ERP沙盘模拟企业经营任务六至任务十二课件

任务六：学习管理沙盘模拟企业——起始年学习目标：1.了解模拟企业概况，较为全面地解释了企业初始状态各项数据的含义2.熟悉企业经营流程、掌握企业运营方法3.掌握运营表和会计报表等经营表格的填写方法6.1模拟企业概况本沙盘要模拟的企业是一个典型的离散制造型企业，创建已有三年，长期以来一直专注于某行业P系列产品的生产与经营。目前企业拥有自主厂房—大厂房，其中安装了三条手工线和一条半自动线，运行状态良好。所有生产设备全部生产P1产品，几年来一直只在本地市场进行销售，有一定知名度，客户也很满意。6.1.1企业财务状况在沙盘模拟中，根据所涉及的业务对资产负债表中的项目进行了适当的简化，形成如表1-6-1所示的简易资产负债表。6.1.2公司初始状态1. 流动资产52M流动资产包括现金、应收账款、存货等，其中存货又细分为在制品、成品和原材料。(1) 现金20M由财务总监拿出一满桶灰币（共计20M)放置于现金库位置。(2) 应收账款15M为获得尽可能多的客户，企业一般采用赊销策略，即允许各户在一定期限内缴清货款而不是货到即付款。应收账款是分账期的，由财务总监拿一个空桶，装15个灰币，置于应收账款3账期位置。注意:账期的单位为季度。离现金库最近的为1账期，最远的为4账期。(3) 在制品8M在制品是指处于加工过程中，尚未完工入库的产品。大厂房中有二条手工线、一条半自动线，每条生产线上各有一个P1产品。手工线有三个生产周期，靠近原料库的为第一周期，三条手工线上的三个P1在制品分别位于第一、二、三周期。半自动线有两个生产周期，P1在制品位于第一周期。每个P1产品成本由两部分构成:R1原材料费1M和人工费1M，取一个空桶放置一个R1原材料(红色彩币）和一个人工费(灰币）构成一个P1产品。由生产总监、采购总监与财务总监配合制作四个P1在制品并摆放到生产线上的相应位置。(4) 成品6MP1成品库中有二个成品，每个成品同样由一个R1原材料费1M和人工费1M构成。由生产总监、采购总监与财务总监配合制作三个P1成品并摆放到P1的成品库中。(5) 原材料3MR1原材料库中有三个原材料，每个价值1M。由采购总监取三个空桶，每个空桶中放置一个R1原材料，并摆放到R1原材料库。除以上需要明确表示的价值之外，还有已向供应商发出的采购订货，预定R1原材料两个，由采购总监将两个空桶放置到R1原材料订单处。2. 固定资产53M固定资产包括土地及厂房、生产设施等。

(1) 大厂房40M企业拥有自主厂房——大厂房，价值40M。由财务总监将等值资金用桶装好放置于大厂房价值处。(2) 设备13M企业创办三年来，已购置了三条手工线和一条半自动线，扣除折旧，目前手工线账面价值为3M，半自动线账面价值为4M。由财务总监取四个空桶，分别置入3M、3M、3M、4M，并放置于生产线下方的“生产线净值”处。3. 负债41M负债包括短期负债、长期负债及各项应付款。(1) 长期负债40M企业有40M长期借款，分别于长期借款第四年和第五年到期。我们约定每个空桶代表20M，由财务总监将两个空桶分别置于第四年和第五年位置。注意:对长期借款来说，沙盘上的纵列代表年度，离现金库最近的为第一年，依此类推。对短期借款来说，沙盘上的纵列代表季度，离现金库最近的为第一季度。如果以民间融资方式融资，可用倒置的空桶表示，于短期借款处放置。(2) 应交税费1M企业上一年税前利润4M，按规定需交纳1M税费。税费是下一年度交纳，此时没有对应操作。至此，企业初始状态设定完成。

3半自动手工线手工线手工线2020152020P1P1P1P12222222201113346.2起始年运营新管理层接手企业，需要有一个适应阶段，在这个阶段，需要与原有管理层交接工作，熟悉企业的工作流程。因此，在沙盘模拟中，设计了起始年。6.2.1起始年的作用企业选定接班人之后，原有管理层总要“扶上马，送一程”。因此在起始年里，新任管理层仍受制于老领导，企业的决策由老领导定夺，新管理层只能执行。主要目的是团队磨合，进一步熟悉规则，明晰企业的运营过程。由于起始年的决策仍决定于原有管理层，因此，继续保守经营，不投资新产品研发，不购置固定资产，不尝试新的融资，只是维持原有的生产规模，第一、二、三、四季度各订购一批R1原材料。6.2.2任务清单任务清单代表了企业简化的工作流程，也是企业竞争模拟中各项工作需要遵守的执行顺序。其分为年初4项工作、按季度执行的19项工作和年末需要做的6项工作。执行任务清单时由CEO主持，团队成员各司其职，有条不紊，每执行完一项任务，CEO在方格中打钩作为完成标志。“现金”是企业的血液。伴随着企业各项活动的进行，会发生现金的流动。为了清晰记录现金的流入和流出，我们在任务清单中设置了现金收支明细登记表。CEO带领大家每执行一项任务时，若涉及现金收付，财务总监在收付现金的同时，要相应地在方格内登记现金收支情况。注意:执行任务清单时，必须按照自上而下、自左而右的顺序严格执行。1. 年初4项工作新年度规划会议参加订货会/登记销售订单制订新年度计划支付应付税

2. 每季度19项工作季初现金盘点(请填余额）更新短期贷款/还本付息/申请短期贷款更新应付账款/归还应付账款原材料入库/更新原材料订单下原材料订单更新生产/完工入库投资新生产线/变卖生产线/生产线转产向其他企业购买原材料/出售原材料开始下一批生产更新应收账款/应收账款收现出售厂房向其他企业购买成品/出售成品按订单交货产品研发投资支付行政管理费其他现金收支情况登记现金收入合计统计本季度现金收入总额现金支出合计期末现金对账1至3季度及年末，财务总监盘点现金余额并做好登记。注意：以上19项工作每个季度都要执行。3.年末6项工作支付利息/更新长期贷款/申请长期贷款支付设备维修费支付租金/购买厂房计提折旧新市场开拓/ISO资格认证投资结账注意:计提折旧时只可能涉及生产线净值和其他费用两个项目，与现金流无关，因此在任务清单中标注了（）以示区别，计算现金收/支合计时不应考虑该项目。新年度规划会议参加订货会/登记销售订单制定新年度计划支付应付税季初现金盘点更新短贷/支付利息/获得新贷款更新应付款/归还应付款原材料入库/更新原料订单下原料订单更新生产/完工入库投资新生产线/变卖生产线/生产线转产向其他企业购买原材料/出售原材料开始下一批生产更新应收款/应收款收现出售厂房向其他企业购买成品/出售成品按订单交货产品研发投资支付行政管理费其他现金收支情况登记支付利息/更新长期贷款/申请长期贷款支付设备维护费支付租金/购买厂房计提折旧新市场开拓/ISO认证投资结账现金收入合计现金支出合计期末现金对账任务七：学习管理沙盘模拟企业——第一年学习目标：1.了解企业经营的实质2.了解获取贷款的本质是什么3.掌握沙盘分析工具中销售分析、费用分析的使用方法7.1什么情况下企业会破产在沙盘教学中，企业只要出现以下两种情况之一，就会被宣告破产：1.所有者权益为负。所以大家请大家时刻关注自己企业的所有者权益。2.不能偿还到期债务。7.2获取贷款的本质大家开始经营模拟企业时，往往开始过于保守，觉得现金池现金充足，无需贷款，甚至很多企业从头到尾极力避免贷款，很多同学觉得没办法才会去借钱，借钱是一件不好的事情。请大家思考几个问题：零负债是不是企业经营得法的表现？经营企业该不该贷款？为什么要贷款？其实不敢贷款，都源于根本没弄懂获取贷款的本质是什么，大家所学理论跟应用严重脱节。贷款的本质到底是什么呢？该不该贷款，其实大家动手算算就知道了：7.3财务融资计划长期贷款最长期限为5年，短期贷款及高利贷期限为1年，不足1年的按1年计息长期贷款每年需还利息，短期贷款到期时还本付息资金贴现在有应收款时随时可以进行，金额是7的倍数,不论应收款期限长短，拿出7M交1M的贴现费贷款类型贷款时间贷款额度年息还款方式长期贷款每年年末权益的2倍10%年底付息，到期还本短期贷款每季度初权益的2倍5%到期一次还本、付息高利贷任何时间20%到期一次还本、付息资金贴现任何时间视应收款额1:6变现时贴息贷款只能是20的倍数任务八：学习管理沙盘模拟企业——第二年学习目标：1.掌握竞争战略理论，找到自家企业的经营优势。2.思考本企业的产品开发战略、市场开发战略。8.1波特三种竞争战略

行业竞争结构分析主要掌握该行业的竞争态势。按照迈克尔•波特的观点，任何企业在本行业中，都要面临以下五个方面的竞争压力：潜在进入者、替代品、购买者、供应者、现有竞争者，如图1-8-1所示。图1-8-1波特的竞争战略8.2竞争战略的运用商场如战场，只有拥有竞争优势才能在看不见硝烟的激烈商战中获胜。如何才能找到自己企业的优势呢？8.2.1重点产品和重点市场的选择根据竞争战略，决定企业盈利能力首要的和根本的因素是产业的吸引力。大家仔细看看市场预测表，会发现四种产品的获利能力是不同的，也就是每种产品的吸引力是不同的，而且每种产品在不同的时间获利能力不一样，在不同的市场获利能力也是不一样的。如果经营的企业是做某年获利最丰厚的产品，并且将该种产品卖到获利能力最高的重点市场。【思考】六组市场预测表上，第四年在本地市场上一个P2产品的平均价格约是9M，一个P1产品的平均价格约是4.2M，那么每卖一个P2产品，约获毛利6M，那么每卖一个P1产品，约获毛利2.2M。也就是说在本地市场上，销售一个P2产品相当于销售2.7个P1产品。所以产能相同的情况下，本地市场上第四年以P2为重点产品的企业比以P1为重点产品的企业更有竞争优势。8.2.差别化战略的应用8.2.1产品差别化每年经营，请大家一定去巡盘，注意竞争对手的动态。很多同学只顾埋头做自己的，根本不注意搜集信息，其实和竞争对手小小的一点差异，大家都能找到自身的优势。特别是对手的产品研发动态，一定要注意。其实每一种产品毛利都是可观的，关键是每种产品的竞争激烈程度不同，如果你能找到一种竞争不激烈的产品，自然不愁销路。【思考】六组经营中，五组在第一年都选择研发P2产品，A组注意到了这一点，选择了和对手不同的P3产品。在第二年，第三年根本没有竞争对手，订单任意选，广告费节省了不少，而且生产出来的产品供不应求，其他五组为了抢订单抢破头的时候，A组盈利遥遥领先。8.2.2产能差别化竞争对手的产能也是每年巡盘的重点，产能的差异能提供很多有用的信息。知道对方的产能能让你更有效的打广告，以最少的广告费，接到最合适的订单。【思考】A组在巡盘时发现，其他四组在第一年都只最多上了一条全自动生产线，B组跟自己一样，也上了两条全自动生产线，但是B组研发的新产品是P2，A组研发的新产品是P2，研发新产品需要六个季度，第二年第三季度可以生产新产品。因为拥有两条全自动生产线，A组第二年P2产品的产能是2个，其他四组第二年只能生产一个P2，B组P2产能为0.所以选单时，A组因为产能上的优势，果断打出1M的广告费，轻轻松松抢到别人不能接的2个P2的订单。8.2.3市场差别化竞争对手开发的市场也是每年巡盘的重点，市场的差异能提供很多有用的信息。知道对方的市场情况能让你更有效的打广告，以最少的广告费，接到最合适的订单。【思考】A组在巡盘时发现，其他五组未开发国际市场，第五年只有本企业能在国际市场上选单，就在其他组激烈竞争时，A组以最少的广告费轻轻松松接下国际市场上所有P2、P3的订单，所有滞销产品统统销售一空。竞争战略除了上文所述，还可以在经营中运用到其他很多方面，请大家多多探讨。其实除了波特的竞争战略以外，我们学习的很多理论都可以在模拟企业的经营在中加以应用，只要大家用心，一定会发现运用科学的管理方法经营企业，能为企业多创造那么多的效益，希望大家学以致用，多多思考。任务九：学习管理沙盘模拟企业——第三年学习目标：1.掌握零库存管理理论2.掌握材料采购编制计划9.1零库存管理9.1.1零库存的含义“零库存”管理的内涵是以仓库储存形式的某些种物品数量为“零”，即不保存经常性库存，它是在物资有充分社会储备保证的前提下，所采取的一种特殊供给方式9.1.2零库存的优缺点1.零库存优点：（1）降低存货的储存成本。（2）减少从订货到交货的加工等待时间，提高生产效率。（3）降低废品率、再加工和担保成本。2.零库存缺点：（1）一旦供应链被破坏，或企业不能在很短的时间内根据客户需求调整生产，企业生产经营的稳定性将会受到影响，经营风险加大。（2）为了保证能够按照合同约定频繁小量配送，供应商可能要求额外加价，企业因此丧失了从其他供应商哪里获得更低价格的机会收益（也就是折扣）。9.2零库存管理的应用——编制材料采购计划企业经营到第三年，是资金最紧张的时候，各组企业都应该感受到了强大的资金压力。购买材料过多，积压资金，往往企业少付一个币，就可以少一笔昂贵的贴现。购买过少，又直接影响正常生产，企业要付出沉重的代价，甚至导致违约。模拟企业仅仅四种产品，四种原材料，大家已经很难做到零库存，那大家想想真实企业往往上百上千的产品，十几万甚至几百万的零部件，如何做到零库存呢？

在模拟经营中，通过编制一个简易的材料采购计划，大家就会发现零库存很简单！任务十：学习管理沙盘模拟企业——第四年学习目标：1.掌握产品需求预测的方法。2.掌握全面预算管理理论，会编制预算表。10.1产品需求预测

如何在沙盘经营中进行产品需求预测在沙盘经营中，一定要进行产品需求预测，才能找到获利丰厚、有市场需求的产品，企业的产品结构和产能才能合理。真实企业需要进行市场调查进行产品需求预测，在沙盘模拟中简化了这个过程，直接提供了一份准确的市场预测表，在市场预测表中，对产品各年在各个市场上的需求都提供了准确的数据。【案例导入】图1-10-1是一份本地市场的市场预测表，大家从这份表中能得到各种的产品需求信息。图1-10-1本地市场的市场预测表10.2全面预算管理企业经营到第四年，是资金压力仍然很大，不少企业应该都经历过资金贴现，甚至已有企业借高利贷，甚至无法偿还到期债务以至破产清算。很多企业经过四年的经营已经感悟到因为没有长远考虑，浪费积压了大量资金。比如该贷款的时候没贷款，到了还债的时候就傻眼了。那怎么能有效筹集资金呢？什么时候该贷款？贷款多少合适呢？有一种管理方法能解决这些问题——全面预算管理。任务十一：学习管理沙盘模拟企业——第五年学习目标：1.掌握整体规划理论2.理解人力资源管理相关理论11.1整体规划经营到第五年，各小组已经掌握了经营规则，对如何制定战略，组织生产也有了一定的掌握，企业要懂得运筹帷幄，构建完善的企业管理体系，进行整体规划才能保证企业生产经营的顺利进行。如何构建完善的企业管理体系呢？1.首先作出正确的决策（1）确保业务决策与战略决策一致（2）确保组织中的每个决策都有利于组织的竞争能力的提升2.构建自己的管理系统

图1-11-1预测与计划示意图3.运作执行

图1-11-2预算与规划示意图11.2人力资源管理市场竞争强调优胜劣汰，适者生存，能够在竞争中生存下来的企业一定是“战地黄花分外香”。经营到第五年，整个课程已接近尾声。不少模拟企业的组员在合作经营企业的过程中产生摩擦，甚至有的闹起了内杠，要求更换“领导”。大家不难发现，凡是将企业经营的比较好的企业，经营人员一定非常团结，分工明确。而不团结的企业肯定是大家越干越没劲，自然企业也是经营的一塌糊涂。所以如何团结队员，进行有效的人力资源管理要给与高度重视。11.2.1人力资源管理的含义人力资源管理，就是指运用现代化的科学方法，对与一定物力相结合的人力进行合理的培训、组织和调配，使人力、物力经常保持最佳比例，同时对人的思想、心理和行为进行恰当的诱导、控制和协调，充分发挥人的主观能动性，使人尽其才，事得其人，人事相宜，以实现组织目标。11.2.2人力资源管理的问题和困惑你是否考虑过以下这些问题：1.我的员工为谁而工作？2.为什么流失的总是优秀员工和关键员工，而不合格员工又成为我的包袱？3.拿什么来留住我的优秀员工？工资吗？4.靠什么来吸引我需要的优秀人才？5.是吸引优先还是保留优先？6.外部市场竞争日趋激烈，而公司内部员工为什么却缺乏竞争意识？7.企业要保持一定的员工流动率，多大的流动率才是合理的？8.职业经理人与我的合作成为了我的麻烦。9.激励是永恒的难题。11.2.3思考及结论1.中国企业的共识（1）在知识经济时代，人力资本已经超越物质资本、货币资本成为最主要的生产要素，人力资源是现代企业的第一资源。（2）在现代中国，企业最大限度的发展和成功，唯有通过人力资源的优势来取得。（3）随着知识经济时代的来临，技术更新速度加快以及融资方式的多样化，使得企业间的竞争由产品经营竞争发展到资本经营的竞争，再逐渐发展到智力资本经营的竞争，人力资源的价值成为衡量企业整体竞争力的标志。（4）在现代中国，企业最大限度的发展和成功，