2023年公司信息披露管理制度(2篇)

2023年公司信息披露管理制度(2篇)

书目

第1篇保险公司信息披露管理方法烟草业

第2篇cb股份有限公司信息披露管理方法

保险公司信息披露管理方法烟草业

第一章总则

第一条为了规范保险公司的信息披露行为,保障投保人、被保险人和受益人的合法权益,促进保险业健康发展,依据《中华人民共和国国保险法》等法律、行政法规,制定本方法。

其次条本方法所称保险公司,是指经保险监督管理机构批准设立,并依法登记注册的商业保险公司。

本方法所称信息披露,是指保险公司向社会公众公开其经营管理相关信息的行为。

第三条保险公司信息披露应当遵循真实、精确、完整、刚好、有效的原则,不得有虚假记载、误导性陈述和重大遗漏。

保险公司信息披露应当尽可能运用通俗易懂的语言。

第四条保险公司应当根据法律、行政法规和中国保险监督管理委员会(以下简称中国保监会)的规定进行信息披露。

保险公司可以在法律、行政法规和中国保监会规定的基础上披露更多信息。

第五条中国保监会依据法律和国务院授权,对保险公司的信息披露行为进行监督管理。

其次章信息披露的内容

第六条保险公司应当披露下列信息:

(一)基本信息;

(二)财务会计信息;

(三)风险管理状况信息;

(四)保险产品经营信息;

(五)偿付实力信息;

(六)重大关联交易信息;

(七)重大事项信息。

第七条保险公司披露的基本信息应当包括公司概况和公司治理概要。

第八条保险公司披露的公司概况应当包括下列内容:

(一)法定名称及缩写;

(二)注册资本;

(三)注册地;

(四)成立时间;

(五)经营范围和经营区域;

(六)法定代表人;

(七)客服电话和投诉电话;

(八)各分支机构营业场所和联系电话;

(九)经营的保险产品书目及条款。

第九条保险公司披露的公司治理概要应当包括下列内容:

(一)近3年股东大会(股东会)主要决议;

(二)董事简历及其履职状况;

(三)监事简历及其履职状况;

(四)高级管理人员简历、职责及其履职状况;

(五)公司部门设置状况;

(六)持股比例在5%以上的股东及其持股状况。

第十条保险公司披露的上一年度财务会计信息应当与经审计的年度财务会计报告保持一样,并包括下列内容:

(一)财务报表,包括资产负债表、利润表、现金流量表和全部者权益变动表;

(二)财务报表附注,包括财务报表的编制基础,重要会计政策和会计估计的说明,重要会计政策和会计估计变更的说明,或有事项、资产负债表日后事项和表外业务的说明,对公司财务状况有重大影响的再保险支配说明,企业合并、分立的说明,以及财务报表中重要项目的明细;

(三)审计报告的主要审计看法,审计看法中存在说明性说明、保留看法、拒绝表示看法或者否定看法的,保险公司还应当就此作出说明。

实际经营期未超过3个月的保险公司年度财务报告可以不经审计。

第十一条保险公司披露的风险管理状况信息应当与经董事会审议的年度风险评估报告保持一样,并包括下列内容:

(一)风险评估,包括对保险风险、市场风险、信用风险和操作风险等主要风险的识别和评价;

(二)风险限制,包括风险管理组织体系简要介绍、风险管理总体策略及其执行状况。

第十二条人身保险公司披露的产品经营信息是指上一年度保费收入居前5位的保险产品经营状况,包括产品的保费收入和新单标准保费收入。

第十三条财产保险公司披露的产品经营信息是指上一年度保费收入居前5位的商业保险险种经营状况,包括险种名称、保险金额、保费收入、赔款支出、打算金、承保利润。

第十四条保险公司披露上一年度的偿付实力信息应当包括下列内容:

(一)公司的实际资本和最低资本;

(二)资本溢额或者缺口;

(三)偿付实力足够率状况;

(四)相比报告前一年度偿付实力足够率的改变及其缘由。

保险公司偿付实力足够率不足的,应当说明缘由。

第十五条保险公司披露的重大关联交易信息应当包括下列内容:

(一)交易对手;

(二)定价政策;

(三)交易目的;

(四)交易的内部审批流程;

(五)交易对公司本期和将来财务及经营状况的影响;

(六)独立董事的看法。

重大关联交易的认定和计算,应当符合中国保监会的有关规定。

第十六条保险公司有下列重大事项之一的,应当披露相关信息并作出简要说明:

(一)控股股东或者实际限制人发生变更;

(二)更换董事长或者总经理;

(三)当年董事会累计变更人数超过董事会成员人数的三分之一;

(四)公司名称、注册资本或者注册地发生变更;

(五)经营范围发生重大改变;

(六)合并、分立、解散或者申请破产;

(七)撤销省级分公司;

(八)偿付实力出现不足或者发生重大改变;

(九)重大战略投资、重大赔付或者重大投资损失;

(十)保险公司或者其董事长、总经理因经济犯罪被判处刑罚;

(十一)重大诉讼或者重大仲裁事项;

(十二)保险公司或者其省级分公司受到中国保监会的行政惩罚;

(十三)更换或者提前解聘会计师事务所;

(十四)中国保监会规定的其他事项。

第三章信息披露的方式和时间

第十七条保险公司应当建立公司互联网站,根据本方法的规定披露相关信息。

第十八条保险公司应当在公司互联网站披露公司的基本信息。

公司基本信息发生变更的,保险公司应当自变更之日起10个工作日内更新。

第十九条保险公司应当制作年度信息披露报告,年度信息披露报告应当包括本方法第六条第(二)项至第(五)项规定的内容。

保险公司应当在每年4月30日前在公司互联网站和中国保监会指定的报纸上发布年度信息披露报告。

其次十条保险公司发生本方法第六条第(六)项、第(七)项规定事项之一的,应当自事项发生之日起10个工作日内编制临时信息披露报告,并在公司互联网站上发布。

其次十一条保险公司不能按时进行信息披露的,应当在规定披露的期限届满前,在公司互联网站公布不能按时披露的缘由以及预料披露时间。

保险公司延迟披露的时间不得迟于规定披露期限届满后的第20个工作日。

其次十二条保险公司的互联网站应当保留最近5年的公司年度信息披露报告和最近3年的临时信息披露报告。

其次十三条保险公司在公司互联网站和中国保监会指定报纸以外披露信息的,其内容不得与公司互联网站和中国保监会指定报纸披露的内容相冲突,且不得早于公司互联网站和中国保监会指定报纸的披露时间。

第四章信息披露的管理

其次十四条保险公司应当建立信息披露管理制度并报中国保监会。保险公司的信息披露管理制度应当包括下列内容:

(一)信息披露的内容和基本格式;

(二)信息的审核和发布流程;

(三)信息披露事务的职责分工、承办部门和评价制度;

(四)责任追究制度。

其次十五条保险公司董事会秘书负责管理公司信息披露事务。未设董事会的保险公司,应当指定公司高级管理人员管理信息披露事务。

保险公司应当将董事会秘书或者指定的高级管理人员、承办信息披露事务的部门的联系方式报中国保监会。

其次十六条保险公司应当在公司互联网站主页的显著位置设置信息披露专栏。

其次十七条保险公司应当加强公司互联网站建设,维护公司互联网站平安,便利社会公众查阅信息。

其次十八条保险公司应当运用中文进行信息披露。同时披露外文文本的,中、外文文本内容应当保持一样;两种文本不一样的,以中文文本为准。

第五章附则

其次十九条中国保监会对保险产品经营信息和其他信息的披露另有规定的,从其规定。

第三十条保险集团公司、政策性保险公司以及再保险公司不适用本方法,但经营干脆保险业务的保险集团公司除外。

经营干脆保险业务的外国保险公司分公司参照适用本方法。

第三十一条上市保险公司根据上市公司信息披露的要求已经披露本方法规定的有关信息的,可免予重复披露。

第三十二条本方法由中国保监会负责说明。

第三十三条本方法自2023年6月12日起施行。

cb股份有限公司信息披露管理方法

**股份有限公司信息披露管理方法

(20**年11月20日北京**股份有限公司第一届董事会其次次会议通过)

第一章总则

第一条为了对公司信息披露工作实行有效管理,统一公司信息披露的渠道和程序,规范公司的信息披露工作,接受股东和社会监督,维护股东的合法权益,依据《中华人民共和国国公司法》、《中华人民共和国国证券法》等国家法律、法规和本公司章程,制定本方法。

其次条本方法所指的信息是指本公司经营、生产过程中产生的一切信息,包括但不限于:

1、产品信息;

2、投资信息(包括对外合作等);

3、经营信息(经营方针、经营安排等);

4、财务会计信息(财务会计报告、审计报告、盈利预料);

5、股东大会状况(通知、公告、决议);

6、董事会状况(通知、公告、决议等);

7、监事会状况(通知、公告、决议等);

8、总裁办公会内容(确定等);

9、股权变动状况。(配股、增资);

10、股东状况(股东变动状况);

11、本公司涉及的诉讼状况;

12、对外担保状况;

13、股权担保状况(是指本公司的股东以持有的本公司股权对外质押的状况);

14、上市申请文件(招股说明书、上市公告书、定期报告、临时报告);

15、重要合同;

16、本公司聘请的中介机构改变状况(会计师事务所、资产评估机构、律师事务所、管理顾问公司等);

17、关联交易状况;

18、本公司分红派息状况;

19、下属公司经营状况。

第三条本方法所称的信息披露是指将本方法规定的信息向给特定或者不特定的单位或者个人公开的行为。

第四条公司应当根据《中华人民共和国国公司法》、《中华人民共和国国证券法》等有关法律、法规和本公司章程、本方法的规定,刚好披露有关信息。

第五条信息披露应当遵循真实、精确、完整和公正的原则。信息披露的程序应当符合法律、法规、本公司章程和本方法的规定。

第六条信息披露应当遵守本公司保密制度的规定,留意保守本公司的技术隐私和经营隐私。

其次章信息披露的管理

第七条董事会秘书是本公司信息披露的代表,负责协调和组织本公司的信息披露事宜,建立健全有关信息披露制度,参与本公司全部涉及信息披露的有关会议,刚好知晓本公司重大经营决策及有关信息资料。

第八条证券管理部是本公司信息披露的管理部门,在董事会秘书的领导下,根据本方法的规定行使本公司信息披露管理的各项职权。

第九条董事会秘书负责披露下列信息:

1、招股说明书和配股说明书;

2、定期报告(包括年度报告、中期报告、季度报告);

3、临时报告;

4、本公司对外的各种公告;

5、股东大会、董事会、监事会的决议;

6、应当由董事会秘书披露的其他信息;

应当由董事会秘书披露的信息,本公司内部其他单位不得披露

第十条证券管理部是本公司信息披露的管理部门,根据本方法的规定行使公司信息披露管理的各项职权。证券管理部行使下列职权:

1、帮助董事会秘书进行信息披露工作;

2、负责本公司各单位信息披露的前置审批;

3、负责本公司各单位信息披露的备案;

4、依据总裁的授权和确定,依照法律、法规、本公司章程和本方法的规定,负责披露除由董事会秘书负责披露的其他信息

5、收集、整理本公司各单位报送的信息;

6、应当由证券管理部行使的其他职权。

第十一条本方法规定的信息披露的方式包括但不限于:

1、公告;

2、新闻发布会;

3、聘请启事;

4、新闻报道;

5、商业广告;

6、印刷品、宣扬品;

7、展览;

8、接待来访、回答询问、联系股东)。

第十二条本公司下列情形的信息披露应当经过审批:

1、公告;

2、新闻报道;

3、新闻发布会、产品发布会;技术鉴定会;

4、展览;

5、商业广告;

6、宣扬品、印刷品;

第十三条信息披露应当经过下列程序:

1、提出申请,并将申请连同与所披露的信息有关材料在须要披露之日前3日内报至证券管理部。

2、证券管理部收到申请和材料后应马上报送至董事会秘书审批。

3、董事会秘书审查后签署看法并由证券管理部将看法反馈给申请单位。董事会秘书应当在收到证券管理部转报的申请和材料后2日内做出看法。

4、董事会秘书对披露的材料有疑问的,申请披露单位应当做出说明;董事会秘书要求修改的,申请单位应当在做出修改后重新上报审批。

5、审批完毕后,证券管理部将申请和有关材料备案保存。

第三章信息的汇合和整理

第十四条各单位应将本方法第一条信息所列的信息在发生的当月最终3个工作日内以书面和电子数据的形式报送至证券管理部备案。各单位报送的信息应当由本单位负责人签字。证券管理部