中级经济师考试复习资料

第一章社会主义市场经济1、狭义资源是指自然资源；广义资源是指经济资源或生产要素，包含自然资源、劳动力和资本等。2、资源配置方式主要有：市场方式和计划方式3、计划经济有效运行基本条件：信息条件、激励条件、偏好条件。4、市场经济要求性和组成要素：1）市场机制是推进生产要素流动和促进资源配置基本机制；2）企业是自主经营、自负盈亏、自我发展和自我约束市场主体；3）政府不直接干预企业生产经营活动，而主要是经过经济政策来调整经济运行；4）全部经济活动都是在一整套法律法规体系约束下进行。5、市场经济正常运行条件：规范市场主体；完善市场体系；规范市场运行规则；有效宏观调控体系。6、社会主义市场经济存在制度基础是：社会主义初级阶段基本经济制度7、社会主义市场经济体制产生和存在基础是：市场经济与社会主义基本经济制结合8、我国经济体制改革目标是：建立社会主义市场经济体制9、我国现阶段全部制能够分为：公有制、私有制和混合全部制10、公有制包含：全民全部制和劳动群众集体全部制11、全民全部制采取了国家全部制实现形式12、集体全部制特征：1）财产全部权所包含占有、使用、收益和处罚四项权利基本上都集中在集体单位内部；2）集体经济单位实施自主经营、自负盈亏，劳动者收入多少完全取决于本单位生产经营情况；3）集体经济单位领导人由本单位劳动者经过了主选举产生。13、集体全部制另一个存在形式：家庭联产承包责任制14、私有制包含：劳动者个体全部制、私营经济、外资经济15、混合全部制主要形式：股份制16、财产组织形式包含：独资、合资和各类资本相互融合等形式，在企业形态上表现为：业主制企业、合作制企业、股份制企业17、产权主要是指财产权和财产权利，是以财产全部权为主全一系列财产权利总和，包含全部权及其衍生占有权、使用权、经营权、收益权、处置权和让渡权等权利，包含物权（对物全部权及其相关权利）、债权（要求债务人推行债务权利）、股权（对股份、股票等财产全部权及其相关权利）和知识产权及其余无形财产权等。18、产权基本特征：独立性、排他性、流动性、可分性19、一个完整产权具备特征：排他使用权、收入独享权和自由转让权20、当代产权制度是与社会化大生产和当代市场经济相适应产权制度，其主要特征：归属清楚、权责明确、保护严格、流转顺畅21、产权制度作用：维护市场秩序，保障市场经济正常运行，降低交易费用，提升资源配置效率22、产权制度功效：1）确立排他性产权关系，界定交易界区；2）确定产权主体行为边界，规范交易行为；3）界定财产最终究属，保护产权主体不受侵害；4）明确产权主体权利和义务，使其行为人具备稳定预期，并形成有效激励和约束。23、产权制度关键是：明晰产权24、当代企业制度基本特征：企业资产全部权与企业资产控制权、经营决议权、经济活动组织管理权相分离25、建立和完善企业资产全部者和企业经营者之间委托代理关系关键：构建有效控制机制和约束机制26、当代企业制度关键：建立法人财产制度27、财产终极全部权即出资者全部权，在一定条件下表现为出资者拥有股权，并只能利用股东权利影响企业行为，而不能对法人财产是属于自己部分进行支配，也不能直接干预企业经济活动28、建立法人治理结构关键内容是：企业内部结构有效权力制衡机制29、当代企业制度基本形式：企业制30、股东作为财产终极全部者，只能利用股东权利经过股东大会或买卖股票对企业进行控制和施加影响，并依据股票份额多少取得收益；而不能对法人财产是属于自己部分进行支配，也不能干预企业经营管理31、我国经济体制改革中心步骤是国有企业改革，而国有企业改革方向是建立当代企业制度32、在社会主义市场经济中，国有企业应在关系国家安全和国民经济命脉主要行业和关键领域发挥主要作用，这些领域包含：1）包括国家安全敏感性待业和领域；2）具备战略性高技术产业和主要支柱产业；3）战略性资源产业和高风险产业；4）政府管制垄断行业和自然垄断行业；5）提供主要公共物品和服务行业；6）公益性强行业和领域；7）私人不愿意经营非盈利行业和私人不宜经营行业。第二章市场需求、供给和均衡价格1、需求是指在一定时间和一定价格条件下，消费者对某种商品或服务愿意而且能够购置数量2、影响需求变动基本原因：消费者偏好、消费者个人收入、产品价格、代替品价格、互补品价格、预期、其余原因（3）产品价格。产品本身价格和需求变动呈反方向改变。（4）代替品价格。商品需求与代替品价格呈同方向改变。（5）互补品价格。商品需求与互补品价格呈反方向改变。3、影响需求最关键原因还是：该商品本身价格4、市场供给是全部生产者供给总和5影响供给原因主要有：产品价格、生产成本、生产技术、预期、相关产品价格、其余原因，包含生产要素价格以及国家政策等（1）产品价格。在其余条件不变情况下，某种产品本身价格和其供给变动呈正方向改变。（2）生产成本。在其余条件不变情况下，某种产品本身成本和其供给变动呈反方向改变。6、市场上商品或服务供给量和市场价格呈正向关系改变7、需求价格弹性指，需求量对价格变动反应程度，是需求量变动百分比与价格变动百分比比率8、通常能够把需求价格弹性分为三种：1）当需求变量百分数大于价格变动百分数，需求弹性大于1时，叫做需求富有弹性或高弹性；2）当需求变量百分数等于价格变动百分数，需求弹性等于1时，叫做需求单一弹性；3）当需求变量百分数小于价格变动百分数，需求弹性小于1时，叫做需求缺乏弹性；9、影响需求价格弹性原因：代替品数量和相近程度、商品主要性、商品用途多少、时间与需求价格弹性大小至关主要（1）代替品数量和相近程度，一个商品若有许多相近代替品，则其需求价格弹性大。（2）商品主要性。基本必需品，弹性小。非必需品，弹性大。（3）商品用途多少。用途越多，需求价格弹性越大。（4）时间与需求价格弹性大小至关主要。时间越短，商品需求弹性越缺乏，时间越长，商品需求弹性就越大。10、影响供给价格弹性原因：时间是决定供给弹性首要原因、资金有机组成不一样影响供给弹性大小、供给弹性还受生产周期和自然条件影响、投入品代替性大小和相同程度对供给弹性影响也很大。（1）时间是决定供给弹性首要原因。短期内，供给弹性通常较小；相反，在较长时间内，供给弹性通常比较大。（2）资金有机组成不一样影响供给弹性大小。产品资金有机组成低，短期供给弹性较大，而长久供给弹性则小一些。产品资金有机组成高，短期供给弹性较小，而长久供给弹性则大。（3）供给弹性还受到生产周期和自然条件影响。（4）投入品代替性大小和相同程度对供给弹性影响也很大。投入品代替性大，相同程度高，则供给弹性大。需求组成要素有两个：一是购置欲望；二是购置能力。需求曲线之所以向右下方倾斜，是因为价格改变具备两种效应：收入效应和代替效应。收入效应和代替效应共同作用使得需求与价格变动呈反方向改变。供给是供给欲望和供给能力统一。供给与价格之间呈同方向改变关系。供给曲线从左下方向右上方倾斜。市场需求不变，因为供给增加，造成供给曲线向右移动，从而使均衡价格下降，均衡数量上升。市场需求不变，因为供给降低，造成供给曲线向左移动，从而使均衡价格上升，均衡数量下降。结论：市场需求不变，供给变动将引发均衡价格反方向变动，均衡数量同方向变动。市场供给不变，因为需求增加，造成需求曲线向右移动，从而使均衡价格上升，均衡数量增加。市场供给不变，因为需求降低，造成需求曲线向左移动，从而使均衡价格下降，均衡数量降低。结论：市场供给不变，需求变动将引发均衡价格和均衡数量同方向变动。1.最高限价分析（1）最高限价目标是保护消费者利益或降低一些生产者生产成本。（2）属于政府对价格干预方法。（3）最高限价低于均衡价格。实施最高限价，往往出现供不应求现象，造成短缺。（4）要保障最高限价顺利实施，必须有强有力行政方法或分配方法。如凭票供给。（5）最高限价只宜短期、在局部地域实施，不应长久化。2.保护价格分析所谓保护价格，也叫支持价格或最低限价。保护价格高于均衡价格。（1）保护价格目标是保护生产者利益或支持某一产业发展。（2）属于政府对价格干预方法。（3）保护价格高于均衡价格。实施保护价格，需建立政府收购和贮备系统。（4）保护价格只宜在少数产品上实施，主要是农产品。需求价格弹性和总销售收入关系（1）需求缺乏弹性商品，Ed〈1，价格上升会使销售收入增加，价格下降会使销售收入降低。销售收入与价格变动成同方向变动趋势。（2）需求富有弹性商品，Ed〉1，价格上升会使销售收入降低，价格下降会使销售收入增加。销售收入与价格变动成反方向变动趋势。对于需求富有弹性商品，才适于采取薄利多销政策。（3）需求单位弹性商品，Ed=1，价格变动不会引发销售收入变动。第三章生产成本和市场结构1、机会成本是指当一个生产要素被用于生产单位某产品时所放弃使用相同要素在其余生产用途中所得到最高收入2、生产成本分为显成本和隐成本3、短期成本函数和长久成本函数区分在于是否含固定成本4、短期成本可分为固定成本和可变成本5、固定成本包含厂房和设备折旧、管理人员工资费用6、可变成本包含原材料、燃料、动力、生产工人工资费用7、市场类型划分标准：本行业内部生产者数目或企业数目、本行业内各企业生产者产品差异程度、进入障碍大小8、市场分为：完全竞争市场、垄断竞争市场、寡头垄断市场、完全垄断市场9、市场类型划分标准是市场上竞争程度或垄断程度。10、经济利润也称为超额利润，企业隐成本通常称为正常利润。11、成本函数就是表示企业总成本与产量之间关系公式。12、边际成本是增加一个单位产量时总成本增加额。13、边际成本是产量变动引发可变成本变动。14、（1）平均固定成本曲线随产量增加而下降，逐步靠近横轴（2）平均总成本、平均可变成本、边际成本曲线都是先下降后上升曲线（3）边际成本曲线与平均总成本曲线交于平均总成本曲线最低点。相交之前，MC＜ATC，ATC下降；相交之后，MC＞ATC，ATC上升。（4）边际成本曲线与平均可变成本曲线交于平均可变成本曲线最低点。相交之前，MC＜AVC，AVC下降；相交之后，MC＞AVC，AVC上升。（5）不论上升或下降，边际成本曲线变动快于平均可变成本曲线。边际成本曲线最低点最先出现，其次是平均可变成本曲线最低点，最终是平均总成本曲线最低点。15、划分市场结构主要依据有三个：1.本行业内部生产者数目或企业数目2.本行业内各企业生产者产品差异程度。这是区分垄断竞争市场和完全竞争市场主要区分。3.进入障碍大小16、垄断竞争市场又叫不完全竞争市场，是指一个现有垄断又有竞争、既不是完全竞争又不是完全垄断而靠近于完全竞争市场结构17、完全竞争市场上企业产量决议基本标准，不论长久决议还是短期决议，企业进行产量决议依据是：MR=MC标准，因为此时企业利润最大。完全垄断企业进行产量和价格决议基本标准也是边际成本等于边际收益。18、企业实施价格歧视基本标准是，不一样市场边际收益相等。19、完全竞争特征为：（1）市场上有很多生产者与消费者，或买者和卖者，且生产者规模都很小。每个生产者和消费者都只能是市场价格接收者，而非决定者。（2）企业生产产品是同质，既不存在产品差异。（3）资源能够自由流动，自由进入或退出市场。（4）买卖双方对市场信息都有充分了解。完全垄断成因：（1）政府垄断；（2）对一些特殊原材料单独控制而形成对这些资源和产品完全垄断；（3）对一些产品专利权而形成完全垄断；（4）自然垄断。自然垄断与规模经济有着亲密关系。完全垄断市场特征：（1）只有一个生产者，因而它是价格决定者，而不是价格接收者；（2）完全垄断者产品是没有适宜代替品独特征产品；（3）其余企业进入这一市场非常困难。垄断竞争市场特征：（1）具备很多生产者和消费者（2）产品具备差异性（3）进入或退出市场比较轻易，不存在什么进入障碍寡头垄断主要特征是：（1）在一个行业中，只有极少几个企业进行生产；（2）它们所生产产品有一定差异或者完全无差异；（3）他们对价格有很大程度控制；（4）进入这一行业比较困难。20、所以在完全竞争市场上，价格、AR、MR是相等。单个企业AR、MR、需求曲线是同一条线。第四章市场失灵和政府干预1、整个经济价格体系恰好使全部商品供求都相等时，经济就处于通常均衡状态或瓦尔拉斯均衡状态2、假如既定资源配置状态能够在其余人福利水平不下降情况下，经过重新配置资源，使得最少有一个人福利水平有所提升，则称这种资源重新配置为“帕累托改进”3资源配置达成帕累托最优状态条件：经济主体是完全理性、信息是完全、市场是完全竞争、经济主体行为不存在外部影响4、造成市场失灵原因：垄断、外部性、公共物品和信息不对称5、私人物品特征：竞争性、排他性6、公共物品特征：非竞争性、非排他性7、纯公共物品特征：完全非竞争性、完全非排他性，如国防、治安等，这类公共物品只能由政府提供。8、准公共物品特征：有限非竞争性、非排他性，如教育、医疗卫生、收费公路等9、帕累托最优状态又被称作经济效率。10、在不完全竞争市场上，生产者不再是完全价格接收者，资源已不可能在部门之间自由流动，造成生产者生产产量不是最大产量，市场价格不是最低价格，长久来看成本也比完全竞争市场条件下生产成本要高，消费者将不再可能获取最大满足。市场机制极难充分有效地发挥作用，资源不可能实现最优配置。11、外部性能够分为外部经济与外部不经济。存在外部不经济时，会造成产品供给过多，超出了帕累托最优所要求产量水平；存在外部经济时，通常会使市场主体活动水平低于社会所需要水平，这就是资源无效率配置。12、外部性存在，在很大程度上是由产权不清楚引发。13、因为信息不对称存在，就会产生逆向选择和道德风险等问题。14、政府对市场进行干预目标主要是A.为了克服市场失灵B.填补市场机制缺点和不足C.优化资源配置15、为了消除外部性对市场影响，政府能够采取A.税收和补助B.合并相关企业C明晰产权16、政府应对市场失灵进行干预，其方式和方法包含：1.为了保护和促进竞争，提升资源配置效率，政府能够经过法律伎俩来限制垄断和反对不正当竞争；还能够对垄断行业进行公共管制，主要是对垄断行业产品或服务价格进行管制——或要求限价，或要求利润率。2.消除外部性传统方法，包含使用税收和补助伎俩，将相关企业合并从而使外部性内部化伎俩以及明晰产权。第五章国民收入核实和简单宏观经济模型1、国内生产总值有三种形态：价值形态、收入形态、产品形态国内生产总值（GDP）是按市场价格计算一个国家（或地域）在一定时期内生产活动最终结果。不论卖没卖出去，都计入GDP.2、国内生产总值计算方法：生产法、收入法、支出法，其中，支出法和收入法是核实GDP两种主要方法。3、用支出法核实国内生产总值包含：消费支出、固定投资支出、政府购置、净出口。在消费支出中不包含居民建造住宅支出。投资能够分为居民住宅投资和企业固定投资两类。投资包含固定资产投资和存货投资两大类。总投资=重置投资+净投资政府购置是政府支出一部分，计入GDP。还有一部分政府支出，如政府转移支付等，并不计入GDP。GDP=C+I+G+（X-M）4、用收入法核实国内生产总值包含：生产要素收入、非生产要素收入（收入法也称要素成本法）5、非生产要素包含：企业转移支付和企业间接税、资本折旧6、我国统计实践中，收入法计算国内生产总值包含：劳动者酬劳、生产税净额、固定资产折旧、营业盈余。国内生产总值=工资+利息+租金+利润+间接税和企业转移支付+折旧+统计误差7、第一，国内生产总值是用最终产品来计量，即最终产品在该时期最终出售价值。中间产品不能计入国内生产总值第二，国内生产总值是一个市场价值概念，是用货币来加以衡量。第三，国内生产总值通常仅指市场活动造成价值。那些非生产性活动以及地下交易、黑市交易等不计入GDP中。8、国民生产总值=国内生产总值+来自国外净要素收入。9、国内生产净值（NDP）=国内生产总值GDP-资本设备折旧10、扩大消费需求是扩大内需重点。11、NI（国民收入）=国内生产净值-间接税和企业转移支付+政府补助金NI=国内生产总值GDP-资本设备折旧-间接税和企业转移支付+政府补助金12、国内生产总值指标不足：（1）国内生产总值无法反应全部经济活动，比如地下经济活动和非市场性经济活动。（2）国内生产总值无法全方面反应社会福利变动。第一，不能反应经济增加过程中环境污染和资源、生态破坏带来不利影响。第二，不能反应闲暇增多给人们带来福利。13、I=S,I=S+（T-G），I=S+（T-G）+（M-X）14、边际消费倾向（MPC）是指消费增量和收入增量之比率，0<MPC<1。15、平均消费倾向（APC）是指消费总量在收入总量中所占百分比。平均消费倾向可能大于、等于或小于l。16、消费等于自发消费和引致消费之和，C=α+βY。α代表必不可少自发消费部分，β为边际消费倾向，β和Y乘积表示由收入引致消费。Y收入。17、消费函数和储蓄函数互为补数，二者之和总是等于收入。APC+APS=1；MPC+MPS=118、储蓄与收入之间依存关系被称为储蓄函数。19、收入是决定消费最主要原因第六章宏观经济运行分析经济增加是指一个国家或地域在一定时期内总产出与前期相比所实现增加。总产出通惯用国内生产总值（GDP）来衡量。对一国经济增加速度度量，通惯用经济增加率来表示。用现行价格计算GDP，能够反应一个国家或地域经济发展规模，用不变价格计算GDP能够用来计算经济增加速度。经济增加是经济发展前提、基础和关键，没有一定经济增加，就不会有经济发展。1、经济发展既包含经济增加，还包含伴随经济增加过程而出现：技术进步、结构优化、制度变迁、福利改进、人与自然之间关系深入友好2、决定经济增加基本原因：劳动投入数量、资本投入数量、劳动生产率、资本效率3、索罗余值：GA=GY-αGL-βGK（全要素生产率）4、实现经济增加方式转换关键是经过技术进步、制度创新、改进管理来提升生产要素效率。，①必须调整投资方向，大力支持高技术产业发展，加紧实现高技术产业化，实现产业结构优化和产业升级。②必须增加教育投入，为增加知识积累和人力资本积累、实现技术创新和提升管理水平奠定坚实基础。③继续推进和深化我国经济体制改革，为经济增加方式转变和经济可连续增加创造必要制度条件。5、经济波动通常原因：投资率变动、消费需求波动、技术进步情况、预期改变、经济体制变动6、价格指数就是用来反应汇报期与基期相比商品价格水平改变趋势和改变程度相对数。世界各国，尤其是在发达国家或地域，度量价格总水平方法主要有两种：一是编制各种价格指数，如消费者价格指数、批发价格指数等；二是计算国内生产总值缩减指数。很多国家或地域都是用消费者价格指数（CPI）作为度量价格总水平主要指标。7、依照对比基期不一样，价格总指数可分为：环比价格指数、定基价格指数、年距价格指数。年距指数是环比指数一个特殊形态。国内生产总值缩减指数，就是按当年价格计算GDP与按某一基期固定价格计算GDP相对数。其基本公式为：国内生产总值缩减指数=汇报期按现价计算GDP/汇报期按不变价格计算GDP决定价格总水平变动原因：1.货币供给量、货币流通速度和总产出（价格总水平变动与货币供给量、货币流通速度改变成正比，而与总产出改变成反比。）2.总需求和总供给。假如总需求增加快于总供给增加，价格总水平就有可能上升；反之，假如总需求增加慢于总供给增加，价格总水平就有可能下降。8、假如本国价格总水平上涨率高于外国价格总水平上涨率，本国货币就会贬值，以本币表示汇率就一定会上升。反之，假如本国价格总水平上涨率低于外国价格总水平上涨率，本币就会升值，以本币表示汇率就会下降。当外国价格总水平稳定或上升，而本国价格总水平下降时，本币也会升值，以本币表示汇率就会下降。9、按照国际劳工组织统计标准，凡是在要求年纪内在一定时间内失业人口情况：没有工作、当前能够工作、正在寻找工作10、失业通常分类：1.自愿失业；2.需求不足型失业（非自愿失业）自愿失业包含：摩擦性失业和结构性失业。因为市场信息不完全和工作交换而引发失业属于摩擦性失业；因为产业结构调整所造成失业属于结构性失业。11、需求不足型失业，也叫非自愿失业，或者叫周期性失业。因为经济衰退造成需求不足而引发失业属于周期性失业。需求不足型失业是宏观经济研究关注重点。失业影响经济增加速度，使经济增加速度低于正常水平或者说潜在增加率。奥必定律表明了在经济增加和失业之间存在一定负相关关系（注意书上说法是错误），政府应该把促进经济增加作为降低失业率主要路径。失业率与价格总水平变动率之间存在负相关关系。所谓二元结构就是当代工业部门和传统农业部门并存经济结构。12、两原因分解法就是假定其余原因不变，把经济增加率按照劳动和劳动生产率两项原因进行分解。假定经济增加取决于两个原因，工作小时数（即劳动时间）增加率和每小时产出增加率（即劳动生产率增加率）：经济增加率=工作小时数增加率+每小时产出增加率13、三原因分解法就是利用生产函数，把经济增加按照劳动投入、资本投入和全要素生产率等三个原因进行分解，计算这三项原因对经济增加贡献份额。经济增加率=技术进步率+（劳动份额×劳动增加率）+（资本份额×资本增加率）14、通常来说，在经济发展早期，经济增加通常都以粗放型增加方式为主。不过，当一国具备了相当经济基础，工业化进程进入中期并具备了较为完整工业体系后，经济增加方式就能够实现转变，从粗放型增加为主逐步转向以集约型增加为主。15、我国经济增加方式还没有得到根本转变，还没有从粗放型增加转向集约型增加。主要标志就是：经济增加主要依赖固定资产投资推进，国民收入中用于投资百分比过高，主要依赖能源、原材料消耗增加。16、经济周期指是总体经济活动，而不是个别部门或个别经济总量指标。17、按照周期波动时间长短，经济周期性波动主要有三种类型，即长周期、中周期和短周期。按照经济总量绝对下降或相对下降不一样情况，经济周期又可分为古经典周期和增加型周期。假如经济运行处于低谷时经济增加为负增加，即经济总量GDP绝对降低，通常将其称为古经典周期；假如处于低谷时经济增加率为正值，即经济总量只是相对降低而非绝对降低，则为增加型周期。18、因为价格总水平波动，工资能够分为名义工资和实际工资。实际工资变动与名义工资变动成正比，与价格总水平变动成反比。实际工资变动率=名义工资变动率-价格总水平变动率实际利率=名义利率-价格总水平变动率在名义利率不变时，实际利率与价格总水平变动成反比（书上说法是错误），在价格总水平不变时，名义利率与实际利率相等。19、汇率实际上由两国价格总水平变动之比决定。价格总水平变动会在一定条件下影响到汇率变动，从而影响一个国家进出口产品价格发生对应改变，并进而影响到净出口和总供求关系。20、就业含义是一定年纪段内人们所从事为获取酬劳或经营收入所进行活动。21、我国统计部门计算和公布就业和失业水平方面指标主要是城镇登记失业率。22、资本效率通惯用（）比率来表示。A．国内生产总值B．资本总额第七章宏观经济调控目标和伎俩1、在社会主义市场经济体制中，政府经济职能主要有：经济调整、市场监管、社会管理、公共服务2、经济调整职能包含：对社会总需求和总供给进行总量调控、对收入分配调整、对经济结构调整、对进出口贸易、国际收支等国际经济关系调整和控制等方面3、经济调整主要利用：经济伎俩和法律伎俩4、宏观调控基本目标包含：促进经济增加、增加就业、稳定价格总水平、保持国际收支平衡5、当经济运行处于过热状态并造成严重通货膨胀时，政府应该把稳定物价目标作为宏观调控主要目标，实施适度从紧财政政策和货币政策。而当经济运行处于在衰退阶段，出现经济停滞或滑坡、失业率高时，则应把增加目标或增加就业目标作为主要调控目标，实施扩张性，财政政策和货币政策6、在西方国家，宏观经济调控基本伎俩就是财政政策和货币政策。而在我国，宏观经济调控基本伎俩除财政政策和货币政策，还有国家计划和规划。（1）国家计划或规划。其作用是提出明确宏观调控目标和总体要求，为制订财政政策和货币政策提供依据。（2）财政政策。包含财政收入政策和财政支出政策。财政收入政策基本内容是税收政策。在需要扩大需求时，采取减税、扩大财政支出政策；在需要抑制需求时，采取增税、压缩财政支出政策。当总需求不足而出现通货紧缩时，中央银行买进政府债券，降低法定准备金率和贴现率当通货膨胀需要抑制时，中央银行卖出政府债券，提升法定准备金率和贴现率7、我国现在货币政策主要工具包含：法定准备金率、公开市场业务、贴现率、利率、汇率、窗口指导8、我国现在实施是以市场供求为基础、单一、有管理浮动汇率制以市场供求为基础，参考一篮子货币计算人民币多边汇率指数改变，对人民币汇率进行管理和调整，维护人民币汇率在合理均衡水平上基本稳定。9、从7月1日起实施了完善人民币汇率形成机制改革10、①经济增加目标与增加就业目标——互补关系②经济增加、增加就业与价格稳定目标——存在冲突和矛盾11、政府在选择宏观调控政策目标时，应遵照以下标准：①在制订目标时应综合考虑。②在制订目标时，要遵照适度标准。③既要掌握好财政政策和货币政策松紧力度，又要注意政策相互配合，第八章国际贸易和国际资本流动1、依照货物移动方向，国际贸易可分为：出口贸易、进口贸易、过境贸易2、按照商品形式，国际贸易可分为：货物贸易和服务贸易3影响一国出口贸易原因主要有：自然资源丰裕程度、生产能力和技术水平高低、汇率水平高低、一国出口贸易水平高低4、影响一国进口贸易原因主要有：一国经济总量或总产出水平、汇率水平、一国进口贸易水平高低同国际市场商品供给情况和价格水平高低也有直接联络5、政府对进口贸易干预主要采取关税限制和非关税限制两种方式，即关税壁垒和非关税壁垒。政府对进出口贸易进行干预目标主要是为了保护国内产业免受国外竞争者损害，维持本国经济增加和国际收支平衡。6、非关税壁垒包含：进口配额制、进口许可证制、“自动”出口限制、进口押金制、最低限价制等等7、政府干预出口贸易以刺激出口增加主要方法是：出口补助。出口补助分为直接补助和间接补助两种。间接补助包含出口退税、出口信贷等8、资本流动内在动力则是：资本流动给流出国和流入国都能带来收益从资本流动方式来分，能够分为外国直接投资、国际证券投资和国际贷款等干预伎俩主要有：①实施外汇管制；②颁布专门政策法规与条例；③对偿债能力进行控制；④制订财政政策和金融政策，利用政策伎俩对资本国际流动加以控制。9、外国直接投资方式有：在东道国创办独资企业、收购或合并国外企业、与东道国企业合资创办企业、对国外企业进行一定百分比以上股权投资、利润再投资10、绝对优势理论是亚当?斯密在18世纪提出。绝对优势理论认为，各国在生产技术上绝对差异造成在劳动生产率和生产成本绝对差异，这是国际贸易和国际分工基础。大卫?李嘉图在19世纪初提出了比较优势理论。他认为，决定国际贸易原因是两个国家产品相对生产成本。要素禀赋，在这里是指一国所拥有两种生产要素相对百分比。这一理论认为，各国资源条件不一样，也就是生产要素供给情况不一样，是国际贸易产生基础。国际贸易基础是生产资源配置或要素贮备百分比上差异。规模经济贸易理论：大规模生产能够降低单位产品生产成本，是当代国际贸易基础。11、利用外资主要有两种形式：一个是外商直接投资，另一个是对外借款第二部分财政第九章公共财政职能1、我国计划经济条件下财政显著地具备“生产建设性”特点公共财政是指国家（政府）集中一部分社会资源，用于为市场提供公共物品和服务，满足社会公共需要分配活动或经济行为。公共财政特指以市场经济为基础财政；生产建设性财政是与计划经济相适应财政形态。2、公共财政基本特征：1）填补市场失灵；2）满足社会公共需要；3）为市场提供一视同仁服务；4）非市场盈利性性质；5）法治化财政；3、在社会主义市场经济条件下，公共财政具备：资源配置、收入分配、经济稳定和发展职能公共财政配置资源范围大小取决于政府职能范围大小。主要是市场配置无效而又为社会公共需要公共物品和服务。在市场经济条件下，财政配置范围包含：（1）满足政府执行职能需要；（2）市场不能有效提供而社会又需要准公共物品；（3）对社会资源配置引导支出。4、收入分配职能目标是：实现公平分配5、财政实现收入分配职能机制和伎俩主要有：1）依照市场和政府职能分工，明确市场和财政对社会收入分配范围和界限；2）加强税收调整；3）发挥财政转移支付作用；4）发挥公共支出作用；6、财政经济稳定职能主要包含：实现充分就业、稳定物价水平和国际收支平衡第十章财政支出概述财政支出是指政府为推行职能，取得所需商品和劳务而进行财政资金支付，是政府行为成本。1、财政支出标准：公平分配标准、效益标准、稳定和发展标准2、财政支出坚持公平分配标准，就是经过再分配纠正市场机制造成财富分配不公平情况，实现（1）社会分配公平，（2）缩小贫富差距。3、在社会总供给与社会总需求两方面中，总需求是决定就业和价格水平关键原因。财政支出规模和结构是影响社会总需求规模和结构主要原因。4、在财政支出分类中，按政府职能分类是各国最惯用一个分类方法，分为社会管理支出和经济管理支出。按照政府功效对财政支出进行分类具备主要意义：（1）能够清楚地反应政府各项职能活动支出总量、结构和方面，有利于按照公共财政要求和宏观调控需要，及时有效地进行总量控制和结构调整；（2）为全方面地、多角度地政府支出进行分析创造了有利条件；（3）便于进行国际比较。支出经济分类，就是按照政府支出经济性质和详细用途进行一个分类。财政支出经济分类意义：（1）能够使政府收支分类体系愈加完整，使政府每一项支出详细用途得到全方面、详细、清楚反应；（2）支出经济分类既是细化部门预算主要条件，同时也是预算单位执行预算和进行会计核实基础，有利于深入规范和强化预算管理。5、财政社会管理支出包含国防支出、社会文教支出、行政支出和其余支出等，财政经济管理支出主要是经济建设支出。6、依照新政府收支分类体系，我国财政预算支出经济分类，包含工资福利支出、商品和服务支出、对个人和家庭补助、对企事业单位补助、赠予、债务利息支出、债务还本支出、基本建设支出、其余资本性支出、贷款转贷及产权参股、其余支出等共12类，对应设置了12个“类”级科目。按财政支出在经济上是否直接取得等价赔偿，或者说财政支出是否与商品和服务发生了交换分类，分为购置性支出和转移性支出。购置性支出遵照等价交换标准，表现了政府市场性再分配活动，反应了政府在配置资源方面作用。转移性支出，是指政府付出财政资金却不能得到直接赔偿，不存在等价交换问题，换言之，转移性支出直接表现为资金无偿、单方面转移，包含政府补助支出、捐赠支出和债务利息支出。这种支出表现了政府非市场性再分配活动，显示了政府在公平收入分配方面作用。将财政支出分为购置性支出和转移性支出主要意义，（1）这种分类对于分析政府职能方向具备主要意义。在财政支出总额中，购置性支出所占比重大，表明财政具备较强资源配置职能；转移性支出所占比重大，表明财政具备较强收入分配职能。（2）购置性支出和转移性支出使用效益是有差异。购置性支出对政府具备较强效益约束；转移性支出对政府效益约束较弱。7、公众能够容忍税收负担是财政支出最高程度。8、财政支出“缺位”主要表现在：1社会保障支出水平偏低，影响了人们消费水平和生活水平提升；2）是基础性科研和义务教育保障力度不够，影响了国家创新能力提升和国家久远发展；3）是对农村公共服务保障水平严重短缺，制约了农村发展和农民生活水平提升，拉大了城镇发展差距；4）是财政对城市公共设施和各种小区基础设施建设投入偏少，影响了城市整体功效发挥。9、在构建社会主义友好社会过程中，财政支出必须坚持以人为本，把更多财政资金投向公共服务领域。满足公共需要、提供公共服务是公共财政主要特征。10、实施部门预算支出绩效考评目标，主要是经过对部门绩效目标综合考评，合理配置资源，优化支出结构，规范预算资金分配，提升资金使用效益和效率。11、财政支出绩效评价主体是政府及其财政部门；绩效评价对象是使用财政资金部门或机构；绩效评价内容是公共委托-代理事项；绩效评价是按某种确定规则和绩效目标指标进行。4E标准：经济性、效率性、效益性和公平性。实施部门预算支出绩效考评标准：统一领导标准、分类管理标准、客观公共标准、科学规范标准。12、实施部门预算支出绩效考评主要内容包含：制订明确、合理财政支出绩效目标；建立科学、规范绩效考评指标体系；部门为完成绩效目标采取管理方法；对绩效目标实现程度及效果实施考评与评价；利用考评结果提升预算编制、执行和管理水平。13、部门预算支出绩效考评方法：比较法、原因分析法、公众评价法、成本效益评价法14、依照西方一些国家绩效考评实践经验，绩效考评指标选择要遵照标准：相关性标准、可比性标准、主要性标准、经济性标准。确定合理绩效考评指标是财政支出绩效考评关键。15、绩效考评通常分为准备、实施和撰写与提交绩效考评汇报三个阶段。16、衡量财政支出规模大小可采取两大指标，即绝对规模指标和相对规模指标。我国惯用两种测量方法来反应，（1）当年财政支出占当年国内生产总值比重，反应政府干预经济程度；（2）当年中央财政支出占全国财政支出比重，中央政府对地方政府控制程度。财政支出从长久看展现不停增加趋势。第十一章财政收入概述1、财政收入标准：1）发展经济，扩大财政收入起源标准；2）兼顾国家、企业和个人三者利益关系标准；3）规范政府间收入与分配关系标准。2、制约财政收入规模根本性原因是：经济发展水平3、按取得财政收入形式分类，通常将财政收入分为：税收收入、国有资产收益、国债收入和收费收入4、税收收入按征税对象不一样可分为：流转税、所得税和财产税；税收按计量标准划分，可分为：从价税和从量税；按税负能否转嫁可划分为：直接税和间接税；按税收管理权限和使用权限可划分为：中央税、地方税和中央和地方共享税。5、直接税：个人所得税、企业所得税、财产税。流转税属间接税。6、中央税：消费税、关税7、地方税：契税、房产税、耕地占有税、土地增值税、城镇土地使用税等8、中央和地方共享税：增值税、个人所得税、企业所得税、证券交易印花税9、影响财政收入规模原因主要有：经济发展水平、收入分配政策和价格等原因10、税收具备强制性、无偿性和固定性三大基本特征。强制性是实现税收无偿征收强有力确保，无偿性是税收本质表现，固定性是强制性和无偿性必定要求。税收是人类历史上最早出现财政范围11、最早提出税收标准一词是英国古典政治经济学创始人威廉?配第威廉?配弟提出税收四标准：公平、确定、简便、节约12、亚当?斯密提出税收标准：平等、确实、便利、最少征收费他是第一个系统地阐述税收标准人13、瓦格纳粹课税标准：财政政策标准、国民经济标准、社会公正标准、税务行政标准14、效率和公平是当代财政理论中强调两大主要税收标准税收效率标准包含经济效率和行政效率两方面内容。税收经济效率标准是指政府征税应尽可能保持税收对市场机制运行“中性”；税收行政效率标准是指政府应该以尽可能小税收成本取得税收收入。15、怎样衡量征税和纳税是否公平，通常有两种主张，一个主张应遵照受益标准，谁受益谁纳税；别一个主张应遵照能力标准，即按能力纳税。能力标准包含横向公平和纵向公平。横向公平是指纳税能力相同纳税人应缴纳相同税收。纵向公平是指纳税能力不一样纳税人应缴纳不一样税收。纳税人支付能力测量可详细分为收入、财产和消费支出三种尺度16、税收负担转嫁最终结果形成税负归宿。税负转嫁方式主要有前转、后转、混转、消转、旁转和税收资本化六种。前转是税收转嫁最经典和最普遍形式，多发生在流转税上。17、税收资本化也称“资本还原”，是现在负担未来税收，最经典就是对土地交易课税。是指生产要素购置者将所购置生产要素未来应该缴纳税款，经过从购入价格中预先扣除方法，向后转嫁给生产要素出售者。税收资本化是税收后转一个特殊形式。18、影响税负转嫁原因：应税商品供给与需求弹性、课税商品性质、课税与经济交易关系、课税范围大小19、商品供给与需求弹性是决定税负转嫁情况关键原因。假如需求弹性较大，供给弹性较小，则税负将主要由纳税人自己负担；假如需求弹性较小，供给弹性较大，税负将主要由其余人负担。20、国债即国家债务，通常是指一国中央政府作为主体，依据有借有还信用标准取得资金起源，是一个有偿形式、非经常性财政收入。国债特征：自愿性、有偿性、灵活性最经典短期国债形式是国库券。上市国债多为中短期国债，不上市国债多为长久国债。21、国债功效：填补财政赤字、筹集建设资金、调整货币供给量和利率、调控宏观经济。填补财政赤字方式通常有三种：向银行借款；增加税收；发行国债。国债制度通常由发行制度、偿还制度和市场交易制度组成。国债发行制度由国债发行条件和国债发行方式组成。决定发行条件关键是国债发行方式。22、国债发行方式主要有：公募招标方式、承购包销方式、直接出售方式、“随买”方式我国选取偿还方式主要有抽签分次偿还、到期一次偿还、转期偿还（借新债还旧债）、提前偿还和市场购销法等方式。依照国债交易层次，国债市场分为国债发行市场和国债流通市场两大部分。23、自1981年我国恢复发行国债以来，国债发行方式经历了：行政摊派、承购包销、投标发行三种发行方式24、我国国债选取偿还方式主要有：抽签分次偿还、到期一次偿还、转期偿还、提前偿还和市场购销法等方式25、依照国债交易层次，国债市场分为国债发行市场和国债流通市场两大部分26、在证券交易所进行国债交易按国债成交订约和清算期限划分，可分为现货交易方式、回购交易方式、期货交易方式、期权交易方式27、现货交易方式是证券交易中最古老交易方式，也是国债交易方式中最普通、最惯用交易方式期限、价格、数量和标国债是国债期货合约中必不可少四项基本要素。期货国债具备保值、投机和套利功效。28、国有资产收益是国家凭借国有资产全部权取得利润、租金、股息、红利、资金使用费等收入总称。国有资产收益不具备强制性和固定性特征。国债收入具备自愿性、有偿性和灵活性特点。收费收入具备有偿性和不确定性特点，不宜作为政府财政收入主要形式。29、确保财政收入连续稳定增加是一个国家政府主要财政目标之一。第十二章政府预和财政管理体制1、政府预算是具备法律要求和制度确保、经法定程序审核同意政府年度财政收支计划。政府预算是政府理财主导步骤和基本步骤。从政治性方面看，政府预算是重大政治行为。从本质上看，政府预算是国家和政府意志表现，要经过国家权力机构审查和同意才能生效，是主要法律性文件。政府预算职能：反应政府部门活动或工作情况、监督政府部门收支运作情况、控制政府部门支出政府预算是资产阶级同封建贵族阶级作斗争产物。英国于17世纪编制了第一个政府预算。我国政府预算由中央预算和地方预算组成。政府预算职能1.反应政府部门活动或工作情况功效2.监督政府部门收支运作情况功效3.控制政府部门支出功效2、政府预算标准：完整性标准、统一性标准、真实性标准、年度性标准、公开性标准世界各国采取预算年度有两种：历年制和跨年制。我国采取历年制。在预算年度内，预算工作程序通常包含预算编制、审查同意、执行和决算评定等步骤。3、按预算编制形式分为：单式预算和复式预算；按预算编制依据内容和方法分为：增量（基数）预算和零基预算；按预算运作时间长短分为：年度预算和多年预算；按预算收支平衡情况分为：平衡预算和差额预算；按预算项目是否直接反应经济效益分为：投入预算、绩效预算和规划项目预算；按预算管理层级分为：中央预算和地方预算。中期预算通常不具备法律效力，也不需要经过国家权力机关同意。复式预算通常由经常预算和资本预算组成。经常预算主要以税收为收入起源，以行政事业项目为支出对象；资本预算主要以国债为收入起源，以经济建设项目为支出对象。我国现行政府预算体系由中央、省、市、县、乡五级预算组成。我国政府从1998年开始，进行了以实施部门预算、收支两条线、国库集中收付制度和政府采购制度等为主要内容预算管理制度改革。政府预算制度改革必要性和主要性：是建设社会主义政治文明本质要求，是发展社会主义市场经济必定选择，是构建公共财政体制基础。4、我国财政改革目标是：构建与社会主义市场经济相适应公共财政5、构建我国公共财政框架关键性和基础性步骤是进行：以建立部门预算制度、实施国库集中收付制度、实施政府采购制度为主要内容政府预算制度改革6、我国公共财政改革关键内容是：政府预算制度改革7、政府预算制度改革总体目标是：公开透明、科学规范、廉洁高效、完整统一8、我国政府预算制度改革主要内容是：建立科学规范部门预算制度、推行国库单一账户体系、实施政府采购制度、建立先进完备预算技术保障体系。部门预算制度是市场经济国家财政预算管理基本形式。9、财政管理体制作为划分各级政府间财政关系根本制度，其依据是政府职能界定和政府间事权划分。就是国家管理和规范中央与地方以及地方各级政府之间财政分配关系根本制度。广义财政管理体制包含：预算管理体制、税收管理体制、公共部门财务管理体制等。狭义财政管理体制是指政府预算管理体制。10、政府预算管理体制是财政管理体制中心步骤11、政府间财政收支划分是财政管理体制关键内容，收入结构划分以中央政府为主，支出结构划分则以地方政府为主。财政管理体制内容主要有：1.财政分配和管理机构设置2.财政管理权责划分3.财政收支划分4.政府间财政转移支付制度12、分税制财政管理体制改革指导思想有：1.正确处理中央与地方分配关系，调动两个主动性，促进财政收入合理增加。2.合理调整地域间财力分配。3.正确处理政府与企业间财力分配关系。4.坚持统一政策与分级管理相结合标准。5.坚持整体设计与逐步推进相结合标准。13、中央固定收入主要包含：关税、海关代征消费税和增值税、消费税、中央企业所得税、非银行金融企业所得税、铁道、各银行总行、保险总企业等部门集中缴纳收入（包含营业税、所得税、利润和城市维护建设税）、中央企业上缴利润等收入14、地方固定收入主要包含：营业税（不含各银行总行、铁道、各保险企业集中缴纳营业税）、地方企业所得税（不含上述地方银行和外资银行及非银行金融企业所得税）、地方企业上缴利润、个人所得税、城镇土地使用税、固定资产投资方向调整税、城市维护建设税（不含铁道、各银行总行、各保险总企业集中缴纳部分）、）房产税、车船税、印花税、屠宰税、农牧业税、农业特产税、耕地占用税、契税、国有土地有偿使用收入等。中央和地方共享收入：增值税、资源税、证券交易印花税。增值税（不含进口步骤由海关代征部分）：中央75%；地方25%；资源税：海洋石油资源税归中央，其余资源税归地方；证券交易印花税：各50%。了解分1994年税制财政管理体制改革指导思想。1.正确处理中央与地方分配关系，调动两个主动性，促进财政收入合理增加。2.合理调整地域间财力分配。3.正确处理政府与企业间财力分配关系。4.坚持统一政策与分级管理相结合标准。5.坚持整体设计与逐步推进相结合标准。1994年分税制财政管理体制改革主要内容（1）按照中央政府与地方政府各自事权，确定各级财政支出范围。（2）依据财权事权相统一标准，合理划分中央与地方收入。（3）按统一百分比确定中央财政对地方税收返还数额。（4）妥善处理原体制中央补助、地方上解以及关于结算事项。（5）确立了新预算编制和资金调度规则。将同经济发展直接相关主要税种划分为中央与地方共享税；将适合地方征管税种划分为地方税。近年来对分税制财政管理体制调整完善在收入划分方面：（1）证券交易印花税：现在中央分享97%；地方分享3%。（2）金融保险业营业税税率：5%——8%——5%。（3）将新批转为非农建设用地部分收入上缴中央财政。（4）打破隶属关系，实施所得税收入分享改革：除铁路运输、国家邮政、中国工商银行、中国农业银行、中国银行、中国建设银行、国家开发银行、中国农业开发银行、中国进出口银行以及海洋石油天然气企业外，其余企业所得税和个人所得税实施增量分成。现在分成百分比：中央60%；地方：40%。（5）改革出口退税负担机制，建立中央和地方共同负担出口退税机制。以出口退税实退指标为基数，超基数部分现在中央、地方负担百分比为92.5：7.5。在财政转移支付制度方面：（1）完善了财力性转移支付体系。资金接收者可依照实际情况自主安排资金用途。（2）建立财政专题转移支付体系。深入完善分税制财政管理体制：1.科学界定政府职能，调整财政供给范围；2.合理划分政府间事权，界定各级财政支出范围；3.深入改革和完善政府间财政转移支付制度依照（市场基础标准，.效率标准，分级管理标准）等要求，合理划分中央政府事权和财政支出范围。第十三章财政政策1、财政政策是一国政府为实现预期经济社会发展目标，对财政收支关系进行调整指导标准和方法。财政政策属于宏观调控伎俩。财政政策由预算政策、税收政策、支出政策、国债政策等组成2、在当代市场经济中，财政政策功效：导向功效、协调功效、控制功效、稳定功效3、当经济过热、存在通货膨胀时，政府要经过降低财政支出、增加税收等，控制总需求，抑制通仙膨胀；当经济萧条、存在通货紧缩时，政府要经过增加财政支出、降低税收，扩大总需求，拉动经济增加。4、财政政策目标是：促进充分就业、物价基本稳定、国际收支平衡、经济稳定增加。经济稳定增加，决定于两个源泉，一是生产要素增加，一是生产要素技术进步程度。5、财政政策工具备：预算政策、税收政策、公债政策、投资政策、补助政策。（1）预算调整经济作用主要表现在财政收支规模及其差额上。当社会总供给大于总需求时，采取赤字预算扩张性财政政策扩大社会总需求；当社会总供给小于总需求时，采取盈余预算紧缩性财政政策抑制社会总需求；当社会总供给与总需求基本平衡时，采取中性财政政策。（2）税收调整功效主要表现在两方面：第一，调整社会总需求和总供给。在经济繁荣时期，政府经过提升税率、降低税收优惠等路径增加税收，抑制社会总需求，防止经济过热发展；在萧条时期，政府经过降低税率、实施更多税收优惠等路径降低税收，刺激社会总需求，促进经济增加。第二，税收是政府公平收入分配主要伎俩。（3）公债对经济影响主要表现为流动性效应和利息率效应。财政政策类型1.按调整经济周期作用划分，分为自动稳定财政政策和相机抉择财政政策。2.依照财政政策在调整国民经济总量和结构中不一样功效来划分，分为扩张性财政政策、紧缩性财政政策和中性财政政策。财政自动稳定器。主要表现在两个方面：（1）包含个人所得税和企业所得税累进所得税自动稳定作用；（2）政府福利支出自动稳定作用。6、货币政策是由信贷政策、利率政策、汇率政策组成。货币政策关键是经过变动货币供给量，使货币供给量与货币需要量之间形成一定百分比关系，以调整社会总需求和总供给。从总量调整角度分类，可将货币政策分为扩张性、紧缩性和中性三种。7、我国货币政策和基本目标是稳定货币8、货币政策工具主要有：货币供给量、存款准备金、利率、再贴现率、公开市场业务等9、货币政策和财政政策不一样之处：（1）政策工具不一样；（2）政策调整范围不一样。货币政策主要局限于经济领域；财政政策除了可在经济领域发挥主要作用外，还能够在非经济领域发挥主要作用。（3）政策时滞不一样。财政政策决议时滞较长，效果时滞较短；货币政策决议时滞较短，效果时滞较长。10、财政政策优势：能够直接刺激消费和投资，具备伎俩多、力度大和见效快特点，在调整公平分配和结构调整、促进经济增加和充分就业、优化资源配置等方面，效果比较显著。货币政策优势：经过货币供求总量调整，能够直接调整物价总水平，影响市场利率水平，调整经济运行中消费与储蓄关系。尤其是货币政策操作属于一个经济行为，对经济调整作用比较缓解、灵活，有利于市场机制作用发挥。财政政策不足：第一，财政政策对社会总需求调整主要是改变总量中百分比和分布；第二，财政政策对经济运行发挥作用过程主要是政府干预，因而这种调整作用轻易对市场机制形成较大冲击，也难以提升资金使用效率；第三，财政政策制订过程是一个经济决议和政治决议相结合过程，政策实施起来灵活性相对较小。货币政策不足：第一，货币政策难以处理国民收入分配不公问题；第二，货币政策在填补市场机制缺点，促进区域经济协调发展和经济结构调整方面作用不如财政政策直接和有效。财政政策与货币政策配合类型1.“双松”搭配类型——扩张性财政政策与扩张性货币政策组合当经济中出现严重通货紧缩时能够采取这种政策组合。2.“双紧”搭配类型——紧缩性财政政策与紧缩性货币政策组合当经济中出现严重通货膨胀能够采取这种政策组合。3.“松紧”搭配类型（1）紧缩性财政政策与扩张性货币政策组合。在控制通货膨胀同时保持适度经济增加，但货币政策过松，也难以阻止通货膨胀；（2）扩张性财政政策与紧缩性货币政策组合。在保持经济适度增加同时尽可能地防止通货膨胀。但长久使用这种政策组合，会积累大量财政赤字。“松”政策方法：增加财政支出、减税、降低利率、降低存款准备金率、扩大信贷规模“紧”政策方法：降低财政支出、增税、提升利率、提升存款准备金率、缩小信贷规模假如社会总需求显著大于社会总供给，则应该采取“紧”政策方法，以抑制社会总需求增加；假如社会总需求显著小于社会总供给，则应该采取“松”政策方法，以扩大社会总需求。11、稳健（中性）财政政策主要内容：控制赤字、调整结构、推进改革、增收节支。第三部分货币与金融第十四章货币供求与货币均衡1、经济学意义上需求是指：有效需求、经济需求、客观货币需求、派生需求。货币需求指经济主体能够并愿意持有货币行为。货币需求是有效需求、经济需求、客观需求、派生需求。货币需求量：一定时期内经济对货币客观需求量。费雪现金交易数量说费雪“交易方程式”，MV=PT。交易方程式所反应是货币量决定物价水平理论。庇古提出剑桥方程式：庇古认为，货币价值是由货币供求数量关系决定；货币需求是以人们手持现金来表示，它不不过作为交易媒介货币，也包含贮藏货币，这是剑桥方程式区分于交易方程式关键所在。商品价格和货币价值升降取决于货币数量改变。剑桥学派现金余额数量说基本观点是：假定其余原因不变，物价水平与货币量成正比，货币价值与货币量成反比。2、凯恩斯流动性偏好理论认即货币需求由三个动机决定：交易动机、预防动机、投机动机凯恩斯提出货币需求理论——流动性偏好理论——即人们基于货币流动性持有货币。凯恩斯货币需求函数是建立在“未来不确定性”和“收入是短期资产”这两个假定之上。3、弗里德曼当代货币数量说，影响人们持有实际货币原因来自四个方面：财富总额（恒久性收入）、财富组成（人力财富）、金融资产预期收益率、其余原因就其研究内容来说，弗里德曼当代货币数量说是关于货币需求理论。4、货币供给分析包含：（1）货币供给机制——货币创造过程；（2）货币供给决定——分析决定货币供给量原因货币供给量指非银行部门持有货币资产数量，即流通中货币数量。货币供给量在数量上等于流通中货币量。通常依据资产流动性，即各种货币资产转化为通货或者现实购置力能力来划分不一样货币层次。我国现在货币层次划分基本是：M0=流通中现金；M1=M0+银行活期存款；M2=M1+定时存款+储蓄存款+证券企业客户确保金。流通中现金和银行活期存款为流通中货币，是我国狭义货币供给量（M1）；M2是广义货币量。5、货币供给量包含现金和存款两个部分，其中现金是中央银行负债，存款是商业银行负债货币供给机制：1.中央银行信用创造货币机制；2.商业银行扩张信用、派生存款机制。6、信用创造货币是当代不况现信用货币制度下货币供给机制主要内容，而且信用创造货币功效为中央银行所掌握7、银行体系扩张信用、创造派生存款能力受到三类原因制约：受到缴存中央银行存款准备金限制、受到提取现金数量限制、受到企事业单位及社会公众缴付税款限制。“基础货币”，包含现金和商业银行在中央银行存款，通惯用“B”表示；基础货币扩张倍数称为“货币乘数”，取决于存款准备金率以及货币结构比率之和倒数，用“k”表示。k=1/（存款准备金率+货币结构比率）货币供给量公式：M=B×k8、通货膨胀状态：有效需求大于有效供给、物价连续上涨。物价上涨是通货膨胀基本标志。通用定义：在价值符号流通条件下，因为货币供给过分而引发货币贬值、物价上涨现象。9、通货膨胀类型：需求拉上型通货膨胀（因社会总需求过分增加，超出了社会总供给增加幅度，造成商品和劳务供给不足、物价连续上涨通货膨胀类型，其特点：自发性、诱发性、支持性）、成本推进型通货膨胀（因成本自发性增加而造成物价上涨通货膨胀类型）、输入型通货膨胀、结构型通货膨胀按表现形式划分两种通货膨胀类型（1）公开型通货膨胀——开放性通货膨胀。（2）抑制型通货膨胀——隐蔽性通货膨胀。表现为人们普遍持币待购而使货币流通速度减慢。10、过分信贷供给是造成通货膨胀直接原因主要原因：（1）财政原因；（2）信贷原因——信用膨胀。其余原因投资规模过大，国民经济结构百分比失调，国际收支长久顺差等。11、凯恩斯将货币供给量纯粹作为中央银行决定外生变量来处理。新古典综合派主要观点：货币供给内生论，货币供给量是内生变量。12、弗里德曼提出了控制货币供给量“单一规则”。“单一规则”关键点。公开宣告并长久坚持一个固定不变货币供给量增加率。需处理三个问题：一是界定所考查货币数量范围，弗里德曼认为应该是M2；二是确定货币数量增加率；三是货币供给量增加率一经确定，不能任意变动，在年内也不允许做季节性波动。13、新经济自由主义学派货币供给理论标准：货币供给与社会生产能力相适应标准；保持商品追逐货币局面标准，即货币供给增加略低于商品供给增加。14、货币均衡即货币供求均衡，是指在一定时期经济运行中货币需求与货币供给在动态上保持一致状态。具备以下特征：（1）货币均衡是货币供给与货币需求大致一致，而非货币供给与货币需求在数量上完全相等。（2）货币均衡是一个动态过程；（3）当代经济中货币均衡在一定程度上反应了经济总体均衡情况。15、货币失衡主要有两大类型：总量性货币失衡和结构性货币失衡。总量性货币失衡有两种情况：货币供给量小于货币需求量，或货币供给量大于货币需求量。造成货币供给量大于货币需求量原因：财政赤字、扩张性货币政策等。结构性货币失衡主要发生在发展中国家。其原因在于社会经济结构不合理。中央银行在宏观调控时更多地注意总量性失衡。16、货币运动内在均衡机制，决定着货币供求能够自动保持着均衡状态。就货币供求双方关系而言，货币需求是主动方，而货币供给总是处于被动地位。17、流通界货币数量取决于货币均衡水平。要确保国民经济在物价稳定条件下协调发展，就必须使流通界货币数量增加幅度与国民经济增加速度相互配合。货币供给量M1应该与GDP同时增加，即ΔM1=Y′×M0。18、通常情况下，产品价格不会因劳动生产率提升而下跌。物价自然上涨现象成因：剪刀差；产品更新换代、技术性能不停提升，也无形中使同类产品价格自然上升。19、若将物价自然上升原因考虑进去，则流通界货币数量增加应略高于国内生产总值增加。即：ΔM1=（Y′+P′）M0,或者M′=Y′+P′第十五章中央银行与货币政策1、中央银行任务：制订和实施货币政策，调控宏观金融、实施金融监管，维护银行业稳健运行。中央银行也称货币当局，中央银行处于金融中介体系中心步骤。中央银行是发行银行、银行银行和政府银行，具备国家行政管理机关和银行双重性质。中央银行制度是指由中央银行代表国家管理一国金融业，并以其为关键组成存款货币银行及其余金融机构为融资媒体金融体制。2、建立中央银行必要性：集中货币发行权需要、代理国库和为政府筹措资金需要、管理金融业需要、国家对社会经济发展干预需要独占银行券发行权是中央银行产生第一个标志。中央银行独立性问题实质就是怎样处理中央银行和政府之间关系问题，是中央银行对政府直接负责还是对政府相对负责问题。3、专门设置中央银行较经典是美国联邦贮备体系4、中央银行业务活动特征：不发盈利为目标、不经营普通银行业务、在制订和执行货币政策时，中央银行具备相对独立性，不应受到其余部门或机构行政干预和牵制5、中央银行主要业务：货币发行、对银行业务（集中准备金、最终贷款人(再抵押放款、商业票据再贴现和再贷款)、全国清算(此项业务为中央银行主要中间业务)）、对政府业务（代理国库(国库存款是中央银行主要负债之一)、代理国家债券发行、对国家给予信贷支持、保管外汇和黄金贮备、制订并监督执行关于金融管理法规）中央银行资产：国外资产、贴现及放款、政府债券和财政借款、外汇及黄金贮备中央银行负债：流通中通货、国库及公共机构存款、存款货币银行等金融机构存款、对外负债、其余负债和资本项目中央银行组织全国银行清算包含同城或同地域和异地两大类。同城或同地域银行资金清算主要是经过票据交换所来进行。票据交换应收应付最终都经过中央银行集中清算交换差额。中央银行在组织全国银行系统清算过程中，其有利作用在于：1、提升清算效率，加速资金周转；2、掌握存款货币银行等金融机构资金情况；3、有利于中央银行监督管理职能推行。6、中国支付结算体系由四部分组成：银行账户体系、支付结算工详细系(中国将逐步建立以票据和信用卡为主体、以电子支付工具为发展方向)、支付清算系统(两大部分组成：一是国家支付清算系统和商业银行行内资金汇划系统，二是票据交换所)、支付结算管理体系7、货币政策并不等同于金融政策，它只是金融政策一部分货币政策包含三个方面内容：政策目标、实现目标所利用政策工具、预期达成政策效果8、货币政策目标体系由四项组成：稳定物价、经济增加、充分就业、平衡国际收支《中华人民共和国中国人民银行法》要求，货币政策目标是保持货币币值稳定，并以此促进经济增加。(我国货币政策目标)9、货币政策通常性政策工具：法定存款准备金率、再贴现、公开市场业务法定存款准备金率缺点：超额存款准备金掌控在存款货币银行手中；作用力度强；成效较慢，时滞较长。与存款准备金率工具相比，再贴现工具弹性相对要大一些、作用力度相对要缓解一些。但贴现政策主动权却操纵在商业银行手中。所以中央银行再贴现政策能否取得预期效果，还取决于商业银行是否采取主动配合态度。公开市场业务是比较灵活金融调控工具。与法定存款准备金率政策相比较，公开市场操作更具备弹性；与再贴现政策相比较，公开市场操作主动权完全掌握在中央银行手中。10、货币政策选择性货币政策工作：消费者信用控制、证券市场信用控制、优惠利率、预缴进口确保金消费者信用控制——中央银行对不动产以外各种耐用消费品销售融资给予控制证券市场信用控制——目标在于抑制过分投机。11、货币政策直接信用控制伎俩包含：利率最高限、信用配额、流动比率、直接干预。其中要求存贷款最高利率限制，是最常使用直接信用管制工具。12、货币政策间接信用指导包含：道义劝说、窗口指导13、中央银行选择货币政策中介目标标准：可控性、可测性、相关性货币政策中介目标变量指标：1.利率：作为货币政策中间目标利率，通常是指短期市场利率；2.货币供给量：从1996年开始，中国人民银行正式将货币供给量定为货币政策中间目标。3.超额准备金或基础货币。第十六章存款货币银行与金融市场1、金融机构体系中最为关键部分是：存款货币银行（商业银行）2、存款货币银行是最经典银行，是以盈利为目标，主要以吸收存款和发放贷款形式为工商企业提供融资服务并办理结算业务金融企业存款货币银行是唯一能够吸收活期存款金融机构。（1）存款货币银行与通常工商企业比较：都是企业，但存款货币银行是金融企业，是负担资金融通职能企业。（2）存款货币银行与中央银行以及政策性银行比较：都从事银行业务，具备银行业基本特征。但中央银行与政策性银行不以盈利为目标，存款货币银行则以盈利为目标。（3）存款货币银行与非银行金融机构比较：业务范围不一样。非银行金融机构经营范围很窄，不经营完全信用业务，或不以银行信用方式融通资金。存款货币银行经营范围广泛，是唯一能够吸收活期存款金融机构。3、存款货币银行主要职能：信用中介（最基本职能，吸收存款，发放贷款）、支付中介(汇兑、非现金结算)、信用创造.存款货币银行组织形式（1）按机构设置分类：单一银行制（如美国许多州立银行）和总分行制。（2）按业务经营范围分类：专业化银行制（分业经营）和综合化银行制（全能银行制）。4、存款货币银行主要业务：负债业务、资产业务、中间业务负债业务——资金起源业务,其全部资金起源于自有资金和吸收外来资金两部分。其中外来资金以吸收存款为主。（1）吸收存款。吸收存款是银行组织资金起源主要业务。主要包含活期存款、定时存款、储蓄存款、存款业务创新。（2）借款业务。再贴现或者向中央银行借款；同业拆借；发行金融债券；国际货币市场借款；结算过程中短期资金占用。5、资产业务——资金利用业务资产业务是存款货币银行资金利用业务，是存款货币银行取得收益主要业务活动。（1）票据贴现：贴现业务形式上是票据买卖，实际上是信用业务。（2）贷款业务：第一，按偿还期限划分，分为短期贷款（期限在1年以内贷款）、中期贷款（期限在1～5年贷款）和长久贷款（期限在5年以上贷款）。第二，按贷款条件划分，分为信用贷款、担保贷款，其中担保贷款包含确保贷款、抵押贷款和质押贷款。第三，以用途为标准，能够分为资本贷款、商业贷款和消费贷款。（3）投资业务：银行投资业务主要是指证券投资。许多国家要求只允许做债券业务，不允许做股票买卖。6、存款货币银行中间业务是存款货币银行作为“支付中介”而提供金融服务。也称为无风险业务，包含：结算业务(结算有两种形式：一是现金结算；二是转账结算。银行提供结算业务，主要是转账结算（非现金结算）)、信托业务(信托业务分为资金信托和财产信托)、租赁业务(包含融资性租赁、经营性租赁)、代理业务、咨询业务。一定要注意：中间业务是存款货币银行在不动用本身资金前提下，为客户提供各种金融业务。7、存款货币银行经营管理基本标准：盈利性标准、流动性标准、安全性标准（1）盈利性：重视资产业务盈利性，是存款货币银行业务经营首要标准。（2）流动性两层含义：存款货币银行必须保有一定百分比现金资产或其余轻易变现资产；存款货币银行取得现款能力。存款货币银行资产流动性与盈利性呈负相关关系。（3）安全性标准基本含义是指存款货币银行在放款和投资等业务经营过程中要能够按期收回本息，尤其是要防止本金受损。存款货币银行资产安全性和盈利性也呈负相关关系。8、存款货币银行经营管理理论经历了资产管理——负债管理——资产负债综合管理三个阶段。（1）资产管理理论（20世纪60年代以前）第一，贮备资产管理。包含一线贮备和二线贮备。一线贮备和二线贮备各自组成及其在贮备资产中应占百分比是贮备资产管理理论中心。第二，贷款管理。主要包含：贷款期限结构管理、贷款质量管理。负债管理主要内容包含：1）改变经营方针，调整负债结构，如发行可转让大额定时存单；2）躲避金融监管，创新金融工具，如提供“自动转账服务”、开设“货币市场账户”和“NOW账户”等；3）到国际金融市场筹措资金，如借入欧洲美元市场资金等；4）在同业拆借市场拆入资金后向客户放款。9、金融市场效率，是指金融市场实现金融资源优化配置功效程序，包含两方面内容：金融市场以最低交易成本为资金需求者提供金融资源能力、金融市场资金需求者使用金融资源向社会提供有效产出能力资本本质特征：追逐利润。10、金融市场结构主要包含：同业拆借市场、票据市场、债券市场、股票市场、投资基金市场、金融期货市场（金融期权市场）、外汇市场等组成11、假如关于证券历史资料（如价格、交易量等）对证券价格变动没有任何影响，则市场达成弱型效率。假如关于证券公开发表资料（如企业对外公布盈利汇报等）对证券价格变动没有任何影响，则市场达成半强型效率。假如关于证券全部相关信息，包含公开发表资料以及内幕信息对证券价格变动没有任何影响，则证券市场达成强型效率。12、类型 子市场 主要功效货币市场 同业拆借市场、票据市场、短期债券市场等 供给短期货币资金，主要处理短期内资金余缺融通问题资本市场 股票市场、长久债券市场、投资基金市