2023年财会金融-中级银行从业资格（官方）考试参考题库（高频真题版）附答案

2023年财会金融-中级银行从业资格（官方）考试参考题库（高频真题版）附答案（图片大小可自由调整）题型一二三四五六七总分得分一.单选题(共20题)1.下列关于个人汽车贷款原则的说法,错误的是()。

A、个人汽车贷款实行“风险补偿,设定担保,分类管理,特定用途”的原则

B、“设定担保”指借款人申请个人汽车贷款需提供所购汽车抵押或其他有效担保

C、“分类管理”指按照贷款所购车辆种类和用途的不同,对个人汽车贷款设定不同的贷款条件

D、“特定用途”指个人汽车贷款专项用于借款人购买汽车,不允许挪作他用

答案：A

解析：解析:本题考查个人汽车贷款实行的原则——“设定担保,分类管理,特定用途”。2.假设商业银行A现持有一笔国债。研究部门预测市场利率在未来将上扬,国债价格有下跌的风险,银行A决定通过利率掉期来管理该笔国债的利率风险,并与交易对手B达成利率掉期协议,则A和B之间可以()。

A、银行A以浮动利率支付利息给B,B以固定利率支付利息给银行A

B、银行A以固定利率支付利息给B,B以固定利率支付利息给银行A

C、银行A以固定利率支付利息给B以浮动利率支付利息给银行A

D、银行A以浮动利率支付利息给B以浮动利率支付利息给银行A

答案：C

解析：解析:利率互换是两个交易对手仅就利息支付进行相互交换,并不涉及本金的交换。研究部门预测市场利率可能进入上升通道,造成国债价格下跌,此时,银行A可选择与交易对手B进行利率互换,即银行A将国债的固定利息收入支付给交易对手B,而B支付给A浮动利息,以转移利率风险。3.银行面临的主要市场风险是()。

A、汇率风险

B、利率风险

C、商品价格风险

D、股票价格风险

答案：B

解析：解析:利率风险是银行面临的主要市场风险。4.个人贷款的特征不包括()。

A、贷款品种多、用途广

B、贷款便利

C、还款方式灵活

D、贷款金额大

答案：D

解析：解析:在个人贷款业务的发展中,各商业银行不断开拓创新,逐渐形成了颇具特色的贷款业务。其主要特征包括贷款品种多、用途广,贷款便利,还款方式灵活。5.民事诉讼的当事人不包括()

A、原告

B、被告

C、第三人

D、特别诉讼人

答案：D

解析：解析:民事诉讼的当事人包括原告、被告、第三人和共同诉讼人。6.在金融市场中具备期限短、流动性强、风险小特点的市场是()。

A、货币市场

B、资本市场

C、长期市场

D、发行市场

答案：A

解析：解析:货币市场是金融市场中具备期限短、流动性强、风险小特点的市场。7.关于个人贷款期限调整的描述。错误的是()。

A、期限调整是指借款人因某种特殊原因,向贷款银行申请变更贷款还款期限,包括延长期限和缩短期限

B、1年以内(含1年)的个人贷款,展期期限累计不得超过原贷款期限

C、1年以上的个人贷款,展期期限累计与原贷款期限相加,不得超过银行规定的最长贷款期限

D、借款人需要调整借款期限的,应向银行提出口头申请

答案：D

解析：解析:商用房贷款的借款人需要调整借款期限的,应向银行提交期限调整申请书,并具备以下条件:贷款未到期;无拖欠利息;无拖欠本金;本期本金已偿还。8.下列不属于金融租赁公司的融资租赁业务类型的是()。

A、间接租赁

B、直接租赁

C、售后回租

D、厂商租赁

答案：A

解析：解析:融资租赁业务种类丰富,主要包括直接租赁、售后回租、厂商租赁、转租赁、联合租赁、杠杆租赁和委托租赁等业务模式。9.()是指参考公开市场价格、历史平均价格或最近成交价格,按照审慎原则直接确定拟接受押品的评估价值。

A、直接评估方式

B、内部评估方式

C、外部评估方式

D、中介评估方式

答案：A

解析：解析:本题主要考查直接评估方式的概念。对下列授信业务项下的押品,可采用直接评估方式:①低信用风险信贷业务;②保证金、存单、票据、黄金、仓单、动产(大宗商品)质押授信业务;③首次交易住房做抵押的个人住房贷款(贷款金额在1000万元以下);④对优质客户发放的以住房做抵押、申请贷款成数低于50%的个人再交易住房贷款(贷款金额在1000万元以下)、个人消费贷款和个人助业贷款。10.商业银行员工在代理业务操作中,下列行为易造成操作风险的是()。

A、设立专户核算代理资金

B、签订书面委托代理合同

C、代理手续费收入先用于员工奖励,再纳入银行大账核算

D、遇到误导性宣传和错误销售,对业务风险进行必要的提示

答案：C

解析：解析:在代理业务中,由于人员因素引起的操作风险违规事项主要包括:①业务人员贪污或截留手续费,不进入大账核算;②内外勾结编造虚假代理业务合同骗取手续费收入;③未经授权或超过权限擅自进行交易;④内部人员盗窃客户资料谋取私利等。11.我国商业银行的现金资产一般不包括()。

A、存放同业

B、同业存放

C、库存现金

D、存放中央银行款项

答案：B

解析：解析:我国商业银行的现金资产主要包括三项:一是库存现金,二是存放中央银行款项,三是存放同业及其他金融机构款项。12.以下不属于银行业消费者保护工作要求的是()。

A、坚持以人为本

B、坚持服务至上

C、坚持社会责任

D、坚持规范行为

答案：D

解析：解析:银行业消费者权益保护工作应当坚持以人为本,坚持服务至上,坚持社会责任,践行向银行业消费者公开信息的义务,履行公正对待银行业消费者的责任,遵从公平交易的原则,依法维护银行业消费者的合法权益。13.商业银行向客户提供财务分析与规划、投资建议、个人投资推介等专业化服务属于()业务。

A、综合授信服务

B、投资银行服务

C、私人银行业务

D、财务顾问服务

答案：D

解析：解析:财务顾问服务包括:①财务融资顾问;②财务制度顾问;③财务重组顾问;④投资理财顾问;⑤收购兼并顾问。其中,投资理财顾问是指商业银行向客户提供财务分析与规划、投资建议、个人投资产品推介等专业化服务。14.在正常市场条件下,下列资产负债匹配方式中,流动性风险最低的是()。

A、负债以公司/机构存款为主,资产以中短期贷款为主

B、负债以零售客户存款为主,资产以中短期贷款为主

C、负债以公司/机构存款为主,资产以中长期贷款为主

D、负债以循环发行的短期债券为主,资产以中长期贷款为主

答案：B

解析：解析:从商业银行融资流动性的角度来看,零售存款相对稳定,通常被看作是核心存款的重要组成部分。商业银行最常见的资产负债期限错配情况是将大量短期借款(负债)用于长期贷款(资产),即“借短贷长”。如果这种期限错配严重失衡,则有可能因到期资产所产生的现金流人严重不足造成支付困难,从而面临较高的流动性风险。15.贷款分类时,对贷款以外的各类资产,包括表外项目中的直接信用替代项目,应()。

A、不加以分类

B、并入贷款中

C、参照贷款风险分类的标准和要求分类

D、单独设立标准和要求进行分类

答案：C

解析：解析:对贷款以外的各类资产,包括表外项目中的直接信用替代项目,也应根据资产的净值、债务人的偿还能力、债务人的信用评级情况和担保情况划分为正常、关注、次级、可疑、损失五类,其中后三类合称为不良资产。分类时,要以资产价值的安全程度为核心,具体可参照贷款风险分类的标准和要求。16.根据《商业银行资本管理办法(试行)》的规定,商业银行在资本规划中,应优先考虑补充()。

A、其他一级资本

B、核心一级资本

C、储备资本

D、二级资本

答案：B

解析：解析:商业银行应当优先考虑补充核心一级资本,增强内部资本积累能力,完善资本结构,提高资本质量。17.根据《个人贷款管理暂行办法》规定,贷款人应按区域、品种、客户群等维度建立个人贷款()管理制度。

A、信用

B、还款记录

C、风险限额

D、担保情况

答案：C

解析：解析:贷款人应按区域、品种、客户群等维度建立个人贷款风险限额管理制度。风险限额是指银行业金融机构根据外部经营环境、整体发展战略和风险管理水平,为反映整个机构组合层面风险,针对具体区域、行业、贷款品种及客户等设定的风险总量控制上限,是其在特定领域所愿意承担风险的最大限额。18.同一存款人在同一家投保机构所有被保险存款账户的存款本金和利息合并计算的资金数额在最高偿付限额以内的,()。

A、实行限额偿付

B、偿付50万人民币

C、实行部分偿付

D、实行全额偿付

答案：D

解析：解析:同一存款人在同一家投保机构所有被保险存款账户的存款本金和利息合并计算的资金数额在最高偿付限额以内的,实行全额偿付。19.()是指经中国银监会批准,以经营融资租赁业务为主的非银行金融机构。

A、金融资产管理公司

B、消费金融公司

C、金融租赁公司

D、汽车金融公司

答案：C

解析：解析:金融租赁公司是指经中国银监会批准,以经营融资租赁业务为主的非银行金融机构。20.一个投资组合风险大于平均市场风险,则它的口值可能为()。

A、0.3

B、0.9

C、1

D、1.1

答案：D

解析：解析:β系数是特定资产(或资产组合)的系统性风险度量。全体市场本身的β系数为1,若资产组合净值的波动大于全体市场的波动幅度,则β系数大于1。反之,若资产组合净值的波动小于全体市场的波动幅度,则β系数就小于1。二.多选题(共20题)1.借款人具备下列()条件方可申请个人住房贷款。

A、足额首付款

B、有贷款银行认可的担保

C、合法有效的身份或居留证明

D、稳定的经济收入

E、有合法有效的购买、建造、修理普通住房的合同协议

答案：ABCDE

解析：解析:个人住房贷款的对象应是具有完全民事行为能力的中华人民共和国公民或符合国家有关规定的境外自然人。申请人还须满足贷款银行的其他要求:①合法有效的身份或居留证明;②有稳定的经济收入,信用状况良好,有偿还贷款本息的能力;③有合法有效的购买(建造、大修)住房的合同、协议、符合规定的首付款证明材料及贷款银行要求提供的其他证明文件;④有贷款银行认可的资产进行抵押或质押,或有足够代偿能力的法人、其他经济组织或自然人作为保证人;⑤贷款银行规定的其他条件。2.下列关于保险活动的说法,正确的有()。

A、投保人与保险人对有关保险的重要信息的拥有程度是对称的

B、就单个保险合同而言,保险人承担的保险责任远远高于其所收取的保费

C、保险人应履行其对保险条款的告知与说明义务

D、保险合同保证义务的履行主体是投保人或被保险人

E、某商店在投保企财险时,在合同内承诺不在店内放置危险品,此项承诺即为告知

答案：BCD

解析：解析:A项,在保险经营中,无论是保险合同订立时还是保险合同成立后,投保人与保险人对有关保险的重要信息的拥有程度是不对称的;E项,保证是保险人接受承保或承担保险责任所需投保人或被保险人履行某种义务的条件。因此,该项承诺为保证。3.商业银行个人住房贷款档案中,借款人的相关资料包括()。

A、购房交易收件收据

B、所购房的估价证明

C、借款人身份证件

D、法律仲裁文件

E、借款合同

答案：ABCE

解析：解析:个人住房贷款档案主要包括:借款人的相关资料、贷后管理的相关资料。D项,属于贷后管理的相关资料。4.战略规划在实施方案中应当阐述的内容包括()。

A、所涉及的风险因素

B、潜在收益

C、可以接受的风险水平

D、预期风险损失和财务分析

E、银行自身资本状况

答案：ABCD

解析：解析:战略风险管理的最有效方法是制定以风险为导向的战略规划,并定期进行修正。战略规划应当清晰阐述实施方案中所涉及的风险因素、潜在收益以及可接受的风险水平,并且尽可能地将预期风险损失和财务分析包含在内。5.《巴塞尔新资本协议》的三大支柱是()。

A、最低资本要求

B、商业银行的效益性目标

C、监督检查

D、市场约束

E、确定了资本的构成

答案：ACD

解析：解析:《巴塞尔新资本协议》的三大支柱。第一支柱,最低资本要求;第二支柱,监督检查;第三支柱,市场约束。6.理财规划书摘要的作用有()。

A、便于客户了解规划书的作用

B、便于客户迅速整体了解和熟悉理财规划书的内容

C、便于以后回顾、核查方案的要点

D、体现理财规划书的专业性

E、提醒客户主要事项

答案：BC

解析：解析:B,C理财师需要为客户准备一份摘要,便于客户迅速整体了解和熟悉理财规划书的内容,也便于以后回顾、核查方案的要点。7.审贷分离是指银行业金融机构将()作为两个独立的业务环节,分别进行管理和控制,以达到降低信贷业务操作风险的目的。

A、贷款审批

B、贷款发放

C、贷款签约

D、贷款受理

E、贷款咨询

答案：AB

解析：解析:审贷分离是指银行业金融机构将贷款审批与贷款发放作为两个独立的业务环节,分别进行管理和控制,以达到降低信贷业务操作风险的目的。8.商用房借款合同的变更与解除情况包括()。

A、借款合同依法需要变更或解除的,必须经借贷双方协商同意.协商未达成之前借款合同继续有效

B、需办理抵(质)押变更登记的,还应到原抵(质)押登记部门办理变更抵(质)押登记手续及其他相关手续

C、保证人失去保证能力或保证人破产、分立、合并等情况

D、借款人在还款期限内死亡、宣告死亡、宣告失踪

E、借款人丧失民事行为能力

答案：ABCDE

解析：解析:此题暂无解析9.以下贷款方式中,银行不用承担贷款风险的是()。

A、自营贷款

B、委托贷款

C、特定贷款

D、银团贷款

E、辛迪加贷款

答案：BC

解析：解析:B项,委托贷款是由委托人提供资金,银行作为受托人代委托人发放、监督使用并协助收回的贷款,其中银行只收手续费,不代垫资金也不承担贷款风险;C项,特定贷款是由国务院批准并对贷款可能造成的损失采取相应补救措施后责成银行发放的贷款,因而银行不需承担贷款风险。10.关于抵押担保的表述,正确的有()

A、抵押担保包括动产抵押和权利抵押

B、借款人或第三人不转移对法定财产的占有,将该财产作为贷款的担保

C、借款人不履行还款义务时,贷款银行有权依法以该财产折价或以拍卖、变卖财产的价款优先受偿

D、一般需要到相关部门办理抵押登记

E、借款人或第三人转移对法定财产的占有,将该财产作为贷款的担保

答案：BCD

解析：解析:A项,质押担保分为动产质押和权利质押两类;E项,抵押担保是指债务人或者第三人不转移对法定财产的占有,将该财产作为贷款的担保。11.按照《中华人民共和国担保法》的规定,不得作为保证人的有()。

A、不从事经营活动的社会团体

B、国家机关

C、企业法人的分支机构

D、学校、幼儿园、医院等以公益为目的的事业单位

E、企业法人的职能部门

答案：ABCDE

解析：解析:我国《担保法》及其司法解释对保证人的主体资格问题作了较多的规范,主要包括以下几方面:①国家机关不得为保证人,但经国务院批准为使用外国政府或者国际经济组织贷款进行转贷的除外。②学校、幼儿园、医院等以公益为目的的事业单位、社会团体不得为保证人;企业法人的分支机构、职能部门不得为保证人,企业法人的分支机构有法人书面授权的,可以在授权范围内提供保证。从事经营活动的事业单位、社会团体为保证人的,如无其他导致保证合同无效的情况,其所签订的保证合同应当认定为有效。③企业法人的分支机构未经法人书面授权提供保证的,保证合同无效。④企业法人的职能部门提供保证的,保证合同无效。12.下列关于市场法使用说法正确的是()。

A、市场法适用的对象交易活跃的房地产

B、很少发生交易的房地产难以采用市场法估价

C、学校、教堂和寺庙都很适宜采用市场法估价

D、市场法适用的条件是在同一供求范围内存在较多类似房地产的交易

E、市场发育良好且活跃的地区适宜采用市场法估价

答案：ABDE

解析：解析:市场法适用的对象交易活跃的房地产,如房地产开发用地、商品住宅、写字楼、商场、标准工业厂房等。对于那些很少发生交易的房地产,如特殊工业厂房、学校、教堂、寺庙等,则难以采用市场法估价。市场法适用的条件是在同一供求范围内存在较多类似房地产的交易。如在房地产市场发育不良、市场不活跃的地区,则难以采用市场法估价。13.对中小企业而言,在风险规避方面需要考虑的内容包括()。

A、为保障人才竞争优势为员工提供养老保险、医疗保险和企业年金等

B、通过使用远期结售汇等金融工具锁定汇率波动风险

C、为降低成本尽量减少保险支出

D、为降低意外灾害,通过事先防范购买财产保险

E、为股东和企业关键人物的风险进行管理

答案：ABD

解析：解析:中小企业风险规避方面的内容包括:①汇率波动风险,很多银行都有远期结售汇业务,可以与企业约定未来某个时问的人民币兑外币汇率,这样可以让企业锁定汇率成本,既能满足企业的资金需求,又能达到规避风险的目的;②财产保险,可以让中小企业在遭受意外灾害时,通过事先防范的措施,减轻企业在意外中所受的损失;③补充养老保险、医疗保险及企业年金,随着人才竞争的加剧,企业有没有补充养老保险和补充医疗保险和企业年金,已经成为吸引人才的重要条件。14.目前市场上参与托管清算的受托机构有()。

A、中国清算行业协会

B、同业从业机构

C、专业中介机构

D、特定金融机构

E、法院指定的破产清算组

答案：BCDE

解析：解析:目前市场上参与托管清算的受托机构有同业从业机构、专业中介机构、特定金融机构、法院指定的破产清算组。15.下列指标中,属于收支结余方面涉及的指标的有()。

A、家庭生活支出比率

B、净储蓄率

C、理财支出利率

D、融资比率

E、偿付比率

答案：ABC

解析：解析:收支结余方面涉及的指标包括:家庭生活支出比率(消费性支出/税后总收入),理财支出利率(理财性支出/税后总收入),自由储蓄率(自由储蓄额/税后总收入),净储蓄率(净储蓄额/税后总收入)等。DE两项属于信用和债务管理方面涉及的指标。16.1992年美国全国反虚假财务报告委员会下属的发起人委员会发布《内部控制一整体框架》,文件明确了内部控制的三大目标,包括()。

A、控制环境风险

B、财务报告的可靠性

C、发展的效果和效率

D、财务报告的合规性

E、相关法律法规的遵循

答案：BCE

解析：解析:现代意义上的内部控制的演进,其中一个重要的标志性事件.是1992年美国全国反虚假财务报告委员会下属的发起人委员会发布《内部控制——整体框架》。该文件明确了内部控制的三大目标,包括财务报告的可靠性、发展的效果和效率、相关法律法规的遵循;并提出了内部控制的五个要素,包括控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通和内部监督。17.薪酬构成各国不尽一致,在不同类型的企业(机关、事业单位)也不尽相同,这是由于()等原因所致。

A、生产力水平

B、专业能力

C、学历

D、生活水平

E、国家和企业政策

答案：ADE

解析：解析:薪酬构成各国不尽一致,在不同类型的企业(机关、事业单位)也不尽相同。这是由于生产力水平、生活水平、历史习惯、国家和企业政策、经济体制等原因所致。18.广义的金融创新是指金融机构出于()等目的,而创造出的原本不存在的新产品、新市场、新技术、新组织、新制度,或者对既有产品、市场、技术、过程、组织和制度的较大改进与新应用。

A、提高利润

B、控制风险

C、降低成本

D、满足市场需求

E、提升投资收益

答案：ACD

解析：解析:广义的金融创新是指金融机构出于提高利润、降低成本、分散风险、提升经营效率、满足市场需求、扩大市场份额等目的,而创造出的原本不存在的新产品、新市场、新技术、新过程、新组织、新制度,或者对既有产品、市场、技术、过程、组织和制度的较大改进与新应用。19.下列做法可能导致商业银行面临较高流动性风险的有()。

A、以核心存款作为贷款的主要资金来源

B、将大量短期借款用于长期贷款

C、保持资产与负债币种匹配

D、将贷款集中于几个优势行业

E、在日常经营中持有足够水平的流动资金

答案：BD

解析：解析:B项,商业银行最常见的资产负债期限错配情况是将大量短期借款(负债)用于长期贷款(资产),即“借短贷长”,如果这种期限错配严重失衡,则有可能因到期资产所产生的现金流入严重不足造成支付困难,从而面临较高的流动性风险;D项,如果商业银行的贷款过度集中于某个行业或某类金融产品,则一旦出现不利的市场情况时,必然遭受巨大损失乃至破产倒闭。20.关于贷款抵押风险,下列说法不正确的有()。[2014年6月真题]

A、法律规定自登记之日起生效的合同,必须办理抵押审查验证,否则合同就无效

B、贷款合同附条件生效,但生效条件不具备,贷款主合同无效,导致抵押关系无效

C、未经所有权人同意就擅自抵押的,抵押关系无效,但不构成侵权

D、对抵押物的价值进行准确评估是保证抵押物足值的关键

E、重复质押行为会给银行贷款带来风险

答案：ACE

解析：解析:A项,法律规定自登记之日起生效的合同,必须办理抵押登记,否则合同就无效。C项,未经所有权人同意就擅自抵押的,不但抵押关系无效,而且构成侵权。E项,重复抵押行为给银行贷款带来风险;而在质押担保中,由于质押合同是从质物移交给质权人占有之日起生效,因此在实际中不可能存在重复质押行为。三.判断题(共15题)1.互联网个人贷款风险主要包括政策风险、信用风险、行业风险和技术风险四种。()

A、正确

B、错误

答案：B

解析：解析:互联网个人贷款风险主要包括以下五种:①政策风险;②信用风险;③行业风险;④技术风险;⑤法律风险。2.申请商业助学贷款的借款人以自有或第三人的财产进行抵押,抵押物须产权明晰、价值稳定、变现能力强、易于处理。()

A、正确

B、错误

答案：A

解析：解析:对于商业助学贷款要规范并加强对抵押物的管理,借款人以自有或第三人的财产进行抵押,抵押物须产权明晰、价值稳定、变现能力强、易于处置。3.基准利率加点定价模型公式中优惠利率是指商业银行对优质个人客户发放短期贷款收取的最高利率。

A、正确

B、错误

答案：B

解析：解析:基准利率加点定价模型公式中优惠利率是指商业银行对优质个人客户发放短期贷款收取的最低利率,包括银行各种成本和预期利润。4.同业拆入业务种类,按交易方式可分为通过中介交易拆入和不通过中介交易拆入。()

A、正确

B、错误

答案：A

解析：解析:按交易方式可分为通过中介交易拆入和不通过中介交易拆入。5.财务型风险管理技术主要表现为:在事故发生前,降低事故发生的频率;在事故发生时,将损失减少到最低限度。()

A、正确

B、错误

答案：B

解析：解析:控制型风险管理技术的实质是在风险分析的基础上,针对企业所存在的风险因素采取控制技术以降低风险事故发生的频率和减轻损失程度,重点在于改变引起自然灾害、意外事故和扩大损失的各种条件。主要表现为:在事故发生前,降低事故发生的频率;在事故发生时,将损失减少到最低限度。6.全球除了少