业务核算事权划分管理实施细则

1/9.业务核算事权划分管理实施细则第一章总则第一条为了规范业务核算处理行为,完善内部操作风险控制机制,提高业务核算风险防范能力,明确各级运行管理部门及业务核算人员的权限和职责,保证业务运行安全高效,根据总行新的运行管理基本制度和事权划分管理办法,结合本行本实施细则。第二条本行制定实施细则遵循的基本原则制并重。〔三在总行规定上限范围内,根据网点综合管理水平和服务客户规模等因素第三条本办法中所称的"事"是指各类业务核算的具体处理和需审批的重要业务事项；"权"是指各级机构及业务核算人员在业务处理及重要业务事项审批过权限。第四条各行处理业务核算及重要业务事项审批须遵守本办法。第五条各项业务核算处理须遵循在规定的权限范围内"逐级授权"的原则；重要业务事项审批须遵循"逐级上报、逐级审批"的原则。第二章基本规定第六条重要业务事项的审批级次按照权限不同分为一级分行、二级分行、支第七条业务核算人员按照业务核算操作权限的不同分为业务经办、业务主办。业务经办是指具体办理业务或受理事项的人员,负责对会计资料的初审和权限作。业务主办是指在规定范围和权限内进行业务处理以及对业务经办处理的各类业务进行复核或授权的人员。业务主管是指对超过业务经办或业务主办处理权限的重要业务和事项进行审批或授权的人员。业务主管包括总会计、营业经理、各级运行管理部门负责人、网点负责人以及有权部门聘任的行使业务主管职责的管理人员。第八条本行对业务核算人员进行分级管理,业务经办为1级,非现金区业务经办为2级,第九条全功能银行系统交易授权由总、省行统一规定。全功能银行系统交易表由总、省行统一管理。外围系统涉及的交易按照本办法规定实行事权划分。第十条对于系统可控制的业务,事权划分通过不需授权、额度授权、交易授权和查询授权四种授权类型实现。系统可控制的业务是指《全功能银行系统授权交易清单》中列示的全功能银行系统交易。不需授权是指对交易不作额度控制和授权控制；额度授权是指对交易金额超过柜员操作额度的交易实行授权控制；交易授权是指无论交易金额大小,必须经过授权控制；查询授权是指对部分"查询、调整信息类"交易必须经过授权控制。另有一些业务处理的控制主要通过审批人员手工签批的方式实现。第十一条我行在总行规定的额度上限范围内,根据网点综合管理水平〔包括风险管理水平、内控评价等级、网点核算质量和服务客户规模等因素分两级〔网网点级别2设置操作额度和授权额度标准。即网点综合管理水平较高2/9.的,服务客户规模大的按照网点级别1设置额度,额度按照总行规定额度上限设置；网点综合管理水平较低的,服务客户规模小的按照网点级别2设置额度。省行统一规定各级别柜员的操作额度和授权额度。各行应依据网点业务规模、人员劳动组合、员工业务技能及业务风险管理水平合理确定业务经办、业务主办、业务主管的比例。第十二条本办法规定的业务操作额度和授权额度,以人民币表示。外币业务额度按照等值人民币额度进行折算后设置。第十三条各级审批人员不得以任何方式和理由将其权限转交下级审批人员,特殊情况下可暂由同级或上一级审批人员代行其职责。第十四条所有业务核算人员必须按照规定的岗位权限进行操作、复核或授权,不得为本人业务进行操作、复核或授权。第三章业务核算事权划分第十五条现金业务授权类型：额度授权1．业务经办：负责操作额度内的现金存款业务的处理,对超过操作额度的业务由业务主办或主管授权。2．业务主办：负责现金存款业务的处理及对超过业务经办额度的单位账户、个人账户、内部账户的业务授权。3．业务主管：负责对超过业务经办或业务主办额度的业务授权。授权类型：额度授权1．业务经办：负责授权额度内的现金取款业务的处理,对超过操作额度的业务由业务主办或主管授权。3/9.2．业务主办：负责现金取款业务的处理及对超过业务经办额度的业务授权,3．业务主管：负责对超过业务经办或业务主办额度的业务授权。〔三现金调拨及出、入库1．向人民银行存、取款授权类型：审核签批、交易授权<l>审核签批各二级分行金库主任〔副主任或现金营运中心执行主任负责中心库向人民银行存、取款业务的审批。县支行行长〔或分管副行长负责本行向人民银行存、取款业务的审批。县支行与同业之间的现金调拨业务审批手续比照与人行间现金调拨审批手续执>交易授权业务经办或业务主办：负责向人民银行存、取款的账务处理；业务主管：负责业务授权。2．辖内现金调拨授权类型：交易授权调入〔出发起行业务经办或业务主办：负责提交现金调拨申请及查询；业务主管：负责业务授权。>调出〔入调出〔入行业务经办或业务主办：负责现金辖内调出〔入的账务处理；业务主管：负责调出业务授权。〔四钱箱日终库存余额第十六条转账业务授权类型：额度授权理。4/9.2．业务主办：负责转账业务的处理及对超过业务经办额度的业务授权,授权3．业务主管：负责对超过业务经办或业务主办额度的业务授权。第十七条资金汇划业务授权类型：额度授权授权额度：比照转账业务和现金业务额度；业务经办：负责业务信息的录入；业务主办：负责业务信息的复核；业务主管：负责对超过业务经办或业务主办额度至特大额发报授权额度以下的务处理中心业务负责人〔包括业务处理中心主任、总会计授权。授权类型：额度授权授权额度：比照转账业务和现金业务额度；业务经办：负责应解汇款的审查及录入；业务主办：负责应解汇款的复核；业务主管：负责对超过业务经办额度的业务授权。授权类型：额度授权授权额度：比照转账业务额度；业务经办：负责银行汇票的记账、补充录入和打印；业务主办：负责汇票签发的复核,担任密押员的业务主办负责对汇票的索押；业务主管：负责对超过业务经办额度的业务授权。授权类型：额度授权授权额度：比照转账业务和现金业务额度；业务经办：负责银行汇票解付业务处理；业务主办：负责银行汇票解付的复核、汇票专用章的审核、担任密押员的业务业务主管：负责对超过业务经办额度的业务授权。业务经办：负责银行汇票退票业务处理；业务主办或业务主管：负责银行汇票退票的授权。5/9.〔四委托收款〔含托收承付业务经办或业务主办：负责收到委托收款信息的审核和处理。业务主管：负责业务处理的授权。2．付款人开户行付款的处理〔包括全额支付,部分支付,分次支付比照转业务经办：负责全部拒付或无款支付的处理；业务主管：负责全部拒付或无款支付的授权。业务经办：负责业务的账务处理；业务主管：负责业务处理的授权。款项。比照汇划发报业务的处理。查询、查复处理是指汇划、清算报文发报、收报行双方就报文的入账等事宜办理查询、查复业务的处理。业务经办或业务主办：负责查询、查复业务的录入；业务主管：负责查询、查复业务的授权。授权类型：交易授权业务经办或业务主办：负责"即时通"业务的账务处理；业务主管：负责业务授权。第十八条同城票据交换〔一同城票据交换提出、提入业务经办：负责同城票据交换提出、提入业务的处理；业务主办：负责同城票据交换提出、提入业务的复核。〔二同城票据交换退票授权类型：交易授权业务经办：负责同城票据交换退票的处理；业务主管：负责业务授权。〔三同城票据交换场次输入授权类型：交易授权业务经办：负责交换场次的输入；业务主管：负责业务授权。第十九条系统内资金调拨授权类型：额度授权授权额度：比照转账业务额度；业务经办：负责根据资金部门系统内资金调拨业务的录入；业务主办：负责系统内资金调拨业务的复核；业务主管：负责对超过业务经办额度的业务授权。第二十条账户管理法人银行结算账户集中管理的审批,按照总行法人银行结算账户集中管理办法6/9.〔一单位结算账户变更授权类型：审核签批和交易授权；业务经办：负责根据账户开立和撤销的审批结果进行交易信息录入；业务主管：负责业务授权。授权类型：交易授权业务经办：负责结算账户变更的处理；业务主管：负责业务授权。〔二单位贷款账户开立和撤销业务经办：负责根据信贷部门提供的资料办理开销户业务。业务主管：负责业务授权。户开立和销户二级分行运行管理部门负责依据"总、省行统一内部、表外户账户核算标准"申报,经一级分行运行管理部门审批后,指定双人操作。〔四电子银行开销户及信息调整授权类型：交易授权业务经办或业务主办：负责审核客户提供的有关资料及相关业务的操作；业务主管：负责业务授权。第二十一条特殊业务〔一有权机关查询、冻结、扣划授权类型：审核签批、交易授权；网点负责人：负责受理有权机关的查询、冻结、扣划业务和审核签批。业务经办或业务主办：负责对有权机关的查询、冻结、扣划业务的处理。业务主管：负责业务授权。授权类型：交易授权业务经办或业务主办：负责对挂失、业务主管：负责业务授权。〔三资信、存款证明业务授权类型：交易授权业务经办或业务主办：负责对资信、业务主管：负责业务授权。〔四结算类其他应收款管理结算类其他应收款指涉及客户的非系统自动挂账的其他应收款项。授权类型：审核签批审批权限：凭证除附有相关文字资料和业务审批意见外还应遵循以下审批权限〔含以上的挂账,须经由省行运行管理部门负责人和分管行长同意后并报总行运行管理部备案；理部门负责人审7/9.业务经办或业务主办：负责反交易及冲正业务的操作；业务主管：负责业务授权。间业务收入冲正授权类型：审核签批,各营业网点在记账时必须凭经有权部门审批同意的记账凭证方可进行账务处理。中间业务收入冲正由各级财务会计部负责审批。不含以内的,需经支行批准后办理,并书面报二级分行中间业务主管部门备案。2．以下情况由经办行所属二级分行批准后办理,并报省行中间业务主管部门；4．以下情况由省行批准后办理,省行按季书面报总行备案：〔七待查错账的销账处理授权类型：审核签批错,应由发生差错网点的业务主管以及网点负责人审核,报经支行运行管理工作分管行长签批同意后方可进行账务处理。已经实现扁平化管理的网点进行差错销账时,报经二级分行运行管理部负责人2．金额在1000元〔含以下的差错,应经发生差错网点的业务主管或网点负授权类型：审核签批业务经办或业务主办：负责填制凭证和审批后的账务处理；责审核签批；<1>金额在5000元〔含以上的表内业务内部记账凭证应由网点业务主管审2>金额在20000元〔含以土的表外业务的内部记账凭证应由网点业务主管8/9.<3>由系统自动进行账务处理的业务所涉及的内部记账凭证〔即由系统自动进行账务处理并联机打印的内部记账凭证可不必由网点业务主管审批,但必须实行<4>中间业务冲正以及结算类其他应付款挂账权限、待查错账销账所涉及的内部记账凭证的审批权限应遵照相关条款的规定。授权类型：逐笔审核签批业务经办或业务主办：负责填制凭证和审批后的账务处理；业务主管：负责审核签批、授权。第二十二条核算管理类业务用印章1．刻制。信用证专用章、汇票专用章由总行负责设计、安排刻制和颁发,其他会计核算专用印章由省行按照总行规定负责安排刻制和颁发。当地人民银行另有。2．销毁。会计核算专用印章的销毁由省行审批、二级分行销毁。其中信用证专用章、汇票专用章、结算专用章的销毁,报备总行。按照<关于下发〔中国工商银行XX省分行全功能银行系统权限卡管理实施细〔三空白重要凭证及有价单证1．空白重要凭证由总行设计、安排印制；各级行因开展业务确需使用非总行规定统一印制的有价单证和空白重要凭证,由省行报总行审批后统一安排印制。当地人民银行另有规定的从其规定。2．空XX行汇票和商业汇票的销毁,由省行核准并组织实施；其他空白重要3．有价单证的销毁应逐级上报至发行部门和代理发行部门,经审批同意并授权后,二级分行及其以上相关部门组织统一销毁。密押器〔含IC卡由总行授权、订购、发放。其他重要机具由省行审批、订购、发放。配备全国汇票业务的压数机具及字头的,应由总行核准。停用后的压数机具及字头、手工密押机具与Ic卡等重要机具,应由省行核准并组织销毁。调阅会计档案需经各级机构会计档案管理部门负责人批准,由档案管理人员协保管期满会计档案的销毁由支行〔含以上机构负责,支行销毁会计档案需经二级分行审批,二级分行〔含以上机构销毁会计档案须向上级行报备。第二十三条其他业务一业务参数管理和维护1．业务参数由运行管理部门统一管理,相关部门配合。2．业务参数原则上由总行参数管理中心和一级分行参数管理部门集中维护,3．对已纳入参数管理系统管理的业务参数,取消相应联机交易维护功能,仅保留联机交易查询功能。9/9.省行及其辖属分支机构进行账务数据变更,需经省行相关业务部门及运行管理部门负责人批准同意。第四章奖惩第二十四条各级业务主管要按本办