入安排、银行抵押贷款、商品房按揭贷款、预售订金及其他资金来源安排。

(2)项目成本安排包括:土地受让金、前期工程费、建筑安装工程费、市政设施费、公共配套设施费、开发间接费安排。

(3)销售收入安排包括:住宅销售收入、商铺销售收入、其他销售收入安排。

4、财务安排编制程序:首先由公司各部门编报本部门的收支安排交财务部汇总,财务总监签字,交公司总经理审批,公司以文件形式下发到各有关部门。

财务部及其他有关部门应严格执行公司财务安排,财务部有安排限制权。

在执行过程中若出现不行预见的费用支出需调整原安排,必需报总经理审批或通过股东会议确定。

二、资金管理制度

1、银行资金管理:公司在银行开设基本帐户和一般帐户,依据项目部业务须要资金分别存入各帐户。

银行资金和银行票据统一由出纳员保管,银行资金存取由出纳员执行。

财务印鉴公章、法人私章由出纳负责保管。

银行日记帐由出纳员登记和保管,但出纳员不得保管记帐凭证。

严禁任何人公款私存或挪用资金。

2、现金管理:

(1)公司现金统一由出纳员管理,出纳员每天除预留限额(叁万元)备用金外多余现金必需在下午4:30之前存入银行。

出纳员对现金的平安负完全责任,严禁白条抵现金及挪用公司现金。

现金日记帐和银行存款日记帐由出纳员登记保管。

(2)项目支付定在每星期

二、五两天,其他时间出纳一般不受理报销和现金支付业务。

(3)支票的运用必需填写支票领用单,由经办人签字、部门经理审核签字、财务总监审核签字、主管财务(或行政部)副总审核签字、总经理(安排外部分)签字后出纳方可开出。

所开出支票必需封填收款单位名称,由收取方在支票头上签收或盖章。

(4)出纳员在每周完成出纳工作后,应将库存现金、银行存款的上存、收入、支出、结存状况,编制出纳报告表,并对由出纳保管的库存现金,由财务负责人于每周五下午及每月终了进行定期对账盘查,其它时间进行抽查。

(5)现金出纳员必需严格遵守执行上述各条规定。

3、备用金管理:公司员工因业务须要借支备用金,应填写借款申请单,必需经公司财务总监审核签字,主管财务(或行政部)副总审核签字,公司总经理批准同意。

借支备用金必需在业务办完后七个工作日内到财务部报帐,缴回多余现金,否则以挪用公款论处。

特别岗位人员因工作须要借用周转金,应由财务部核定限额,报公司总经理审批。

4、往来资金管理:公司与其他单位的往来款项,财务部必需做到刚好清理刚好对帐,防止发生死帐呆帐。

商品房销售资金销售部必需根据公司有关售房规定即时收回,不得拖欠。

财务部支付施工单位的工程款必需严格根据有关合同和资金状况合理支配,严格履行审批手续。

对相关财务支出,如土建施工、水电、材料选购 、管理费等必需分类单独建帐。

三、资产管理制度

1、固定资产管理

(1)固定资产购置由运用部门提出申请,部门经理审核,分管副总签字报总经理批准。

(2)购置的固定资产由财务部、行政部、运用部门三方负责验收。

运用部门必需办好领用手续并负责保管和维护,若出现损坏和丢失由责任人赔偿。

(3)固定资产由财务部登记入帐并建立台帐,财务部负责组织定期盘点。

2、流淌资产管理

(1)材料、设备等物资的选购 由施工方于每月25日前报下月的选购 安排,经工程部经理、财务总监审核后报总经理批准,财务部依据审批的选购 安排做出货款支付安排。

(2)工程部必需设有仓库保管员(未设立的由材料员负责),保管员对选购 人员选购 的物资必需严格把关,对物资的品种、质量、数量等细致核对,若有不符应拒绝入库,并通知选购 员进行处理。

保管员对验收入库的物资负完全责任,必需建立物资保管明细帐,对入库的物资须填