公司财务保存条例5篇

第第页公司财务保存条例5篇现行发票管理法规条例篇1一、财务管理制度第一条为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为，倡导一切以业务为重的指导思想，合理掌握费用支出，特制定本制度。第二条本制度依据相关的财经制度及公司的实际情况，将财务报销分为日常办公费用、工薪福利及相关费用、税费支出、工程相关支出及专项支出等，以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出详细的财务报销制度和报销流程。第三条本制度适用公司全体员工。第四条借款管理规定(一)出差借款：出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款，出差返回5个工作日内办理报销还款手续。(二)其他临时借款，如业务费、周转金等，借款人员应准时报帐，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。(三)各项借款金额超过5000元应提前一天通知财务部备款。(四)借款销账规定：(1)借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销帐;(2)借领支票者原则上应在5个工作日内办理销帐手续。(五)借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。第一条借款流程(一)借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额(大小写须完全一致，不得涂改)、支票或现金。(二)审批流程：主管部门经理审核签字→财务经理复核→总经理审批。(三)财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。第二条日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务款待费、培训费、资料费等。在一个预算期间内，各项费用的累计支出原则上不得超出预算。第三条费用报销的一般规定(一)报销人必需取得相应的合法票据(相关规定见发票管理制度)，且发票背面有经办人签名。(二)填写报销单应留意：依据费用性质填写对应单据;严格按单据要求项目专心写，注明附件张数;金额大小写须完全一致(不得涂改);简述费用内容或事由。(三)按规定的审批程序报批。(四)报销5000元以上需提前一天通知财务部以便备款。第四条费用报销的一般流程：报销人整理报销单据并填写对应费用报销单→须办理申请或出入库手续的应附批准后的申请单或出入库单→部门经理审核签字→财务部门复核→总经理审批→到出纳处报销。第五条差旅费报销制度及流程。(一)费用标准：职务交通工具住宿标准伙食标准外埠市内交通费用一般员工火车硬卧120元/天30元/天30元/天部门负责人火车硬卧150元/天40元/天40元/天总经理助理飞机200元/天50元/天50元/天总经理及以上飞机实报实销实报实销实报实销(二)费用标准的补充说明：1、住宿费报销时必需供应住宿发票，实际发生额未达到住宿标准金额，不予补偿;超出住宿标准部分由员工自行承担。2、实际出差天数的计算以所乘交通工具出发时间到返京时间为准，12：00以后出发(或12：00以前到达)以半天计，12：00以前出发(或12：00以后到达)以一天计。3、伙食标准、交通费用标准实行包干制，依据实际出差天数结算，原则上采用额度内据实报销形式，特别情况无相关票据时可按标准领取补贴。4、宴请客户需由总经理批准后方可报销款待费，同时按比例(早餐20%、午餐或晚餐40%)扣减出差人当天的伙食补贴。5、出差时由对方接待单位供应餐饮、住宿及交通工具等将不予报销相关费用。二、报销流程1、出差申请：拟出差人员首先填写《出差申请表》，具体注明出差地点、目的、行程安排、交通工具及估计差旅费用项目等，出差申请单由总经理批准。2、借支差旅费：出差人员将审批过的《出差申请表》交财务部，按借款管理规定办理借款手续，出纳按规定支付所借款项。3、购票：出差人员持审批过的出差申请复印件，到行政部订票(原则上机票一律用支票支付，特别情况不能用支票的，需事先书面说明情况，经审批人签字后报财务备案)。4、返回报销：出差人员应在回公司后五个工作日内办理报销事宜，依据差旅费用标准填写《差旅费报销单》，部门经理审核签字，财务部审核签字，总经理审批;原则上前款未清者不予办理新的借支。第六条电话费报销制度及流程(一)费用标准1、移动通讯费：为了兼顾效率与公平的原则，员工的手机费用的报销采用与岗位相关制，即依据不同岗位，依据员工工作性质和职位不同设定不同的报销标准，详细标准见行政部相关管理制度规定。2、固定电话费：公司为员工供应工作必需的固定电话，并由公司统一支付话费。不鼓励员工在上班期间打私人电话。(二)报销流程1、公司人力资源部每月初(10日前)将本月员工手机费执行标准(含特批执行标准)交财务部。2、财务部通知员工于每月中旬(20日前)按话费标准将发票交财务部集中办理报销手续。3、财务部指定专人按日常费用的审批程序集中办理员工手机费报批手续。4、员工到财务部出纳处签字领款(每月25日前)。5、固定电话费由行政部指定专人按日常费用审批程序及报销流程办理报销手续，若遇电话费异样变动情况应到电信局查明缘由，特别情况报总经理批示处理办法。现行发票管理法规条例篇2公司费用报销制度1、目的为了加强公司财务管理，强化费用掌握。2、适用范围公司员工费用报销管理。3、职责3.1客服部负责制度的制定;3.2各部门负责根据制度执行。4、内容4.1费用报销审批权限：4.1.1公司的费用开支均由各部门经理负责审核，财务核实，但最终批核权由总经理审批。4.1.2如遇总经理外出，又急需于支付时，可按下列情况处理：费用在300元以下的，经部门经理审批后，财务可予以先行报销;费用在300元以上的，先由部门经理向总经理报告，再由总经理口头(电话)或书面(传真、E-mail)指示财务人员先行处理。以上两种情况，财务部出纳必需待总经理回来时，再将有关单据交给补签。4.1.3具审批权限的人员，不得签涉及自己的费用，其费用由其上级主管负责签批。4.1.4全部的费用开支必需先获享有审批权人同意，才能实施。不得“先斩后奏”。4.2费用报销流程：4.2.1当费用发生后，受款人必需在三天内填写有关的报销凭证，并办妥本部门的审批手续，再送往财务审核，超出三天的费用不予报销，责任自负。4.2.2.财务部必需专心、负责地审查有关的报销凭证及原始单据，重点要审查其内容是否真实合理，计算是否正确无误，手续是否完备无缺，有无违反公司规定和作弊嫌疑。如有异议时，财务应当拒绝受理，并退回当事人重新办理。情节严峻的，必需立刻报至其部门经理及总经理。4.2.3由部门经理审批无误后，经财务审核无误的单据，应由财务送给总经理审批。4.2.4财务在收到经获总经理批核的单据时，应在一天内，足额地支付有关款项给受款人，并在费用报销单上签收。4.2.5受款人到财务处领取款项，在收款时，应当面点清款项。4.3借款：4.3.1当事人因公办理涉及到费用需借款，必需填写借款申请单。4.3.2借款时写清借款的理由或用途，当日借款金额在300元(含)以内的经部门经理审核。借款金额超过300元时，除完成以上程序外，还须上报至总经理报准后方可支付。4.3.3借款人在办妥相应的事项后，应准时办理报销手续，尽快与财务结算清楚。4.3.4、借款人在财务处已有借款没有还清时，财务有权拒付二次借款。4.3.5当借款人不准时结清借款之项目时，财务有权从薪资中抵扣。4.4重点费用有关规定：4.4.1工资：4.4.1.1每月15日为职员薪资发放日。4.4.1.2薪资计算周期，每月1日至最终一日为一个月周期，每月25日后入职当月不发放薪资，计入下一个月薪资内。4.4.1.3客服部在每月5日前，将上月各部门员工的“考勤情况”、“门票领取情况“上报财务。4.4.1.4财务在每月13日前，将全部员工的工资计算完毕，并交总经理签批。4.4.2交际应酬费：4.4.2.1一般人员不能以任何理由请客送礼，确因需请客送礼，应当把握分寸，发生金额在100元以下，事先须经部门经理同意。如发生额在200元以上/餐次的，必需先获总经理的批准。4.4.2.2一次的金额应掌握在人均50元以内，如发生额在500元以上的，必需有证明人签字。4.4.2.3一次发生的交际费，必需照实填写清楚所应酬的项目方可报支。4.4.2.4市内交通费：(1)因公事外出的车费可实报实销;但必需注明起止地和事由。(2)交通工具均以公交车、专线、小巴、BRT为主;4.4.2.5出租车费一般不予报销，但特别缘由需打出租车时，应事先经部门经理同意方可。4.5费用报销的有关规定：4.5.1每次报销费用，必需在事项结束起3日内，特别情况一周内完成，过期财务可不予报销。4.5.2有关费用必需按相关“费用报销凭证”准确、照实地填写，详细要求如下：4.5.2.1报销凭证一律使用钢笔或水笔填写：4.5.2.2受款人姓名一律使用中文字书写，字体要清楚。4.5.2.3所属部门按受款人所在部门的名称填写：4.5.2.4填报日期按填写当日的日期填写：4.5.2.5附件张数按所附单据数量填写：4.5.2.6大、小写金额必需填写一致，不得涂改：4.5.2.7发票、收据必需分开填写有关“费用报销凭证”;4.5.2.8凡涉及购物或非本人事项的报销，必需有本部门同事作验收或证明人的签名;4.5.3如填报未符合上述要求，财务部有权要求经办人重新填报。4.5.4全部费用报销，必需凭“发票”或“收据”为原始凭证，如确实无法取得原始票据的，须以“支付证明单”代替，并必需注明未能取得票据的缘由。4.5.5如遇有票据丢失的，将视同没有发生费用，相关的损失由票据丢失人承担。4.5.6全部票据必需真实，如发觉作弊时，财务将按票面金额的两倍惩罚当事人。4.6关于办公用品的采购及修理：4.6.1各部门所需办公用品必需于每月3日前上报客服部文员，由客服部进行审核汇总，上报总经理审批。4.6.2客服部依据审批采购计划，填写“借款单”，到财务借备用金采购。4.6.3所采购的物品必需统一保管，领用物品时填写领用表。4.6.4办公设备的修理，要求事先申请到客服部备案，由客服部负责，请专人修理及购置修理所需物件，各部门无权自行处理。5、其它5.1本规定由客服部制订并归口管理;5.2本规定将会依据公司实际情况随时修订;5.3本规定自签发之日起实施。现行发票管理法规条例篇31.总则：为了充分利用互联网的信息化运作优势，提高信息传递、处理效率，确保平安;节省公司的快递成本，规范快递物品的收发管理，避开造成公司资料的丢失及铺张。2.适用范围：本公司全部员工均属之3.定义：3.1快递物品：指员工因工作需要，向外部寄送文件，资料，配件，样品以及其他货品等。(销售仪器和销售试剂的发货除外)4.组织与职责：4.1：值班门卫：负责公司邮件、零散快递物品的收发管理。4.2：物流部：负责公司邮件、快递物品的寄发管理。4.3：各部门：递。4.4：各部门负责对本部门的快递费进行管控。5.流程图：(略)6.执行说明：6.1快递的签收与发送寄件人必需根据本办法规定的寄件要求寄发快6.1.1快递的接收6.1.1.1值班门卫收到文件，资料，货物等快递物品时，要准时通知转交给相关部门人员。6.1.1.2物品接收人要在《邮件快递签收登记表》上签字接收，以备查验核对。6.1.1.3除特别情况外，如货物中指定的接收人不在，电话通知本人是否接受，同意的可指定托付人代为签收。原则上各部门人员应代收。6.1.2快递的寄发6.1.2.1因工作需要，需向外部寄送文件，资料，货物及其他物品者必需到物流部填写《邮件快递寄发登记表》进行登记，经部门负责人审批后交物流部，由物流部联系快递公司统一发送。各(需求部门于每日16:30前送至物流部)6.1.2.2未经登记或需快递物品无部门负责人审批的，物流部可拒接受理，对于不合格的件退回发件人。6.1.2.3快递公司的选择：选择的原则是合理、负责任、低成本;寄件人必需依据所寄物品的性质，合理、负责任的选择性价比高的快递公司，以低成本完成寄件。能以平凡邮寄处理的不选择快递。6.1.2.4各需求人员必需在《邮件快递寄发登记表》上具体注明收件人姓名，地址，所寄物品名称，以及快递承运单位及快递单号，以备查验核对，如资料登记不清或不完整者，物流部有权要求当事人将资料完善，对于无故拒不按要求填写，且物流要求无效者，物流部有权拒发该物品，并将情况报备部门负责人处理。6.1.2.5填写快递单：用正楷字清楚填写收件方和寄件方具体资料(地址、收件人、联系电话、邮编等)。7.寄件相关规定：7.1.1物件分类：A类：紧急件;B类：贵重件(如票据、证件、贵重配件或物品等)类：平凡件(如资料、文件、平凡配件等)类：;C;D平凡信函、贺卡等。7.1.2快递公司选择参照表序号12寄件类选择快递公司型AB发顺丰快递发EMS或顺丰快递34CD发一般的快递公司邮政(发平信)(物流部将供应各快递公司的优势特点及价格，供参考选择)7.1.3平凡物品、公司样本、平凡资料类原则上均选一般的快递公司(非顺丰快递)，若是特急件贵重配件或物品，方可选顺丰快递等邮寄方式。7.1.4严禁公费寄私人物品，一经发觉按该单快递费的10倍惩罚。7.1.5为便于寄回公司物品损坏时的索赔，外派人员必需选择有资质能出具发票的快递物流公司。7.1.6寄回公司的物品，由寄件人直接付款，物流部自本通知发出之日起将不再支付快递公司到付付款，公司任何人不得选择到付付款方式，否则造成的耽搁损失由经办人承担。7.1.7如发生物流部提货寄回公司物品(含退换、返修仪器及试剂)产生的费用，动用到物流部备用金的，将归各业务部门费用核算。8.执行时间：凡以往发文与本文不一致的，以本文为准《邮件快递收发管理制度》从下发之日起执行。现行发票管理法规条例篇4一、加强预算管理，坚持审批制度1、学校年初要遵循“量入为出，统筹兼顾，保证重点，收支平衡”的原则做好预算。每月要编制月份计划，报总校审批，方可实施。2、学校依据总校安排报账时间，准时报账。报账同时，报下月支出计划，经总校批准后方可实施。3、固定资产购建和日常修理，单价在3000元以上或总造价在1万元以上的支出，在年初预算时要负有专项说明，执行前必需事前提出书面申请二、加强学校收费管理1、严禁设立“小金库”，不得将收入作为往来款项进行核算。2、对不符合规定的票据，学校财产机构不得使用。3、严禁违反规定，巧设项目向学生收取费用。如统一发动、购买练习册，按人头收取班级活动费，强制保险等。4、不扣留、挪用各种收费，足额、准时上缴总校。三、支出管理1、学校的财务收支实行“一支笔”审批制度。学校的一切重大开支和重要的经济事项的决策，应经学校领导班子集体研究决定，并做好会议记录备查。2、财务机构内部分工做到帐、物分开，报账员不兼任档案管理、财务保管工作。3、禁止在支出过程中变通、变造现象，保持原始凭证的真实、合法、有效。4、因总校取消了小学款待费，需要烟、饮料、水果等款待物品时，准时到总校联系购买，总校不予购买或不批准购买，则任何人来校不特别款待。否则谁擅自购买谁付账。5、培训费报销程序及标准：(1)教育局文件——填培训卡——学区校长签字——会计处核销。(2)县内培训，车费10元，住宿费20元以下(有票据);市内70元以下车费，30元以下住宿费(有票据)。没有统一伙食安排的，市内每天补助5元，市外每天补助8元。(3)培训回来准时到总校核销培训费，过月单据不予核销。6、为保证学校正常运转，学校领导乐观向总校反映，申请小额备用金，以保证学校急需的临时性支出需要。四、财产管理1、低值易耗品学校建立明细帐，由学校保管员准时记录、存档。2、固定资产管理责任到人，发生人员变更时做好交接手续，具体盘点。物品非正常损坏或丢失，责任人照价赔偿。3、学校物品一律不许外借，外借不能收回时，保管员、外借人平均折款赔偿。五、档案管理1、报账员对文件、制度、报表、预算决算及重要合同，定期归档、审查、整理立卷。2、档案要有目录，并装订成册，防止丢失或毁坏。现行发票管理法规条例篇5为了使学校财务管理工作制度化，规范化，财务工作有据可查，有章可循，依据相关的法律法规和上级有关财务管理制度，结合我校实际，特制订本财务管理制度。(一)管理原则学校财务管理实行集中管理原则，全学区的财务收支，在校长领导下，根据财务制度，由中心校财务室统一收支，各村组办学经费按校内安排制度由中心校统一下拨，村组负责人管理使用，同时要向中心校财务室报帐，接受其管理和监督。(二)财务收支管理体制1、学校财务管理坚持收支“两条线”，一个口子进，一个口子出，做到增收节支，勤俭办学，严禁辅张铺张，将有限的资金用在刀刃上。2、实行实记入帐制，坚持做到收支有依有据，严禁收入不出据，收入不入帐，多收少记和“小金库”，严禁支出无凭据，使用无效票据和多支多报。3、严格执行上级规定的收费项目和收费标准，杜绝老师私自乱收费现象发生。4、严格执行上级规定的报销制度，坚持报销标准，掌握出差人次数，出差人员须经学校派遣方可出差，否则不予报销费用。5、学校财务收支应有计划，避开盲目支出，保证学校教职工基本福利待遇的落实，保证学校的正常运转，保证有计划的偿还下欠债务和学校的进一步发展。6、实行帐款分别，会计管帐不经手现金，出纳经手现金不管帐。(三)现金管理1、学校现金实行银行开户管理，任何收入必需坚持先入行后支出，杜绝坐收坐支。2、学校出纳手中现金原则上不得超过1000元，否则若因现金被盗，后果自负。3、学校出纳必需按时