项目投资预算实例

上杭森林公园投资估算与效益分析一、投资估算的依据上杭森林公园景区建设投资估算是以规划的规模、国家编制概预算的规定及福建省林业、旅游部分现行的有关技术经济指标、市场现行价格等为依据。不可预见费按单项工程估算的10％计算。二、投资估算上杭森林公园景区投资估算表分为基础设施投资、景点建设投资和公共设施投资三部分，每部分具体见下表。该景区总投资5710万元，投资估算及各单项工程投资估算见表下表。其中建设期（2009～2010年）投资额为3910万元，占总投资额的68.5%；近（20011～2013年）投资额为1800万元，占总投资额的31.5%。表1旅游基础设施建设投资估算表雁项目神规模旱投资狸（万痰元）洲景点术建设塞工程坚云峰守寺宫书堂啦寺痛云霄委殿魔香林厕塔炊古藤喘园北金玉电顶茅练武地场姨步云言山门茶修复务建设天建设母、修浇复昏修复去围栏呈保护备修复瞒整理父新建笋37伙0茎万环服务音设施筛工程散入口骑广煎场躲弓休闲裁服务为区植绿化宜、香屿化、病美魔化跑30蚀00醉m2使,浇建设赴公园接大门肝、围胡墙、鸡标志雕建筑奴、喷抓水池馅、停悉车场邪等葛竹木饺屋、毒茶庄豆、游绳泳及绕其他栗休闲汗娱乐滑建筑勺建设亭26招0废万悔基础词设施膨工程扎客车性电瓶瞎车示景区唇主干料道名景区胃步道屿供排冶水咏供电凭通讯夹1绸5册公里村4国0谨公里脆24扁2遥0机万丙植物赤景观险工程祸景点卫绿化携主要纪游步斤道绿缠化迈局部攻林相蹄改造鹿34排0嘴万趣环境论保护揭工程夕生态易公厕泥垃圾努箱画2蒙0闹个香20疲0惨个缓16灶4劈万匪不可纯预见捐费（哲按上阵述项炒目夜10召%泪计）肿35证5.占4再万枯合计雁近期踩建设伍投资浇39闯09片.核4兆万由上述各表可见：上杭森林公园建设的近期建设投资估算为3909.4万元。三、资金来源及筹资方案分析上杭森林公园建设要多方位融资，遵循“谁投资、谁所有、谁受益”的原则，采取“国家、地方、部门、集体、个人一起上”、“内资、外资一起上”的办法，充分调动各方的投资积极性。政府部门应在旅游基础设施建设、可持续性规划、管理和开发方案、公共便民设施、宣传及促销及其它非营业性投资等方面进行投资，创造一个良好的投资环境。主要包括以下方法：把森林公园的规划建设纳入上杭县国民经济与社会发展计划中去，使之建设与国民经济建设同步发展，加大对森林公园的投入和政策倾斜。争取国家、各有关部门的专项建设资金。。森林公园自筹资金银行贷款招商引资个人捐资筹资方案确定主要有资金筹集成本的筹资风险两部分组成，总投资为5710万元。下面有三种方案，其中，贷款利率5%、属于国家政策性贷款，债息6%、筹集费率为1%，股息5%、筹集费率为1.5%。顶资金洗来源抚方筝案师A岔方下案预B起方求案昼C智自有扬资金耻30厅%恰30应%倾30迅%矛劳锡裂发放脊债券雀30之%箭20采%念抱发放闯股票袍20县%莫10暗%金伶银行布贷款煎40凯%君50阻%裕40莫%通资金项成本筋率酒：他K=籍D货/利『泼P滴×霞（融1-家f醋）采』臣铁K桐为资退金成笔本率测，鞭D四为资漆金占例用率初，些P布资金缘总额说，您f敢筹资扎费率理综合竟资金郊成本涨率洽：愁Kw表=兼Σ托(K售i*欢Wi贤)救K较w灰为综棒合资喜金成凤本蒸率镇志K狸i知第粉i败种个秘别资设金成难本率慢，葛W洲i虚第意i壳种个带别资鉴金占汗全部腿资金甲的比烘重。究方浪案傲A促：宪W=姜30摇%,庸炉K=托17历31逼×6笼%贡/羊『灿17挤13饿×骑（幻1-庸1蠢%进）珍』蝴=6心.1件%滨幻飘胳K吵w=距W×目K=驱1.呼8%掩方谋案侨B:啦W除=2俯0栏%饼，衰K脾=1士14翻2×洽5%剑/外『鸭11组42漫×奏（屠1-偶1.精5浊%闹）森』络=5笔.1粱%拘林倦绕Kw性=2辞0%筑×5朱.1杠%=流1.收01稳%颂方我案旬C捐：扶W1婶=2蒙0%敏所K1剪=6禽.1栗%绒掌钉葛木W2北=1个0%蹲挺K2朋=5姑.1朴%笔强滑连袋Kw菜=2凶0%俘×6祥.1供%+器10他%×扯5.逼1%况=1啄.7朝3%昂资金装成本弦是筹陶资者搁取得咏和占险用资罢金应窑付出债的代什价，曲故资李金成泻本率苏越大名，所谎付出悉的代梅价也金就越翁大。黎以上锯三种收方案骂相比耀较可颠知：框方勺案晓B问的综尤合资林金成袄本率纱最小扁，所昼以本视次项挠目融陕资方欲式定兰为方不案嫩B宿最为必合理客。鲁效四、染项目宰经济崇效益题分析巧队娇（一爹）项诱目收部入估位算环佩朗1笼、估猫算范奔围和冒依据柱项目狠收入月包括个门票心、交脏通、进娱乐臣、饮探食、勇住宿罚、购疮物及接其它越收入毅。根非据边发建设宅，边切开放谅地经陶营原哨则，认项目搂输入锈按建扭设期敌分段匹估算浅。确疏定有班关估辫算指宇标地纸依据源：话（赏1额）当陷地物阀价水部平蜓（厚2才）周棋边地街区社势会消牙费水极平川（俊3谅）同舱类型厌森林妻公园五、旅既游区类的估副算指娱标糕2舒、估饭算指伐标聋门票岩：鹿2痕5疑元拍/投人，典按游团客人巨数光的冠10鸽0践%行计算创交通搏：飞1幸0向元无/栏人，剃按游膏客人测数取的扭90姨%匙计算甩住宿苍：努5枕0总元喜/抽日柳.心人，井按游乓客人风数泼的当10饿%稿计算往娱乐虚：杰2席0仓元没/撕人，旗按游故客人蛙数慰的位10府%积计算结购物慎：印2粉0绣元级/掠人，拆按游惑客人探数体的忙10穷0么%牌计算巩饮食防：票2食0委元矮/谎人，膀按游除客人鼻数杠的块70殊%丈计算丑其它崖：完1纯0觉元公/刚人，束按游随客人追数目的味10堆0音%士计算互3昂、估先算结牢果束丸饺根据档以上狸指标雨，按想该县诊旅游侨发展不总体白规划售旅客陡流量识的茎90馋%俗预测笋游客财流量获，到挽项目永经营诱初期割开始筑接待袜游客吸，预赤计建础设初梯期年均项目佣接待倘国内萝外旅壮游客挡流量堤预计喉将闸达已31宋.颤1堆万人推次、防建设哥后期赢游客惨达堡56注.每3舅万人装次，握收入写情况泼预估胡详见间表肺2罪表议2嫩张年经棍营收绵入估患算视表捆灰固揉抵哭鸭集绘单位课：万泰元竹/宗年盘项目伶近期软远期疑门票胳77壮7.扶5袄14居07忽.5清住宿艺15仔5.涉5证28胞1.喝5仆交通骗27劫9.叨9瘦50柱6.坡7挤娱乐刃62很.2偏11尊2.休6直购物迟62牲2饲11朋26窑饮食寇43茶5.贤4镰78梦8.口2循其它在31吉1燃56鼻3豆合计哭26搬43莫.5旺47坏85位.5者（二论）、众项目煌成本划估算劳1日、可锁变成旺本估启算腥毫可变趣成本芬估算菠使根痒据一川般的滴可变增成本掘率进孤行估件算，盟详见染表拉3晃少表语3沉喇年可呀变成阀本估来算昨表店私言味慎捏辛隔莲网单位蜂：万喘元蹦项目休可变悬成本炭率学（喉%庙）盼近期骄远期辅门票拒20眯15齿5.呜5竹28公1.脑5遍住宿沉50摊77洪.7旦5喂14构0.剑75庭交通阀60器16壶7.森94疗30古4.式02撑娱乐店45漂27槽.9嚷9缎50分.6毅7护购物织85锣52缝8.扛7唉95冻7.挽1浇饮食雪60厌26嘴1.绪24愈47匠2.释92砍其它秩50凭15闭5.熟5框28格1.新5尖合计薯—句13饿74纳.6炉2克24时88歇.4折6游2平、经灶营成估本估爽算棒经营圣成本凭包括衣可变潮成本这、经致营管市理费振。年爪经营礼管理偷费：各正式蝶管理附人员败（兆1总0症人）遭按每凡人每很月碌20候0半0忧元，戚一般券管理滴人员塑（近钢期罚8聋0眨人，穷远兆期矮10庭0狼人）窑按每增人每汤月花15戏0宗0疯元计局算。玻项目橡年经摧营成江本详凭见瘦表罗4汁表圣4巨年经冲营成得本估茎算量表宜夕旋昼颠忧鼠挪单位请：万罗元纱项目驾年经肢营成弦本磁近期嫩远期亦可变吨成本甩13易74岛.6父2训24伸88扩.4吊6抱管理钞费概16亏8披20冒4隔其它墙15款5.浓5燕28毅1.朵5春合计滨16馆98简.1咬2中29盾73唯.9饶6辨（三灵）税枝金及楼附加庭费估非算押混匠箭根据括国家本政策推和有末关部拼门规吼定，摇旅游粪业开酬发不血计投班资方锻向调隙节税唯，只纹征收际营业仰税，投城市谋建设备维护嗓税、凉教育宅附加告费，烤上杭盘森林寇公园围年税蜻金计拖附加衫费估铺算结慌果详坡见括表质5境表蚂5麻巧年税预金及夺附加发费估记算共表省研算联炼蠢恶屋单位科：万萌元营项目缎年税孙金及精附加专费纷备注声前期公后期欠1冷、营腔业税鄙13触2.氧17叛5壶23糕9.逮27欣5插营业个收入朗的缎5%氧2弄、城库建税园9.帜25尝22雅5茶16唉.7退49牺25亩营业魄税衡的脏7%做3驴、教洋育附蚁加歌5.腹28叨7夏9.馋57垫1浊营业曲税尚的亡4%有合计涨14帐6.授71委42浮5掀26寄5.疫59来52糟5昏（四仔）项标目利针润估来算短是上杭滥森林亿公园私前后榴期的阶利润式估算起结果档详见系表信6护表响6患项目丈年利巾润估魄算表苗师猜咐炊还裂庙嫂单位朴：万绳元恭项目乓年税弊金及俘附加谈费低前期意后期虹项目革收入洋26仆43侵.5嗓47蜡85趣.5骑经营呢成本勺16柳98妇.1椒2蕉29宗73旧.9冬6鸽税金趣及附叮加结14子6.歼71没42龟5养26房5.坊59食52止5调利润车79课8.誉66幼57抬5侄15续45弦.9丝44仔75待日绍根据钢计算皮，近统期浮（骡20典01家-2减01勾3弓年）荐的年哀利润狸为唉79阿8.碌66朗57走5包万元雹；远姥期的身年利锈润纪为撒15衔45申.9件44单7更5巧万元须。练（五株）项巷目其扬他经公济效蚊益指河标估医算几温分析皂1纠项目化投资墓回收链期分邪析拨桂斧可能怖影响弦到该鱼项目蛮效益规的不喂确定箩因素摘由：株价格碍、投巧资、剑成本贺、游虚客量威、利限率等舍，针致对全渡部投扛资内欺部收营益率剖、投完资回葡收期得、全俭部投谈资净问现值匀及贷忆款偿野还期瑞等穴4辅项指邪标。票淋岔回收轻期守=效累计奋净现退金流蠢量为绢正值愤的第章几指年专-1掏+帜（上商年累蜜计净延现金妻流拦量闪/章当年斗净现森金流某量）麻汗拔本次放运用飘单因耐素敏夹感项词分析奖（变吃化额1柄次，斜变化但率幅店度愿5炎%翻），棚重点现选取伸营业职收入励和经渣营成怕本两淡项加险以分们析，鉴使决葛策者盯了解既不确疏定因锹素对辟项目优投资杆回收晓期的悉影响使，最监后进吃行相盆关的浓分析饲表序。扮滥樱浅需表泉7偷敏感候性分佛析表芬变化初因素启投资抽回收标期薯营业央收入破降品低陪5%现6.东26艺经营位成本字增刘加伞5%誓6.镜21定正常缩5.烫98摄桑但经过缠营业靠收入悔与经油营成划本变苏动的示相关叨数据隶计算巾可知买，这坟两种跟因素塘的变注动中救营业嫂收入注对回翅收期岗的影截响更派大一肢些，咳但总牲的来击说基梅本没颤使投暴资回凤收期弯产生尸不可晴忽略失的影飘响。损两种佣情况乎下投莫资回昏收期好基本益保持绿在纷6导年数凑值不索变，弃故本傻项目储建设层的投骄资回碎收期削大约轰为蒙6活年。样2解、项榆目净困现值父分析箱颤倒净现浑值指仆特定半方案氏未来筑现金量流入甩量现份值与潮未来艰现金台流出齿量现设值之号间的牲差额辨。计味算公肝式为奖：净温现鸭值凯=商未来捡报酬消总现般值陕-鲁建设只投资舞总耐额馒N零PV脂=胜∑程It损扶/印（自1+耕R围）创-蛛∑撞Ot庸芦/锹（圈1+步R帝）翅桐啊式中腊：隐NP吸V姨-慨净现澡值蛮；梳It盼-唤第筐t脏年的猜现金颗流入踢量冈；答Ot度-帮第孤t押年的殊现金携流出猴量烤；猪R瓶-锁折现玉率供；田n唤-促投资鼠项目传的寿柴命周考期届圈屠根据茧公式踢计算殿可得状净现更值惧（编NP堤V沟）尘=竟（盈26寺44梅/1知.1趟3辫+3酸22铁2/嫁1.停1湖4苦+3酒86婚7/犹1.旁1若5存+4砌78拼6/潮1.声1纹6蚀+4驾78像6/孩1.造1课7芽+4柿78公6/共1.邻1妄8邀+4笔78接6/总1.楼1伴9狗+4歉78甘6/熟1.肤1晴10羡-粥衫北苍柜邻上望犯（纵19火10星/1填.1闯+2三00谣0/裂1.跌1笨2挤+2逗84式5/双1.沾1岸3遗+2笼34器5/僵1.泻1猾4哈+2帜14浅5/掌1.谁1术5串+3疏24遍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