借款企业信用评级要素、标识及含义

。

[5]

〕

务的评级进行检查；贷款检查部门的不定期检查。评级审核可能是不连续性的，但可以使评级人员及时获得调整评级所需的信息，银行要求评级人员定期调整评级，以反映客户的动态风险。银行通常要对评级进行年度或季度的检查，并以此作为重新办理贷款审批的一局部。常规检查由客户经理定期确认，或者由产品和信贷人员组成的委员会来做。以大公司业务为主的银行倾向于由行业信贷专业或一个委员会来同检查某一特定行业的贷款，这种行业性的检查对发现不一致的贷款评级非常有用。评级审核也可以由具有最终定级权的信贷部门来负责，与专门的评级检查人员不同，信贷审核人员一般采用抽样检查，检查的重点是高风险贷款，特别是不良资产类别。多数银行的贷款审核职能主要是为了维持所有评级的一致性。除了维持评级系统的完整性和一致性之外，贷款审核人员还有另一个角色。例如，当一名客户经理和信贷人员在一项新贷款的评级上意见不一致时，他们会与审核部门商量解决。作为咨询者的角色，审核人员会解释评级的定义和标准，必要时还要建立和调整评级定义。贷款审核部门必须相对独立，向总审计师或信贷主管甚至董事会报告审查结果。

〕、违

随着经济全球化的开展，全世界各个国家和地区的经济、金融体系都纳入到

Herstatt

1100

630

债的储贷协会要求政府协助，欧美几乎所有的大银行都因巨额贷款损失而陷入困境。同时，由于经济的周期波动，开展中国家债务危机频发，也影响了欧美大银行经营的信誉和稳定。当时，解决国际债务危机希望渺茫，新的融资工具和融资方式层出不穷，国家风险和市场风险日益突出，促使着银行监管理念发生重大变

1988

?，?。有划时代意义的重要成果，它标志着世界金融界由资产负债管理向风险管理时代的过渡。这也是世界性的防范银行系统性风险的第一次布局，确立了国际统一的1988

战略思想，商业银行开始从资本金与风险资产比率角度来评价银行抵御风险能力及业绩，改变了过去单纯追求资产总值增长，即规模增长的经营理念。同时也丰富了商业银行风险管理的范围和内容，将表外业务纳入银行监管范围。协议使金融监管当局的监管视角从传统的合规性监管扩大到资本构成和资本充足率，应该说这些改变都是历史性的进步。

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〕，并先后于

[2]〕

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重要举措具体表现为要认真执行好份银监会发布的?商业银行资本充足率管理办

?新资本协议?发布以后，国际金融界给予了积极的响应，不仅十国集团、

2006

?，加坡和香港等兴旺国家和地区也表示将利用?新资本协议?对商业银行进行资本监管，局部开展中国家如南非、印度、俄罗斯等也将采取积极措施克服困难实施?。，?定局。鉴于目前我国商业银行总体资本充足率较低，业务规模、风险管理水平、?

〕可贷款客户的信用等级划分过粗。原有客户评级分类，将客户划分为

经营设施的质量管理体市场拓展和应收帐款周利息保障倍主要管理人员的素质和管理结构的

资产报酬率贷款本息按资产负债率行业的稳定性和前景分重大事项分

〕、〕、

此外还有一点，也是很重要的方面。巴塞尔新资本协议也要求银行的客户评价系统能够符合内部评级法的根本原那么。巴塞尔新资本协议正式公布，该协议的实施将对国际银行业的开展格局产生重大而深远的影响。当今，国际活泼银行的竞争焦点已经从传统的强调市场营销转向注重风险管理。越来越多的有识之士认识到，良好的风险控制能力以及由此产生的持续开展潜能才真正是先进银行的重要标志。按照新资本协议的要求来看，原有的客户评价方法已不能满足现代商业银行进行信用风险计量与资本配置的要求，不能满足银行日益精细化风险管理和稳健经营的开展需要。鉴于新资本协议在银行风险管理工作中的重要指导作用，按照新协议中内部评级法的要求，运用科学的技术方法，制定一套符合银行业务开展需要的客户信用评级方法成了银行行风险管理的一项重要而紧迫的任务。它不仅有利于银行对信用风险的精细化管理，也有利于银行信贷业务的健康快速发

[3]

+〕一+行初步扫描式分析。一般而言，客户一般性非系统风险可表示为财务风险和信用质量的函数。通过各种数据挖掘技术，可以在计算机系统上对客户财务报表和信用档案中的信息数据进行快速的提炼整合，从而对银行全部信用客户实现定期风险扫描。

客户评级方法根据不同客户的行业特点设置评级指标，选取评级参数，它扩展了客户评级方法的适用范围，使客评结果更能反映或更接近于不同行业客户信用程度的真实情况。完善后客评方法适用于除金融机构以外的全部公司类客户，客户评级工作的范围扩展到事业法人，而且，还根据实际业务需求，专门设计了新成立客户和初次与银行发生信贷业务的客户信用评级方法以及评级指标体系等。

判断性违

评价内容包括环境风险、经营风险、财务风险、信贷风险等四方面〔见附件〕。

〕。

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〕。客户根本面得分

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财务报表是否经深圳市永明会计德勤华永会计师事务德勤华永会计师事务

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销售〔营业〕利润率销售〔营业〕增长率

经营现金流动负债比率

利润转投资，增加注册资本，

年，公司的注册资本将由

万美元增加到

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没有迎合到摩托罗拉公司的生产要求，失去它的

相机模组订单，而且目前

、

数据来源同总行文

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运营本钱率＋预期损经济资本占用资本

行业利润总额增行业利润总额增长率本期行业利润总额上期行业利润总额本行业信贷资产五级分类各级别的信贷占比乘以该级别对应的信

区域政策企业经营

银行盈利银行流动盈利性指销售〔营业〕利成长性指销售〔营业〕增营运性指短期偿债经营现金流动负长期偿债

领导人素

股东控制所属集团

经营组织