《税费计算与管理》课程考核与评价标准

PAGEPAGE1《税费计算与管理》课程考核评价标准课程信息课程编码课程名称税费计算与管理课程类别理实一体课程类型专业核心能力课程课程学分计划课时68课程性质必修课适用专业会计先修课程《会计基础》、《出纳实务》同修课程《初级财务会计》、《会计信息化》、《成本会计》、《财务管理》、后续课程《管理会计》、《EXCEL在财务中的应用》《会计综合实训》职业资格会计从业资格、初级会计专业技术资格制订人员《税费计算与申报》课程团队制订时间2016年07月课程负责人批准人1.课程定位本课程是会计专业的专业课。本课程既相对独立，以培养学生具备财务核算工作涉税业务核算能力的为主要目的，又为《管理会计》、《EXCEL在财务中的应用》、《会计综合实训》等后续课程提供准备知识。由于我国纳税核算采用借助会计核算资料，按税收法规进行调整，因此，本课程教学内容体与法律、会计、财务等知识联系紧密，既要保持各学科自身独立的理论与方法体系，同时又要体现各门学科之间的联系、协调和统一，才能使教学内容要成为一个具有内在逻辑结构和层次分明的整体。2.课程目标（一）知识教学目标1.掌握税务会计的基本概念2.掌握税务会计的理论体系和知识结构3.掌握税务会计的基本账务处理方法（二）能力培养目标1.理解税收与会计的关系，明确税务会计与财务会计的区别与联系；2.掌握税务会计的基本原理和方法；3.熟练的运用所学知识和方法进行税务登记、纳税申报、税款的计缴；4.熟练掌握各税种会计账务处理；5.掌握涉税业务的会计处理流程和操作技能；6.具有自学税务代理和税收筹划知识的能力；7.具有适应会计改革发展需要的能力。（三）思想教育目标1.进一步理解税法的基本规定，熟悉各税种的会计处理，领会会计处理的法律基础；2.具有严谨的工作作风、实事求是的学风和创新意识；3.确立职业道德观念，强化职业道德意识。3.课程内容和考核3.1课程内容项目名称学时数备注项目一纳税工作流程的认知6项目二增值税的计算与缴纳12项目三消费税的计算与缴纳10项目四关税的计算与缴纳8项目五企业所得税的计算与申报12项目六个人所得税的计算与申报12项目七其他税费计算预申报8合计6868（计划）3.2考核建议（1）过程性考核（比重为80%） 过程性考核按100分计。课程学习内容考核方式考核标准权重税费计算与管理项目一纳税工作流程的认知随堂考核态度评价技能测评纪律（10%）：无迟到、早退、旷课现象。5%态度（20%）：上课认真负责，具有专研精神。技能（70%）：能规范、熟练填写纳税申报表、熟练运用各种网上报税操作流程，实现差报率零。项目二增值税的计算与缴纳随堂考核态度评价技能测评纪律（10%）：无迟到、早退、旷课现象。20%态度（20%）：上课认真负责，具有协作精神。技能（70%）：能规范、熟练填写增值税纳税申报表、熟练掌握增值税应纳税额计算，网上报税，准确无误。项目三消费税的计算与缴纳随堂考核态度评价技能测评纪律（10%）：无迟到、早退、旷课现象。15%态度（20%）：上课认真负责，具有协作精神。技能（70%）：能规范、熟练填写消费税税纳税申报表、熟练掌握消费税应纳税额的计算，网上报税，准确无误。项目四关税的计算与缴纳随堂考核态度评价技能测评纪律（10%）：。无迟到、早退、旷课现象。15%态度（20%）：上课认真负责，具有协作精神。技能（70%）：能规范、熟练填写关税纳税申报表、熟练掌握关税应纳税额计算，网上报税，准确无误。项目五企业所得税的计算与缴纳随堂考核态度评价技能测评纪律（10%）：无迟到、早退、旷课现象。20%态度（20%）：上课认真负责，具有协作精神。技能（70%）：能规范、熟练填写企业所得税纳税申报表、熟练计算企业所得税应纳税额，网上报税，准确无误。项目六个人所得税的计随堂考核态度评价纪律（10%）：无迟到、早退、旷课现象。15%算与缴纳技能测评态度（20%）：上课认真负责，具有协作精神。技能（70%）：能规范、熟练填写个人所得税税纳税申报表、熟练掌握个人所得税应纳税额的计算，网上报税，准确无误。项目七其他税费的计算与缴纳随堂考核态度评价技能测评纪律（10%）：无迟到、早退、旷课现象。10%态度（20%）：上课认真负责，具有协作精神。技能（70%）：能规范、熟练填写印花税、房产税纳税申报表、熟练掌握印花税、房产税等税种应纳税额的计算，及网上报税业务。小计100%（2）终结性考核（期末考查，比重为20%）考核项目考核内容考核方式考核要求得分期末考查（100分）使用模拟报税系统进行增值税、消费税、关税、所得税的纳税申报。仿真模拟操作在规定时间内（一般为1个小时），能够做到：纳税申报表填制规范、流转程序无误，使用正确；系统操作正确、规范、熟练。100%《会计信息化》课程考核评价标准课程信息课程编码课程名称会计信息化(会计电算化)课程类别理实一体课程类型专业核心能力课程课程学分计划课时34+51课程性质必修课适用专业会计先修课程《会计基础》同修课程《初级财务会计》、出纳实务后续课程《财务管理》、《管理会计》、《税费计算与管理》、《会计综合实训》等职业资格会计从业资格证书、会计专业技术资格证书制订人员《会计电算化》课程团队制订时间2016年07月课程负责人批准人1.课程定位《电算化会计实务》是会计类专业设置的一门专业基础课程，其任务是使学生具备中、初级会计职称人员从事会计核算和会计事务管理工作所必需的基本知识和实际动手能力，为学生学习知识和职业技能，提高综合素质的基础，是会计上岗证所必须的考试课程。2.课程目标（一）总目标学会企业会计信息系统分析与设计的基本原理、电算化会计软件的初始化设置、总账系统、报表系统以及核算系统的操作方法；能熟练操作该课程所财会软件的运用方法，达到陕西省会计人员会计电算化上岗考核要求（初级）。教学中注意渗透思想教育，加强学生的诚信教育和职业道德观念。（二）具体目标1.素质培养目标（1）初步具有会计信息化的观念和思维方式。（2）遵守财会法规和职业道德，具有会计内部控制意识。（3）具有团队精神和合作意识，具有一定的协调工作的能力和组织管理能力。2.知识教学目标（1）认知会计电算化岗位产生的背景、特点和具体要求，产生对会计电算化的兴趣；（2）能掌握会计电算化中各个模块的具体要求，巩固之前所学习的各门会计学科相关知识；（3）能通过会计上岗证中会计电算化的考试，并能熟练运用一种电算化的财务软件。3.能力培养目标（1）能正确判断经济业务性质和内容，能准确按照会计的专门方法将各项经济业务录入财务软件自理；（2）能根据录入凭证登记账簿，并能正确编制财务报表；（3）能跟上时代发展要求，具备电子作账的各项能力，并能胜任中小企业会计电算化岗位。3.课程内容和考核3.1课程内容项目名称学时数备注项目一：系统初始化6项目二：账务处理系统16项目三：辅助核算功能与管理6项目四：工资管理8项目五：固定资产管理8项目六：期末处理6项目七：会计报表的设置和管理6项目八：电算化与会计软件2项目九：电算化的组织与实施2项目十：分组分岗综合应用25合计8585（计划）3.2考核建议（1）过程性考核（比重为80%） 过程性考核按100分计。课程学习内容考核方式考核标准权重会计电算化实务（现更名为：会计信息化）项目一：系统初始化随堂考核态度评价技能测评纪律（10%）：无迟到、早退、旷课现象。5%态度（20%）：上课认真负责，具有协作精神。技能（70%）：运用多媒体课件对初始设置的整个过程作系统描述和全程演示，也可在教师控制下进行师生交互式的操作实践。根据学生操作情况随时作针对性的讲解分析。项目二：账务处理系统随堂考核态度评价技能测评纪律（10%）：无迟到、早退、旷课现象。5%态度（20%）：上课认真负责，具有协作精神。技能（70%）：在师生互动中探讨手工处理与计算机处理的区别，着重讨论两者对会计凭证处理方法方面的异同；讲述中注意引导学生加快会计学原理中有关账户结构、账务处理程序等原理性内容。项目三：辅助核算功能与管理随堂考核态度评价技能测评纪律（10%）：无迟到、早退、旷课现象。10%态度（20%）：上课认真负责，具有专研精神。技能（70%）：辅助核算内容与前后各模块知识以及软件操作技术的联系比较紧密，一部分设置项以及最终结果输出可能分布在其他模块。所以，要注意交待其知识与内容与前后各模块的联系，尤其要说明与基本账务处理模块的联系。也可将此模块与账务处理系统模块合并讲授，或在操作训练环节将本模块内容与账务处理模块内容进行合并。项目四：工资管理随堂考核态度评价技能测评纪律（10%）：无迟到、早退、旷课现象。20%态度（20%）：上课认真负责，具有专研精神。技能（70%）：对于工资运算公式的设置这一技术性较强的内容，要结合程序设计语言中标准语句的运用规则来进行讲述，可以以代扣个人所得税为例进行重点讲解，要注重对公式编辑中的一些基本技巧的介绍。项目五：固定资产管理随堂考核态度评价技能测评纪律（10%）：无迟到、早退、旷课现象。10%态度（20%）：上课认真负责，具有协作精神。技能（70%）：由于在会计原理中未曾实际接触卡片，学生对固定资产卡片内容可能较生疏。为此要在教学演示时全面展示卡片内容，说明卡片管理方法以及固定资产折旧计提的基本原理，使学生在独立操作具体业务前对此有一个大概的概念。项目六：期末处理随堂考核态度评价技能测评纪律（10%）：无迟到、早退、旷课现象。10%态度（20%）：上课认真负责，具有协作精神。技能（70%）：期末处理既涉及账务处理模块，又涉及工资、固定资产等专项核算模块，在处理顺序与处理规则上各软件的规范各不相同。要引导学生理解期末处理在软件应用程序中所处一环节，学会正确把握处理时机。项目七：会计报表的设置和管理随堂考核态度评价技能测评纪律（10%）：无迟到、早退、旷课现象。10%态度（20%）：上课认真负责，具有专研精神。技能（70%）：本章是会计软件运用中最具代表性的一章，其操作内容集中体现了现代化手段处理经济业务的优势。教学中除了讲述一些基本原理外，要重点讲解所选软件的报表指标取数公式编写的规则，并结合常用报表的编制对报表指标数据公式的编辑作适当的练习。项目八：电算化与会计软件随堂考核态度评价技能测评纪律（10%）：无迟到、早退、旷课现象。5%态度（20%）：上课认真负责，具有专研精神。技能（70%）：说明本课程知识与技能对会计核算、计算机应用、信息处理技术等课程的依赖性，要求将多学科知识与技术应用到本课程学习以及对本课程的技术训练中。可重点介绍已经使用的或当前流行的软件及其软件公司，并说明软件发展的历程与趋势。项目九：电算化的组织与实施随堂考核态度评价技能测评纪律（10%）：无迟到、早退、旷课现象。5%态度（20%）：上课认真负责，具有专研精神。技能（70%）：教学中要注意从多个角度对电算化会计与手工会计进行对照，使学生在对会计手段和会计思路的再认识中学习掌握电算化会计的基本知识与基本理论，并在潜意识上形成区别于传统会计思想的电算化会计思维。项目十：分组分岗综合应用随堂考核态度评价技能测评纪律（10%）：