房地产成本控制管理培训

房地产成本控制管理培训一、房地产成本治理的重要性二、房地产成本治理的特点三、房地产成本治理要树立的观念四、房地产成本治理体系的建立五、房地产成本治理每个时期操纵要点和知识积存房地产面临的最大困难是什么？投入增加了、收入降低了、利润压缩了利润=收入-成本结论：N项目利润率下降和无利润是目前面临的最大困难！N以后一段时刻，价格竞争将成为市场最重要的因素，从而低成本的公司将成为以后的胜者！N成本治理显得尤为重要！企业以后的生命线！三、做好房地产成本治理要树立的观念1、全员全程成本操纵观念N成本是可操纵的。成本操纵不光是成本操纵部的事，需要全体职员的共同参与，要在工作中注意节约成本和深入挖掘降低成本的各种潜能。只有全体职员养成良好的成本意识，才能使降低成本的各种措施方法和要求有力贯彻。2、要树立高度重视打算治理的观念N公司打算一旦确定，竣工日期就必须保证。假如打算性不强，就会把正常工期变成赶工工期，质量难以保证，信誉下降，赶工费用增加，成本违约金难以估量。3、要树立房地产公司要做产品，而不是做作品的观念N要创新，但不能太超前。只要符合市场需要确实是好产品，追求创新时，要注意创新的幅度和价值，防止产品创新超过市场预期而产生风险，即创新要符合项目的实际情形。4、赚钱的项目才是好项目的观念。N站在房地产商的角度看，只有赚钱的项目才是好项目。四、房地产成本治理体系的建立1、房地产成本治理体系N成本治理体系，即按照成本治理职能，建立科学的成本目标体系、成本核算体系、成本决策体系、成本操纵体系和成本考核体系。实行统一领导、分级治理的原则，建立成本责任制度，保证目标成本的顺利实现。2、房地产成本治理系统应包含三个层面的内容：N成本治理的流程与制度体系。从治理层面而言，这是最基础的治理工作；N每一个时期的操纵要点和知识积存；N从战略角度优化成本结构。N关于成本治理的流程与制度体系包括：（分别从事前、事中、事后反馈，以及责任与鼓舞机制方面治理）N目标成本治理体系N动态成本治理体系N责任成本治理体系N成本后评估N关于成本操纵要点和成本数据的积存则是建立在一定流程的规范之上的对开发过程的每个环节的成本操纵的知识与体会的传承。如：对规划的严格审批、工程招投标的操纵、售楼价格的审定、成本利润的考核等等。、从战略角度所进行的成本优化则往往是相伴着公司的重大战略措施，如依照客户细分而进行的产品标准化、品牌模块化、集团战略采购等等。3、如何建立成本治理体系（1）目前公司的成本治理现状：、 成本目标治理较粗放；、 责任体系不完善；、 成本绩效考核力度不够；、 动态成本监控分析、反馈、指导力度不够。（2）房地产企业成本治理的四步法：制定目标一明确岗位职责一跟踪执行一业绩评估第一步：如何建立目标成本体系（制定目标）1、目标成本的定义目标成本是企业预先确定的，在一定时期内和通过努力所要实现的成本目标，是成本的操纵线，是成本治理的基础。3、目标成本建立的难点目标成本编不准如何办？、相关部门参加了吗？一全成本！、目标成本规划深度够吗？、各项成本有依据吗？一标准、市场、测算能力、数据库建立起来了吗？目标成本够深度吗？、专业端口成本清单（政府收费/营销费用/财务费用。。。）、建筑成本清单及依据一合同清单：合同范畴与技术标准——部品清单：标准/（材料表）、设计托付与设计深度（任务书）、设计能做什么？、合同分判的策划1、建立责任体系。（链接保利地产成本操纵指导书）、责任成本体系目标是明确专业职能部门的成本治理职责，并借助技术经济指标反馈，考核评判各职能履行情形。“责任成本”回答的是在成本治理相关业务中谁来做？做什么的问题。我们有哪些岗位与成本操纵有关？做什么？这些岗位分别对哪些成本操纵指标负责？如何负责？如何评判？责任成本体系包含四大要素：即责任范畴、责任部门/相关部门、评判指标、评判部门。完成上述要素的定义，我们就能够建立起责任成本体系的差不多框架，从而在组织架构的层面保证目标成本的准确执行。落实责任到岗位，落实到责任人，最大程度的减少目标与执行脱钩的现象，真正做到“权责明晰”有据可依。各部门各司其职1、本部门费用2、本专业端口成本----土地成本----投资治理中心 政府收费 开发部 设计费 技术部 营销费 营销中心 财务费用 财务部----建筑成本----技术吾叶采购部什工程部成本数字是目标，是结果，关键的是工作质量2、作业过程治理一一我们需要什么样的制度流程？N明确了“责任成本体系”，按部门/岗位对其负责的责任范畴进行合并，我们就能够得到部门/岗位的成本、目标集合。但如何保证部门/岗位的成本目标能够顺利完成呢？为此我们要定义一整套完善的“作业过程指导书”来对部门/岗位的行为进行规范，也确实是说必须从“制度流程”的层面保证对目标成本的执行，保证对成本的操纵，这确实是“作业过程治理”。房地产开发全过程中的成本治理分为若干个相对独立的作业过程，并为每个作业过程定义相应的流程制度规范，同时定义每个作业过程中与成本操纵相关的要点，包括量化的经济技术评判指标，如此我们就能够在日常业务那个层面实现对成本过程操纵，真正将成本操纵的执行力渗透到基层一线。N保利地产成本治理制度文件（链接）N通过前两个步骤，“目标明确，责任清晰”之后，我们便进入：目标成本执行过程踉踪一一动态成本。动态成本是项目实施过程中的预期成本，通过实时反映目标成本与动态成本的差异，关心有关部门及时发觉问题并解决问题，实现对成本的操纵。动态成本的核心是“实时性”，动态指的是在整个过程中每一点都能实时把握项目最新成本状态。N我们强调在项目执行过程中，能对项目的全成本进行实时测算，只有如此才能操纵成本，关心决策。假如只能在项目终止时才得到数据，实际上只有差不多的成本核算功能，对成本操纵都没有任何关心。木已成舟，谈操纵都晚了。如何实现动态成本监控？概括为：“一个中心，三条线”。一个中心一一以合同为中心三条线 动态成本实际发生成本实付成本动态成本:合同成本+非合同性成本+待发生成本合同性成本是动态成本中变动性最大的部分。其“高变性”决定了它是成本操纵的重中之重。而非合同性成本，如政府收费等则容易操纵。合同不确定性表现为“变更黑洞”、“款项超付”等成本失控现象频现。必须要以合同为中心。把目标成本分解到合同中去，形成合同目标成本。三条线：“动态成本”反映任意时段项目的综合成本及结构分布。“实际发生成本”指的是项目当前已审定的工程量与动态成本对比，可反映出项目整体进度。“实付成本”指实际已支付的款项与实际发生成本对比，反映出款项的支付进度。做到动态成本一月一清，设计变更、工程签证均当月结清，填报成本月报表，形成动态治理的好适应。用工具管人：成本治理涉及领域多，治理环节复杂，通过信息化手段将投资测算目标、合同预算、合同结算、付款等业务集合在一起进行预算操纵、全程预警、汇总分析。同时通过多个项目积存，形成企业成本治理知识库沉淀下来，不因人员的流淌而流失。成本数据库的数据标准：数据引用与置换。成本数据积存，是反击串标的有力武器，是各部门成本操纵沟通的平台，是对手研究的执行沉淀。成本数据库是一个企业的财宝。N制定了目标成本，明确了责任体系，同时对作业过程进行了实际的跟踪操纵，在完成了前面三个步骤后，最后我们就能够依照执行结果对相关业绩进行评估和考核。N项目立项决策时期需要注意的问题：1、定位是关键。N不要为立项而立项，应建立在认真、客观的调研和分析之上，选择有优势的项目；N重点对市场现行售价和预期走势进行准确的调查判定，确定目标售价。2、技术可行性分析是前提。N对产品定位要建立在技术方案可行的基础之上。3、土地猎取成本优势是项目成功之本。N土地价格不管以何种方式取得，均应事先做到心中有数。（二）关于设计时期的成本操纵科学合理的设计能够降低10%的工程造价，以下是操纵设计的五大策略：1、实行设计方案的招投标，优化设计。2、实行限额设计，有效操纵造价。3、加强对设计图纸的会审与审查。4、深入应用价值工程原理。5、采纳合同措施，有效操纵造价。那个时期要专门注意以下几点：N房地产第一是做产品，不是做作品，要以挣钱为目的。克服重技术、轻经济的思想。N成本型都市（如武汉、长沙、南昌等）要永久关注核算和操纵，对设计成本优化要放在第一位。N产品型都市（如北京、上海、广州、深圳等）在关注核算和操纵的前提下，能够进行价值创新。N在同一都市也应专门注意产品型地块（如珠江新城）和成本型地块（如西子湾）的差别。正确运用限额设计N所谓限额设计，确实是按照批准的可行性研究报告的投资估算操纵初步设计。按照批准的初步设计概算操纵技术设计和施工图设计，同时各专业在保证达到使用功能的前提下按分配的投资限额操纵设计，严格操纵不合理变更，保证总投资不突破。（国际广场案例）N限额设计的对象：它可将上时期的设计审定的投资额和工程量先分解到各专业，后分解到各单位工程和分部分项工程，通过层层分解，实现对投资限额的操纵治理。同时也实现了对设计规模、设计标准、工程量与概算指标等各方面的操纵。正确认识设计时期成本优化N传统建筑设计院，并不能关心房地产企业全面操纵设计时期的成本！中国大陆设计治理条块分割严峻，房地产设计治理范畴远远大于传统的建筑设计院。N房地产设计治理思路：作为房地产公司从事规划设计治理的工程师，除了要完成传统规划、设计治理的工作外，还要向二个方向延伸，一是土地规划、设计性质的整合，二是甲方另行托付的二次设计和选材用料。N房地产企业现在需要的是精细的设计治理优化。设计时期的造价操纵和知识积存1、合理确定地下室面积比例：天津项目：原设计地下室建筑面积约15万平米。经优化后地下室部分减少建筑面积约2.5万平米，按每平米2500元估算，总价减少约6250万元，现正进行进一步优化，通过抬高地下室标高等方法，减少支护和土方工程量进一步节约造价。2、方案选择和优化：国际广场钢结构：SOM设计方案约1.4万吨，通过优化设计，总用钢量减少为7000吨。要紧优化工作为：对从底到顶保持同样截面尺寸的柱按受力不同分段选择截面，减少钢材约5000吨，在钢支撑的设计中，通过复核SOM提供的运算，在国家规范许可的范畴内降低部分安全系数，减少钢材用量约2000吨，合计约7000吨，按每吨约1万元运算，减少造价约七千万元。3、结合公司已有结算、材料设备选用的体会数据进行设计。N中环广场铝合金门窗定位及材料选择：铝合金门窗价格要紧由铝型材、玻璃及五金配件组成，其中铝型材表面处理有阳极氧化、电泳、粉末喷涂、氟碳喷涂、喷涂料是否加金属粉等不同，前三种价格差别不大，氟碳喷涂增加约6000元/吨，按门窗面积每平米6kg运算，增加造价约36元/平米。N使用体会数据复核设计及施工治理：例如中环广场的市政排水管，图纸标识为塑钢缠绕管，经了解双壁波浪管和塑钢缠绕管，价格相差约4倍，公司也专门少在小区内使用，项目部在图纸审查时将设计变更修改为双壁波浪管。N再如干挂石材和湿贴石材的费用差异：因干挂对石材刚度的要求，湿贴对石材重量的限制，两种墙面装饰方式存在面材厚度不同引起造价不同以及干挂时钢骨架与湿贴时砂浆的价格差异（可达200-300元/平米）等。N通过技术标准和指标对比进行一些设计选择，通过材料设备价格比较进行精细化设计修正和完善是提高设计效率的基础。N人防工程：人防面积，因人防区的工程费用比非人防区高，在规范承诺的范畴内尽量减少人防面积，因人防面积的运算方法较为繁琐，需要认真核查。设计时应尽量选用标准设备，非标准门因需要重新开模较标准门费用高出较多。（三）工程投标时期的成本操纵N1、项目建设时期操纵的六大渠道：N通过招标方式选择好施工队伍。N加强合同治理，完善合同条款。N对大宗材料和大型设备实行单独招标采购。N严格履行工程发包合同。N按合同约定实际完成工作量支付工程进度款。N加强对监理单位的治理，主动防范施工单位索赔。2、如何在招标时期有效操纵工程造价①形成有效竞争。保利公司是一块金字招牌，因良好的付款信誉和社会声誉，绝大多数企业情愿与我们合作。N保证足够数量，新增合格供方保持适当比例。公司招投标治理规定中要求，单项目投标单位至少3家以上。N年度标因使用方便、工程量增加能够有效提高效率，降低成本。关于价格受市场变化阻碍不大的项目，进行年度招标。例如白蚁防治、土壤氢浓度、室内环境检测和基坑监测、沉降观测、工程桩检测等检测项目。关于对外观要求不高、技术标准较为简单的材料设备能够进行年度招标，例如防火门、不锈钢水箱、户内配电箱等材料，若受市场变化阻碍较大的材料设备，注意招标时刻的确定并关注市场变化。②治理程序到位选择有实力守信用的施工或供货单位。组织对施工及供货单位考察，填写合格供方考察表（公司ISO文件）。同时认真组织考察评审，以项目治理组织认定为主，公司资质为次的考察观念。③标底是对拟招标项目造价的预期，标底的准确确定需要对设计和现场条件准确把握，通过标底的编制还能够提早发觉设计不足，防止施工单位串标。N使用体会数据作为标底。例如，差不多同期招标的天利广场和科贸园均为按定额计价，但一为上浮约3%，一为下浮5%，我们均认为其合理。N需要重新编制标底的情形。例如，西子湾外电项目招标时，各家报价与体会数据相比有较大差异，为澄清事实，请专业公司做标底，使招标项目由原先投标约2300万减少至1718.5万元签订合同，保证了公司的利益不受损害。④依照各种承包方式的优缺点和项目的具体情形合理选择承包方式，重点考虑施工推进和成本操纵之间的矛盾和平稳。按定额（定标最快、不需要完善的图纸、增加工程施工单位易于同意，缺点是实际施工时需定价材料较多，结算最复杂，造价受政府政策文件阻碍）、总价包干（定标最慢，但造价明确，施工期长时双方风险大，专门是施工方）、综合单价包干（有施工图，但工程量无法准确运算或变更较大时可采纳，例如涂料、铝合金门窗等，或总价包干的项目采纳综合单价报价，设计变更时采纳报价单价，现在需防止不平稳报价，损害公司利益，结算较简单，无施工图且清单项目多时不易评标）N条件具备时尽量总价包干。例如保利中心设计标准要求较高的项目采纳按定额计价，而西子湾东区或石楼项目采纳总价包干。或跨行业工程，外电、外水等，可防止其提出我们不了解的理由在施工过程中要求增加造价。N总价包干但留个别活口。例如钻孔桩中的钢筋价格涨跌超过10%后，超出（或低于）10%部分由甲方承担（或退还甲方）。N按定额报下浮率。关于没有图纸或估量图纸变化较大的工程，为赶工程进度，建议承包方式选择社会公认的运算方法，例如按定额，投标时报下浮比例。N每种方式均有利有弊，一旦确定，就应该扬长避短，精心组织和治理，减少不必要的费用发生，能够工程使甲乙双方得到双赢。⑤合同条款：严格、准确、严谨、爱护公司利益N要求使用公司标准文本合同，补充条款尽量自己编写。N合同中对价格组成及风险的约定应全面，防止施工或结算时要求调价，同时为防止因风险考虑过高致使造价增高，需要认真分析报价，核定施工单位所报措施及风险费的合理性。例如基坑支护及土石方工程合同：＞乙方已清晰并考虑工地现场条件，包括周围环境、交通道路、现场地质条件、施工水电、施工场地及周围地下管网、承包范畴、施工图纸、施工组织设计，并已考虑施工技术措施、文明施工、安全生产爱护、工期内赶工等因素。乙方为完成本合同规定的工作所需考虑上述费用及施工组织中的所有费用均已在本合同价款内，不再另外计取。＞关于招标文件和图纸以外的专门地质条件和公用管线的爱护，反映在施工措施费和抢险费中。N付款方式：为调动施工单位的工作积极性，建议工程进度达到双方约定的形象时支付工程款，而不是按每月完成工作量的85%支付。N对增加零星工程结算方法的约定，参考行业情形在招标文件中直截了当写明，幸免施工和结算时扯皮。N合同在执行过程中任何不完善的地点，或同行合同中有值得借鉴的地点，及时迅速修改反映到新的招标文件和合同中。⑥招标组织中的重要环节N招标方式和范畴的确定千变万化，建议认真摸索，制定利于我司的游戏规则。重视和珍爱游戏规则的制定权，爱护公司利益。N招标范畴和标段的划分需要视工程具体情形确定：科贸园总包，因工程量少，将地锚，市政工程等列入询价范畴。石楼市政工程招标时，将不锈钢水箱和水泵列为招标内容，从报价结果看，不锈钢水箱价高于我年度招标价，水泵价格略低于我司体会数据，故最终合同范畴未包含不锈钢水箱。香雪山园林绿化工程，因雕塑报价各家差别较多，拟定中标单位该项费用较高，故要求其承诺该项内容可由甲方定价。N评标：技术标和经济标分步评审。技术标注重技术标准、施工措施、施工组织、治理班组、制度等的评定。经济标注重工程数量是否合理，材料价格是否合理等。N中标通知书是否一定要发。向拟定中标单位发中标通知书，意味着在法律上认可其为中标单位，其余投标单位未中标，若合同尚未签订，专门是招标文件中未附合同的项目，在签订合同时拟定中标单位往往会提出一些困难，增加合同签订的难度，阻碍工程付款和进展。⑦合理低价中标如何执行：先评技术标，可修改完善，标准一致技术标均合格后再开经济标，是对低价中标的改进。一般项目应严格执行。综合评分法也有缺陷，评判体系的科学性和合理性无标准。N定标报告隐藏次低价，但投标资料应完整存放至资料室备查。例如石楼项目总包招标时，最低价较次低价低约2000万，致使合同签订时遭遇较大困难。N关于拟定中标价低于或接近体会值的项目，认真分析投标报价，工程数量统一的基础上，分析其材料、人工及治理费水平。幸免报价中不合理的地点，例如数量少报，价格偏高。N分析项目情形（包含现场环境、施工条件、地质条件等）是否有专门性，市场价格水平是否与体会值相符（包含市场人工、材料、机械等的价格水平），拟定中标人的任务饱满度等。（四）材料采购成本操纵1、加强项目采购打算治理。及时填报《项目材料设备一览表》，招标前明确采购标准。对技术含量高的要尽早落实评标标准，充分了解市场和行业特性，做到心中有数。2、供应商的选择，选择3-4家供应商，货比三家、低价中标，集中采购、批量供货，降低价格和采购成本。3、选择供应商的四种方式:、公布竞争性招标采购、有限竞争性招标采购、询价采购、直截了当签订合同采购4、供应商的治理、建立直截了当伙伴战略关系。“利益共享，风险共担”例：科勒、欧派、对供应商行为进行绩效治理。评级、建立量化指标。（保利地产供方评估表链接）5、供应方式探讨、哪些材料乙供？、哪些材料甲限乙供（甲方限价）？、哪些材料甲定乙供？、哪些材料甲供？6、加强采购合同治理（五）施工时期的成本操纵策略、施工时期由于设计已完成，工程量已完全具体化，因而阻碍工程投资的可能性只有5%-10%，节约投资的可能性差不多专门小，但工程投资都要紧发生在这一时期，白费投资的可能性专门大。要紧从以下五个方面进行成本操纵。、加强现场治理：选择有体会的治理人员做工程负责人，严格督促按图施工，严格进料抽查，严格材料代用和变更。、可对治理人员实行奖励：在施工过程中，应鼓舞现场治理人员发觉施工图设计错误或提出优化意见，可设立节约合理建议奖。、严格操纵进度拨款：要主动操纵工程量核算。、合理确定工程变更价款：变更后要主动治理变更价款。、合理规避索赔风险：在合同签定时就应约定细致。在执行中对合同偏差值要及时签定补充合同，幸免因时刻长、人员变动等显现相互之间分不清责任而扯皮的现象。如何在工程实施时期减少不必要的费用，达到双赢。1、签证中需要注意的地点，严格执行公司《签证治理规定》，考虑是否需要签，如何签。、土石方工程、零星工程、隐藏工程是易签证的内容，建议重点核查。、是否需要签：＞责任界定，是否属于甲方责任、或其他设计或施工单位责任。＞签证时结合总包合同及其他合同，是否措施费、预算包干费中已含，是否包含在其他合同中，是否重复签。2、细化工程，尽量做到一次成型，少返工、少破坏。专门是四大配套工程进场配合、绿化围墙工程的盲目施工、道路及下水道工程的经济合理性等。3、签证和变更的审批和流程、公司《签证治理规定》：审批权限，5000元以下经办部门签认，5000-10000由经办部门、技术部和预结算部共同协商处理，超过1万元的要公司领导审批。各公司不应舍弃这一治理责任和权益。4、结算时期、任何合同都会有不完善的地点，认真研究认真分析合同条款和相关资料，找出利于我司的方面，可在结算争议时占主动。因此，最好是在招标及合同签订时对哪些条款有利于我们、哪些条款可能存在隐患就能够做到心中有数。、国际广场钢结构工程结算：钢材价差和栓接改焊接，该工程为综合单价包干，合同执行期间因钢材涨价施工单位向我司提出调价要求，为赶工期我司承诺结算时再谈，结算时我方提出施工时部分钢结构连接由螺栓连接改为焊接要求索赔增加了我司谈判的力度。（六）关于营销费用的成本操纵策略要点一：合理有效的推广打算、营销推广打算的制定要考虑到房地产开发过程存在的专门多不确定性，幸免显现推广已展开而开发建设进度比打算滞后，结果广告费花出后成效却大打折扣，导致费用超支。、营销推广费要尽量做到在项目进度有保证的前提下（一样在项目获得后，或正式开工后）