广州市徐闻商会财务管理制度

广州市徐闻商会财务管理制度广州市徐闻商会财务管理制度广州市徐闻商会财务管理制度为增强本会的组织建设，规范财务管理工作，提升工作效率和工作质量，依据《民间非营利组织会计制度》等有关法律法例和《广州市徐闻商会章程》规定，特拟订本制度。一、组织管理（一）本会是独立社会集体法人，依法享有法人财富权利和民事权利，肩负民事责任。（二）商会会长为商会法人代表，对本会会计工作和会计资料的真切性、完好性负责。（三）成立健全商会财务内部管理和监察体制。（四）依据商会的社会特色，会长可书面拜托秘书长代行商会平时财务工作管理职责，秘书长对会长负责。二、岗位职责本商会依据需要设置专职出纳名和兼职会计名，会计和出纳人员需具备财务工作的专业任职资格。（一）会计岗位职责、负责商会平时财务核算工作，对会长和秘书长负责。、仔细执行国家有关财务法律法例和商会财务制度，严格依据会长办公会议审察赞同的商会年度经费估算，有效控制花费开销。、负责平时报销单据的审察，编制记帐凭据，记帐，查对帐目，按月编制财务报表。、负责每个月与银行对帐，按期与不按期清点出纳的库存现金和有关单据。、负责向税务部门按规定申报纳税。、负责年关的财富清点及清点。、负责报表年审、税务检查，辅助配合工商年检、年度财务审计工作。、达成会计资料归档管理及领导交办的其余工作。（二）出纳岗位职责、负责商会平时出纳工作，对会长和秘书长负责，接受会计的工作指导和监察。、仔细执行银行的结算制度和现金管理制度。、仔细审察付款凭据，严把发票关。、购置使用的社会团领会费一致收条，并按有关规定使用。、实时登记银行存款日志帐和现金日志帐。、按期编制银行存款和现金日、周、月报表。、按期与会计查对帐目，并清点库存现金。、达成商会有关证件如工商执照、社保证、组织机构代码证、税务登记证、开户允许证等有关证件的办证、年检工作。、达成领导交办的其余工作。三、财务管理（一）会计年度为每年月日至月日。商会财务工作严格依据《民间非营利组织会计制度》执行。在会长或秘书长领导下展开工作，接受商会审察部门的监察。（二）会计人员办理睬计事项一定获得或填制原始凭据，要增强对原始凭据的审察，保证原始凭据的真切、正确、合法。要依据审察无误的原始凭据填制记帐凭据。会计、出纳都一定在记帐凭据上署名，记帐凭据纲要应简洁简要，正确建立和运用会计科目，记帐凭据同所附原始凭据的内容符合、金额一致，并注明附件张数。（三）财务人员对商会推行会计监察，对不真切、不合法的原始凭据不予受理，对记录不完好、不正确的原始凭据赐予退回，要求改正、增补。发票的仰头要正确无误、完好地写上“广州市徐闻商会”的全称。（四）会计人员每个月要实时与银行对帐，清点库存的现金，每年年关要进行财富清点。发现财富有帐实不符的，要实时口头报告秘书长，并向会长、理事会提出版面报告，实时查明原由，实时理。商会的资本及财富是全领会员全部的，任何单位和个人不得侵犯、挪用、私分。四、人员管理（一）财务人员应有执行财务工作的有关资质和上岗资格证书。（二）财务人员的薪资福利待遇依据广州市政府有关规定和商会确立的薪资标准执行。（三）财会人员调换工作或因故辞职，在未办完交接手续前，不得私自辞职和中止会计工作。（四）财务交接包含移交自己经管的会计凭据、报表、账目、款项、公章、实物及未了事项等。财务人职工作移交由商会会长受权秘书长监交，出纳移交由会计共同监交。（五）财会人员违犯财务制度，造成财务工作杂乱和损失的，依情节轻重分别赐予责备教育、警示、扣薪、解聘，冒犯罪律的送交执法部门办理。五、财务审批（一）财务审批管理原则：会长办公会议负责对商会年度经费计划安排，审察赞同秘书处编报的当年度经费估算、上年度的经费决算。秘书长受会长拜托，负责商会平时进出管理，代理审批商会平时收入和支出。（二）商会经费开销推行年度预决算制。每年月份，秘书处（二）商会经费开销推行年度预决算制。每年月份，秘书处依据商会上年估算执行状况和今年度工作需要，向会长办公会议编报上年度经费决算和当年度经费估算，会长办公会议审批后执行。（三）依据国家现行财务管理制度和商会法人权限，本会平时财务收入、开销应由会进步行审批，会长也可书面受权秘书长代理审批。开销金额在元之内由秘书长审批，在 —元之内由会长审批，超出 元须报会长办公会议审议经过。（四）本会专职人员出差需经有关领导赞同赞同，差旅费按本会标准报销。若出门为会员公司做事由当事公司肩负相应花费。（五）财务报销原则上经办人须在花费发生后的个工作日内，依靠报销凭据到财务处办理报销手续，若有特别状况缓期，须报秘书长赞同，财务方可赐予办理。（六）财务报销手续应切合规定。在估算内的支出，申请人须凭发票、薪资单、差旅费报销单或领款单，写明报销的原由、用途（注：零星开销报销须另附书面说明）等，署名后交由财务审察，再由商会秘书长署名赞同，出纳才能付款。高出估算范围的开销，由会长办公会议或理事会审察赞同后，财务人员才能办理支付手续。（七）商会全部经费开销账目一定公然透明，经费支出后，一周内一定在商会网站公示，接受全部会员网上查阅监察。六、资本管理（一）现金开销范围商会经费支出能够在以下范围内使用现金：、个人劳务。、平时办公用品。、出差人员一定携带的旅差费。、结算起点以下的零星开销（结算起点暂定为 元）。、理事会赞同的其余开销。财务人员支付个人款项，除以上规定之外，超出现金使用限额的部份，应以支票支付或从银行划帐。（二）库存现金管理、财务人员支付现金能够从商会库存现金中支付或从银行帐户提取现金支付，不得从现金收入中直接支付（即坐支），因特别状况需坐支的须经会长特别赞同。、平时零星开销所需库存现金限额为 元，超出限额的现金一定送存银行。库存的现金一定寄存在出纳专用的保险柜内，不得任意寄存。保险柜密码由出纳人员掌握，严格保密，不得向别人泄漏。、商会的库存现金禁止以个人名义存入银行。、商会工作人员因工作需要借用现金，需填写《借钱单》，写明借钱事由，经会计审察，交秘书长赞同后方可借支。公事达成后个工作日内一定报销还款，不然财务有权从经办人薪资中扣回有关款项，禁止与工作没关的公司或个人借钱。七、银行存款（一）银行账户一定按规定开设和使用，银行账户只供本会业务使用，禁止出借账户，禁止为外单位或个人代收代支、转账套现。（二）财会人员办理信汇、电汇、票汇、转账支付等付出款项，一律凭付款审批单办理。付款审批单应附入付款凭据记账备查。（三）严格资本使用审批手续。会计人员对全部审批手续不全的资本使用事项，都有姑且一定拒绝办理。八、银行支票（一）领用银行支票，一定凭付款审批单，经会长或秘书长以及经办人署名，并写明用途、金额、日期。（二）经会计审察后，出纳才能签发银行支票，登记银行支票号码、金额、收款人。（三）收到支票应实时办理入帐手续。九、财务印章（一）商会财务印章由商会的财务专用章及商会法定代表人印章组成，印章不可以由一人同时保存使用。由本商会会计人员管理财务专用章，秘书长管理商会的法定代表人印章。印章的使用、借出一定按有关的审批程序经秘书长赞同后才能使用及借出，使用、借出要进行登记。（二）使用财务印章一定鉴于发生的合法、真切、手续齐备的会计业务，加盖章章时，一定加盖在规定的地点。（三）成立《财务印章使用登记簿》，对每一笔须加盖章章的业务进行登记，详细登记使用对象、使用事项、金额、经手人及其余事项。借出印章，由经办人提出申请，秘书长赞同后，经办人材能借出印章。《财务印章使用登记簿》作为会计资料归入档案管理。（四）商会的收条须使用《广东省社会团领会费一致收条》并加盖商会的财务专用章，没有加盖商会财务专用章的收条一律无效，出纳使用财务专用章加盖收条时一定由印章管理人登记收条起、止号码。收条作废一定齐联，用完一本收条后，出纳要把收条的存根联交给印章管理人员，注销盖章记录后，才能使用印章加盖另一本新收条。使用过的收条存根联要作为会计档案资料交会计保存。十、会费管理（一）商会会员缴纳会费，能够以电汇的方式汇入商会的专用账户，会员汇款后将电汇凭据交到商会秘书处，财务人员在核实会费到帐后，给交款人开具财务收条，电汇凭据留商会财务做帐；现款或网上银行转帐缴纳会费的，财务人员在确认收到会员的会费后，开具商会的会费收入一致收条，并加盖商会的财务专用章。一联给交款人，一联保存登记帐簿。收到会员缴纳的现款后，财务人员一定在二天内将现金存入商会专用账户内，不然视为挪用商会资本。（二）会费标准的拟订或改正须经会长办公会议议论决定，并经到会人员三分之二以上表决经过。（三）会费应该主要用于为会员供给服务的一定开销以及依据本会主旨展开的各项业务活动等支出。十一、捐资管理捐献资本为本会收入，按本制度管理使用。有指定用途的捐献资本不得挪作他用。十二、会计报表（一）会计应依据《会计基础工作规范》要求，禁止故弄玄虚。任何人不得窜改或授意、指派、强令别人窜改会计报表的有关数字。（二）财务人员依据帐簿的记录编制会计报表，每个月日前向会长报告上月的报表及报送给有关部门。会计人员须在报表上署名或盖章。会计人员每个月按税法有关规定向税局申报并缴纳税款。十三、档案管理（一）商会的会计凭据、会算帐簿、会计报表、发票或收条的