版权说明:本文档由用户提供并上传,收益归属内容提供方,若内容存在侵权,请进行举报或认领
文档简介
第五章借:研发支出——费用化支 ——资本化支 贷:银行存 理由该项不是企业合并发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额,①购入及持有乙公司会计分录 借:可供金融资产——公允价值变 贷:其他综合收 贷:递延所得税负 元)20×8(10000-3000015%)×25%=-1375(万元)120在判断企业于可抵扣暂时性差异转回的未来期间是否能够产生足够的应纳税所得额解析:年月日递延所得税负债余额=(8000-6000)25%=500(万元)(要按照预期方);年月日递延所得税负债余额=(6000-3600)25%=600(万元),2008年12月2008年末应确认递延所得税负债的金额=50-90=-40(万元)(减少)2008年末预计负 万元大于其计税基础的可抵扣暂时性差异 递延所得税负债40递延所得税资产25贷:所得税费用654700)25%-50=25(万元),所得税费用总额=237.5+25=262.5(万元)产=可抵扣暂时性差异所得税税率=20025%=50(万元)50预计负债形成的可抵扣暂时性差异=400(万元国债利息收入形成的暂时性差异存货形成的可抵扣暂时性差异=400(万元①应纳税所得额 借:所得税费用性房地产公允价值下降额200税法不允许扣除的职工薪酬 ①借:性金融资产借:性金融资产②借:可供金融资产借:可供金融资产③借:资产减值损失④借:资产减值损失 ①持有至到期投资账面价值=2044.70(1+4%)=2126.49万元, 甲公司207年应确认的
温馨提示
- 1. 本站所有资源如无特殊说明,都需要本地电脑安装OFFICE2007和PDF阅读器。图纸软件为CAD,CAXA,PROE,UG,SolidWorks等.压缩文件请下载最新的WinRAR软件解压。
- 2. 本站的文档不包含任何第三方提供的附件图纸等,如果需要附件,请联系上传者。文件的所有权益归上传用户所有。
- 3. 本站RAR压缩包中若带图纸,网页内容里面会有图纸预览,若没有图纸预览就没有图纸。
- 4. 未经权益所有人同意不得将文件中的内容挪作商业或盈利用途。
- 5. 人人文库网仅提供信息存储空间,仅对用户上传内容的表现方式做保护处理,对用户上传分享的文档内容本身不做任何修改或编辑,并不能对任何下载内容负责。
- 6. 下载文件中如有侵权或不适当内容,请与我们联系,我们立即纠正。
- 7. 本站不保证下载资源的准确性、安全性和完整性, 同时也不承担用户因使用这些下载资源对自己和他人造成任何形式的伤害或损失。
最新文档
- 2024-2030年中国干性润滑油行业市场现状分析及竞争格局与投资发展研究报告
- 2024-2030年中国帆船环行业市场现状分析及竞争格局与投资发展研究报告
- 2024-2030年中国工程机械用钢行业市场深度调研及发展前景与投资研究报告
- 2024-2030年中国工业金属管件行业发展趋势与前景预测研究报告
- 2024-2030年中国工业燃油行业市场全景调研及投资价值评估咨询报告
- 2022年下半年自考计算机类专业本科软件工程考题含解析
- 2021年春季自考试02333软件工程部分原题含解析
- 社区植树节业主活动
- 乳品行业法律法规与政策研究考核试卷
- 一级造价工程师《造价管理》越西县2024年高分冲刺试卷含解析
- 2024年中国诚通控股集团限公司总部公开招聘高频考题难、易错点模拟试题(共500题)附带答案详解
- 2024广东梅州市烟草专卖局招聘18人(高频重点提升专题训练)共500题附带答案详解
- 义务教育地理课程标准2022版
- 1 百分数的认识(教学设计)-2023-2024学年六年级上册数学冀教版
- DB12T 1341-2024 消防产品使用和维护管理规范
- 石材行业独家代理协议书范本
- 2024年全国软件水平考试之中级系统集成项目管理工程师考试高频题(附答案)
- DL-T5704-2014火力发电厂热力设备及管道保温防腐施工质量验收规程
- 新时代高校劳动教育智慧树知到期末考试答案章节答案2024年华东交通大学
- 第13课《警惕可怕的狂犬病》 课件
- 课堂教学评价量表
评论
0/150
提交评论