双欣环保材料公司蒸发塘工程投资可行性策划书

陕西省蒙西镇生活污水处理厂及配套管网工程可行性研究报告、产业化运作计划及招投标12.1产业化运作计划蒸发塘工程产业化的方向是：改革价格机制和管理体制，鼓励各类所有制经济积极参与投资和经营，逐步建立与社会主义市场经济体制相适应的投融资及运营管理体制，实现投资主体多元化、运营主体企业化、运行管理市场化，形成开放式、竞争性的建设运营格局。12.1.1.成立项目法人按公司法的有关规定，成立项目法人。通过公开招标，确定具有法人代表的各类企业，建设、管理、运营蒸发塘。12.1.2.政策保障1、双欣资源公司要认真做好组织领导工作，研究制定相关配套政策，积极推进产业化工作稳妥有序地进行。2、政府对蒸发塘的建设给予必要的配套政策扶持，包括生产用电按优惠用电价格执行；对蒸发塘内的设施可采取行政划拨方式提供项目建设用地。投资、运营企业在合同期限内拥有划拨土地规定用途的使用权。3、实行产业化方式新建蒸发塘处理设施时，各级政府应在明确政府投资权益的前提下，适当安排财政性建设资金用于支持其产业化发展。4、蒸发塘实行产业化后，各级政府要转变传统的管理模式，加强对市场秩序的监督和管理，依法行政；要制定明确的浓盐废水处理操作规程和质量标准，明确运营企业的责任和权益。12.2工程招投标12.2.1招标投标依据1.1999年8月30日第九届全国人民代表大会常务委员会第十一次会议通过的《中华人民共和国招标投标法》；2.1999年3月15日第九届全国人民代表大会第二次会议通过的《中华人民共和国合同法》；3.1997年第八届全国人民代表大会常务委员会第二十八次会议通过的《中华人民共和国建筑法》；4.建设部《关于进一步加强工程招标投标管理的规定》，1998年；5.建设部《工程建设施工招标投标管理办法》，1992年；6.建设部《工程建设施工招标标底》，1998年7.建设部《工程建设施工招标文件范本》，1996年；12.2.2发包方式招标的工作范围即指招标文件中约定承包方完成的工作内容，工作内容可以自一个承包方完成包括可行性研究、勘察设计、施工、试运行等全部内容，也可以由不同的承包方完成其中的一项或几项工程内容。前者称为工程项目的建设全过程总承包或“交钥匙工程承包”，简称总承包；后者称为单项工作内容承包。何种发包方式最适合项目的目标，取决于项目的性质和复杂程度，投资来源、业主的技术和管理能力。由于本项目包括内容繁多，专业性要求较强，较为复杂，因此采用单项工作内容发包方式较为适合。12.2.3招投标内容该工程实施各个阶段的招标内容，包括以下几个方面：工程监理招标；土建施工招标；设备招标；安装工程招标；运营招标等。12.2.4招标组织形式招标的组织形式有自行招标和委托招标两种形式。具备编制相应招标文件和标底，具备组织开标、评标能力的业主可以自行招标；凡不具备条件的业主应当委托具备相应资质证书的建设工程招标代理机构代理招标。在工程项目各个招标阶段，建设单位应组织专门机构（招标人），整体把握，依法办事，严格控制和调整招标工作，从而保证招标工作的公平、公正、公开、透明和有序的原则下进行，必要时，可委托专业招标机构进行具体操作。在资格预审阶段，由专门机构组建“资格预审评审委员会”进行资格预审工作。参加人员：应具有执法监督部门的专业技术人员，经济专家，评审委员会委员不少于5人。在评标阶段，由专门机构组织“评标委员会”负责评标，评标委员会由招标人代表和有关技术、经济等方面专家组成，成员认识应在5人以上。其中技术、经济等方面专家不得少于成员总数的2/3。上述专家应当从事相关领域工作满8年并具有高级职称或具有同等专业水平。其中的评审专家应从当地专家库，利用电脑随机抽取，不能以任何形式预先指定。12.2.5招标方式招标方式可分为公开招标、邀请招标和议标（直接委托）三大类型。公开招标公开招标又称无限竞争性招标。是指招标单位通过报刊、广播、电视等新闻媒体发布招标公告，凡具备相应资质，符合投标条件的单位不受地域和行业限制均可以申请投标。邀请招标邀请招标亦称有限竞争性招标，是指业主向预先选择的若干家具备相应资质、符合投标条件的单位发出邀请函，将招标工程的情况、工作范围和实施条件的也简要说明，请他们参加投标竞争，被邀请单位同意参加投标后，从招标单位获取招标文件，并按规定要求进行投标报价。邀请投标对象是项目法人对资质信誉、技术水平、过去承担过类似的工程的实践经验、管理能力等方面比较了解，信任他有能力完成所委托的单位。为了鼓励投标的竞争性，邀请对象的数目以不少于3家为宜，与公开招标比较，邀请招标的优点是简化了招标程序，不需要发布招标广告和设置资格预审程序，因此可节约招标费用和缩短招标时间；而且由于对投标人以往的业绩和履约能力比较了解，减少了合同履行过程中承包方违约的风险。议标议标是指招标单位于两家或两家以上具备相应资质，符合投标条件的单位，分别就承包范围内的有关事宜进行协商，直到与某一单位达成协议，将工程委托他去完成。议标与前两种招标方式比较，招标程序简单、灵活，但由于投标的竞争性较差，往往导致合同条件和合同价格对承包方较为有利。议标方式仅适用于不宜公开招标的特殊工程或限定条件下的内容，而且必须报请建设行政主管部门批准后才能采用。议标方式通常适用的情况包括：保密工程由于工程性质决定不能在社会上广泛招标，因此可采用议标或直接发包的形式委托实施任务。专业要求非常高的工程或特殊专业工程完成这类工作任务往往要求实施单位拥有专门的技术、经验或施工的专用设备，以及可能使用某项专利技术，此时只能考虑少数几家符合条件的单位。与已发包大工程有联系的新增工程承包方已顺利完成了主要工程的委托任务，具备完成新增工程或工作内容和能力，为了节省开办费用和缩短完成时间，以及便于施工现场的协调管理，可在原承包合同价格的基础上以议标方式委托新增工程任务。不能让投标人准备报价的紧急工程性质特殊、内容复杂，承包时工程量或若干技术细节尚难确定的紧急工程，以及灾后急需修复的工程，只能以议标的方式采用成本加酬金合同委托承包单位。估计采用公开招标或邀请招标不会取得预期效果的工程这类情况通常是指工程处于偏远山区，且工作内容属于劳动密集型的中小型工程，以及限额以下的建设工程。若采用公开招标或邀请招标，不会有较多的实施单位响应，则只能采用议标。公开招标和邀请招标均要通过招标、开标、评标、决标程序优选实施单位，然后签订承包合同，而议标则不设开标、评标程序，招标单位与投标单位分别进行协商，与某一投标单位达成一致即可签定合同。此外。前两种招标方式规定，招标截止日期后投标单位不得对所投标书再作实质性修改，而议标尽管也要求投标单位递交投标书和报价，但在协商谈判过程中允许双方就合同条件、合同价格、付款方式、材料供应条件等诸多内容讨论修改，对此没有任何限制。本工程招标方式采用公开招标方式。12.2.6招标基本情况表现将本工程招标的基本情况列表如下：表12-1招标基本情况表形式项目招标范围招标组织形式招标方式不采用招标方式招标估算金额（万）备注全部招标部分招标自行招标委托招标公开招标邀请招标勘察、测量√√√设计√√√土建工程√√√建筑工程√√√安装工程√√√监理√√√设备√√√重要材料√√√其他√√√情况说明：招标基本情况以本报告附件中加盖业主公章的表格为准。13、投资估算及资金筹措13.1工程投资内蒙古双欣环保材料股份有限公司蒸发塘工程，工程设计规模为0.4万吨/日，工程建设项目总投资为5308.71万元，详见投资估算总表及各单位工程费用估算表。13.2编制依据根据建设部二00七年六月二十六日“建标[2007]163号”文颁发的“市政工程投资估算指标”进行编制，并对主要材料、设备价格及人工工资进行换算调整，以期更符合当地的价格水平。材料价格根据鄂尔多斯造价站主办的2012年第2期《鄂尔多斯造价信息》中公布的材料价格取用，国内设备价格按现行出厂价格另加10%运杂费计算，进口设备按到岸价另加国内运杂费。其他费用的计算依据及计算标准：根据建设部“建标[2007]164号”文“建设部关于颁发《市政工程投资估算编制办法》的通知”有关规定计算各项费用，其中：（1）征地费按0.20万元/亩计算；（2）场地准备费及临时设施费：按第一部分工程费用的1.0%计算。（3）建设单位管理费：参照财政部财建[2002]394号《财政部关于印发〈基本建设财务管理规定〉的通知》估算费用。（4）工程勘察费：参照国家计委、建设部《关于发布〈工程勘察设计收费管理规定〉的通知》（计价格[2002]10号），按第一部分工程费用的1%计算。（5）工程设计费：参照国家计委、建设部《关于发布〈工程勘察设计收费管理规定〉的通知》（计价格[2002]10号）计算。（6）施工图审查费：参照计价格〔2002〕10号，按设计费的5%计算。（7）竣工图编制费：参照计价格〔2002〕10号，按设计费的8%计算。（8）生产职工培训费：按设计定员人数的60%计算,培训期半年，每人4800元；（9）办公及生活家具购置费：按设计定员人数1000元/人计算；（10）工程保险费：按第一部分工程费用的0.5%计算。（11）环境影响咨询服务费：参照国家计委、国家环境保护总局《关于规范环境影响咨询收费有关问题的通知》（计价格[2002]125号）计算。（12）招标代理服务费：参照国家计委计价格［2002］1980号计算。（13）建设项目前期工作咨询费：参照国家计委计价格[1999]1283号计算。（14）造价咨询服务费：按内蒙古自治区现行相关规定计算。（15）基本预备费按第一、第二部份费用之和的8%计算。（16）建设期利息：贷款年利率按2011年7月7日人民银行发布5年期以上利率7.05%计算，详见“建设期贷款利息计算表”。（17）铺底流动资金：铺底流动资金按流动资金的30%列入。13.3资金筹措本项目资金来源为企业自有资金30％，银行贷款70％，贷款总额为3716万元。14、工程财务分析14.1编制说明14.1.1概述根据国家发展改革委和建设部以”发改投资【2006】1325号”文印发的《建设项目经济评价方法与参数（第三版）》及国家有关文件规定的精神，对本可行性研究报告进行财务评价，从而论证本工程的经济合理性，为项目决策和审批提供可靠依据。本项目为鄂尔多斯市蒙西工业园污水处理厂蒸发塘工程，工程设计规模为0.4万吨/日，计算期为24年（其中建设期1年，生产服务期23年），现以此为基础对本项目进行工程财务分析。14.1.2编制原则（1）内容及深度应能满足国家对审批项目可行性研究报告的要求，尽可能作出全面、详细、完整的评价；（2）以确定的设计规模及工艺方案为编制的基础，按照设计方案的布置进行工程投资计算；（3）编制方法是通过对各种经济因素进行调查、研究、预测、计算及论证,采取定量分析与定性分析的手段，宏观效益与微观效益相结合的原则；（4）评价依据详见国家发展改革委和建设部2006年7月颁发的《建设项目经济评价方法与参数（第三版）》；（5）本经济评价在计算期内各年使用同一价格，即财务评价使用现行价格。14.2基本数据14.2.1生产规模及建设期本项目处理能力为0.4万吨/日，生产服务期的处理水量为3278万立方米，整个计算期为二十四年，其中：工程建设期一年，生产服务期二十三年。14.2.2固定资产投资及分年度用款计划本项目总投资为5308.71万元，投资分年度用款计划详见“资金来源与运用表”14.2.3还款手段及能力本工程实行税后还贷，利润及折旧费全额还贷。14.2.4收费单价问题收费单价是财务分析的基本参数，根据投资情况，考虑还款能力及承受能力，经测算确定综合收费单价按4.30元/m3计算。14.2.5固定资产折旧和无形及递延资产摊销计算在建设项目总投资中扣除流动资金及培训费后均作为固定资产原值，培训费用为无形及递延资产。无形及递延资产按8年摊销，年摊销率为12.5%。14.2.6流动资金来源及分年使用计划本项目流动资金按投产后三个月的经营成本计算，年利率按6.10%计算，流动资金分年度使用计划详见“资金来源与运用表”。14.2.7基准收益率参照类似工程，城市基础设施工程基准收益率为5%（税前）。14.3财务评价14.3.1产品销售收入本工程投产后，处理能力逐步达到满负荷运行，假定不考虑外界因素的影响而增大或减少处理能力，则在整个生产服务期二十三年的总收费收入为：14094.11万元。14.3.2销售税金及利润的计算税金计算和税率按有关规定执行。按照我国现行有关税收政策的规定，实行税后还贷，增值税按销售收入的6%计算，城市维护建设税和教育附加费分别为增值税的7%及3%，以此计算每年销售税金和总税金。销售总税金为：14094.11万元×(6%+6%×10%)=930.21万元。由于本工程属于城市基础设施工程，按规定免交城乡建设附加费，故税金中未包括此项费用。利润的计算：本工程不发生技术转让费，也不考虑营业外支出，故销售利润即为利润总额。求得每年的利润及总利润，详见“损益表”。14.3.3生产成本及年经营费的计算(1)基本数据：详见“生产成本计算表—基本数据”。(2)成本计算：分别计算生产成本及年经营费，详见“总成本费用估算表”。经过计算，本项目平均单位生产总成本为3.378元/m3，单位生产经营成本为1.288元/m3。14.3.4财务现金流量分析财务现金流量分析指项目在计算期内各年的现金收支情况，进行项目的盈亏分析。按本工程所需资金的不同来源来计算全部投资财务内部收益率(FIRR)，财务净现值(FNPV)及投资回收期(Pt)等。详见“财务现金流量计算表(全部投资)”。14.3.5财务效益分析根据本工程的具体条件，计算项目在计算期内各年的资金运用情况，以便全面反映项目的经济性及现实性。根据已确定的综合收费单价4.30元/m3，本项目的投资效益为：(1).投资收益率＝(年利润＋年固定资产折旧费)/总投资=6.12%(2).投资利润率＝年利润/总投资=1.92%(3).投资利税率＝(年利润＋年税金)/总投资=2.68%14.3.6贷款偿还分析通过“借款还本付息计算表(贷款部分)”预测，本工程投产后完全有能力在贷款条件规定时间内，全部还清贷款的本息，说明本工程经济效益是明显的，同时也是合理的。详见“借款还本付息计算表(贷款部分)”。由于管网的改造和建设工作量很大，从财务分析角度出发，考虑自筹资金不计利息只偿还本金，用于管网的填平补齐及扩大再生产所需的资金，贷款则按规定计算本息，则在生产服务期内仍然可以偿还全部投资本息，详见“借款还本付息计算表(全部投资)”。14.3.7盈亏平衡分析盈亏分析就是测算项目投产后生产中的盈亏平衡点，即年度销售总收入扣除销售税金等于总成本，利润等于零的那一点。(1)以处理能力表示的盈亏平衡点：以处理能力表示的盈亏平衡点，表明了不发生亏损的处理能力的最低限度，它与设计处理能力之间的差距越大，即风险就越小。计算表明，本工程只要能达到设计能力的82.21%，即处理能力达到0.33万吨/日，企业就可以做到保本。(2)以收费价格表示的盈亏平衡点：计算表明，在其他条件不变的情况下，收费价格可降到建议综合收费单价的83.97%，即收费价格达到3.61元/m3，企业仍能保本自给，不会发生亏损。14.3.8敏感性分析(1)年经营费及成本的敏感性分析：由于城市排水工程往往满足不了城市发展的需要，需在挖潜改造的基础上，不断提高处理水量，这必将影响到生产成本和运行成本的变化，现将这种变化作了敏感性分析；另外，在建成后投产初期往往达不到设计规模，也将影响到生产成本和运行成本，故也作了敏感性分析。详见“年经营费及成本的敏感性分析表”。(2)财务内部收益率的敏感性分析：基建投资、收费单价及经营成本是影响财务内部收益率的三大因素，现分别按±5%及±10%的变化作了敏感性分析，详见“财务内部收益率敏感性分析表”。14.3.9财务评价结论根据以上财务分析的内容及成果，我们作出财务评价结论如下：(1)收费单价的预测：按照目前城市污水收费单价及居民生活水平，既考虑到社会承受能力，又使企业有一定的经济效益，确定综合收费单价为4.30元/立方米，此时的税前财务内部收益率为5.07%，较同行业基准收益率略高，经济效益是明显的，同时也是合理的。(2)资金筹措：为了使本工程能按计划开工兴建，争取早日投产，以满足工业、商业及城市生活的要求，抓紧落实资金，是当务之急，我们认为采用银行贷款和企业自筹相结合的方法是可行的。(3)财务评价：根据确定的综合收费单价，计算得出：财务内部收益率为5.07%，财务净现值为29.81万元，全部投资税前回收期为14.59年(包括建设期二年)，具有一定的财务盈利能力。(4)敏感性分析：通过敏感性分析(详见“财务内部收益率敏感性分析表”)，综合收费单价及固定资产投资对财务内部收益率(FIRR)较为敏感，经营费用对(FIRR)影响较小，因此，对本项目控制投资是十分重要的，要在设计方案选用、材料及设备选型、施工招标等环节注意节约投资，以期达到较好的经济效益。(5)评价结论：综上所述，财务评价经济效果较好，详见“财务评价指标汇总表”。其全部投资财务内部收益率、投资回收期均能满足行业的基本要求，项目有一定的盈利能力。另外排水工程是城市基础设施的一个主要内容，除了取得较好的直接经济效益外，同时对整个社会的环境及社会效益也是十分显著的，其间接经济效益远远大于工程的直接经济效益，故建议尽快批准本可行性报告，以利开展下一步的设计工作及贷款的谈判，争取早日动工兴建。15、工程效益分析该项目为双欣资源自建项目，属非盈利性工程，该项目建设所带来的财务收益要从整个宏观环境来考虑，比如项目建成后，周围环境必将大大改善，周边环境的改善又将带来其他一些产业的发展，如房地产开发、边境贸易区旅游等。而以上所带来的政府补贴收入、税收等才能最终体现到直观财务数据，而由此所引发的一系列连环效应，如提高就业率，扩大投资面，完善投资结构，改善人民生活生产环境等等就无法具体直观地在此表现出来。本项目的实施建成，为蒙西镇及整个工业园区的浓盐废水找到一个合理的出路，可加速双欣公司乃至整个园区的建设发展，显著地改善了蒙西镇的社会环境、投资环境，提高了城市功能，并带动了周边经济的发展。由于工程效益分析属于国民经济评价的范畴，一些重要效益和微观指标难以具体详细地量化计算，故本项目效益评价结合定性分析，采用有无对比法，着重对环境、经济、社会效益进行评价。具体效益表现在以下几个方面：15.1社会效益具有十分明显的社会效益是本工程实施后的重要特征，社会效益一般是潜在的无形的，主要表现在增加就业机会，提高公众环境保护意识等方面。无论在工程建设期，还是运营管理期间，建议尽量使用农民劳务工，增加地方农民劳务收入。预计在建设期可增加可观的就业岗位，从工程运行需要分析出发，仍需要专人管理。工程建设实施过程就是一次深刻、生动的环境保护宣传过程，通过具体的工程实施，使人们能够体会到环境保护的重要性。15.2经济效益蒸发塘的建设可以有效的改善整个园区的投资环境，为招商引资的发展提供了新的机遇，同时给双欣公司创造一个优良的生产经营环境，从而促使经济结构合理化，提高了蒙西镇及周边地区在市场竞争中的优势，促进各行各业的发展，对蒙西镇及园区整体经济发展的多样化和可持续性起到了积极的显著的作用。蒸发塘在整个工程项目中虽然只接纳经反渗透后的浓盐水，但经过蒸发后可以很好的回收无机盐，也是发挥整个工程经济效益不可缺少的一个重要环节，同时也是发挥整体经济效益的重要保障。15.3环境效益蒸发塘的建设将使整个双欣公司乃至蒙西镇的自然环境得以保护和恢复，改善了整体的卫生条件，通过蒸发塘的建设，降低企业内工业浓盐水直接排放的现状，将企业内的浓盐水有组织的送入蒸发塘进行蒸发处理，从而间接提高水的重复利用率，大大削减进入下游水域的污染物量。而蒸发塘的作用是实现企业及园区内污水零排放的必然途径，更加能够确保黄河及下游河