经营计划与资金管理制度1

. □总则第一条目的及依据资金运用之最高效益，特依“关系企业资金调度控制办法”第一至四条规定，订定本准则。第二条资金围本准则所称资金，系指库存现金、银行存款及随时可变现之有价证券而言。现之有价证券则归属于资金调度之列。第三条作业期间(一)资金提供部门，除应于年度经营计划书编订时，提送年度资金预算外，应于每月24日前逐月预计次三个月份资金收支资料送会计部门，以利汇编。(二)各公司会计部门应于每月28前编妥次三个月份资金来源运用预计表按月配合修订。并于次月15日前编妥上月份实际与预计比较编制资金来源运用比较表各一式四份，呈总经理(经理)核阅后，一份自存，一份留存总经理室(经理经理室。□收入第四条外销收入营业部门依据各种销售条件及收款期限，预计可收(兑)现数编列。第五条劳务收入营业部门收受同业产品代为加工，依公司收款条件及合约规定预计可收(兑)现数编列。第六条退税收入 . (一)退税部门依据申请退税进度，预计可退现数编列。(二)预计核退营业税虽非实际退现，以其能抵缴现金支出，得视同退现。第七条其他收入□支出第八条资本支出算数编列。(二)房屋：营建部门依据兴建工程进度，预计所需支付资金编列。编列。预定支付预算及资材部门依据外购L/C开立计划，预计支付资金编列。第九条材料支出资材部门依请购、采购、结汇作业，分别预计外购原物料支付资金编列。第十条薪工会计部门依据产销计划等资料及最近实际发生数，斟酌预计支付数编列。第十一条经常费用预计支付数编列。发生数，并斟酌预计支付数编列。 . (四)管理费用：会计部门参照以往实际数及管理部门工作计划编列。(五)财务费用：会计部门依据财务部门资金调度情形，核算利息支付编列。第十二条其他支出支付。其数额在30万元以上，均应加说明。□异常说明第十三条异常说明运用比较表，以了解资金实际运用情形，其中实列明差异原因，于每月10日前送会计部门汇编。□资金调度第十四条资金调度(一)各公司营运资金由公司(事业部)最高主管负责筹划，并由总管理处财务部门协助筹措调度。(二)各公司资材部门应按月根据国外购料借款数额编列“购料借款月报表”于当月24日由各公司总经理室分送财务部及总管理处总经理室汇总呈核。日前按月将有关银行贷款额度、可动用资金、定期存为经营决策之参考。□附则第十五条本准则经总管理处总经理核准后实施，修改时亦同。年月份单位：千元 项目月月月额额额外销收入销收入支销收入现销票据兑现项目资本支出地及房屋设备分期付款机构设备-购外购什项设备材料支出月月月说明额额额原料购入物料购原物料外购退税收即开L/C入薪工入托工工缴制造费用财务收推销费用入管理费用其他合计：财务费用其他支出长期债款之偿还合计资金剩余及短缺科长：制表：单位：千元年月份资料提供部门：项目金额备注 外销收入 外销收入销收入票据兑现月份月份月份*表列数字系指当月可押入或收现部分。*本表由资料提供部门分别就有关项目填更，于每月24日前送会计部门。*营业部门预计三次三个月份营业额_______月份_________千元_______月份_________千元_______月份_________千元退税收入其他收入财务收入合计一式二联：1.自存2.会计部门年月份资料提供部门：备注项目月份机械设备设备备注项目月份机械设备设备设备及房屋月份机械设备预付程定金及房屋*本表由资料提供部门分别就有关项目填列。于每月24日前送会计部门。*表列数字系指当月付款数合计一式二联：1.自存2.会计部外购原物料预计表单位：千元资料提供部门：年单位：千元 月份*表列数字系指当月付款数*本表由资料提供部门于每月24日前填送会计部。原物料外购各项费用合计原料购原料配件货物税物料购备注月份月份项目科长：制表：一式二联:1.自存2.会计部资金差异报告表单单位：千元年月份资料提供部门：项目实际数预计数比较增减差异原因说明备注*凡实际数与预计数比较，每项差异应由资料提供部门列明差异原因，于每月10日前就上月份数填送会计部。*本表由会计部精比较增减后送各资料提供部门说明差异原因。资资料提供部门一式二联：1.会计部门2.资料提供部门部门货款银行：货款银行：年月日货款制度：供请购品起讫日期利率每月摊还金额 . 应应单名年月日年月日(年息)月月月月月